Análisis de la eficacia de las técnicas que se aplican en la auditoria forense durante el proceso de judicialización del delito de lavado de activos en Colombia

El presente trabajo de investigación tuvo como objetivo analizar la eficacia de la auditoría forense como técnica probatoria en la investigación del delito de lavado de activos en Colombia. Reconocida como el medio probatorio preferente para abordar delitos financieros, la auditoría forense destaca por su capacidad para detectar irregularidades y proporcionar evidencia sólida en procesos judiciales. Para lograr este análisis, se adoptó un enfoque cualitativo que incluyó entrevistas con profesionales expertos en el campo, quienes aportaron su conocimiento frente a la efectividad de esta herramienta probatoria. Los resultados revelan que la auditoria forense es un proceso sistemático e interdisciplinario, eficaz para la investigación y judicialización de lavado de activos, siempre que los profesionales involucrados sean idóneos y cuenten con la formación adecuada. Sin embargo, también se identificaron debilidades relacionadas con el seguimiento inadecuado de la cadena de custodia y la admisibilidad de la prueba en el proceso penal.

• Autores: Saltarén Delgado, Loren Sofía; Méndez Hernández, Yenny Paola
• Tipo de recurso: Trabajo de grado de pregrado
• Fecha de publicación: 2023
• Institución: Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
• Repositorio: Repositorio UNAB
• Idioma: spa
• OAI Identifier: oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/27294
• Acceso en línea: http://hdl.handle.net/20.500.12749/27294
• Palabra clave: Forensic audit; Money laundering; Financial crimes; Judicialization; Evidentiary techniques; Information audit; Economic crimes; Money laundering; Court proceedings; Forensic sciences; Criminal investigation; Auditoría de información; Delitos económicos; Lavado de dinero; Procedimientos judiciales; Ciencias forenses; Investigación criminal; Auditoria forense; Lavado de activos; Delitos financieros; Judicialización; Técnicas probatorias
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