Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo Sarlaft
Este artículo es un ensayo documental cuyo objetivo es responder a la pregunta ¿Qué es el SARLAFT?, para ello se enfoca en consolidar una definición amplia del Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo - SARLAFT, recogiendo diferentes aspectos al respect...
- Autores:
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Ramirez Rivera, Aura Alexandra
- Tipo de recurso:
- Fecha de publicación:
- 2025
- Institución:
- Universidad Libre
- Repositorio:
- RIU - Repositorio Institucional UniLibre
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- OAI Identifier:
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- Acceso en línea:
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Este artículo es un ensayo documental cuyo objetivo es responder a la pregunta ¿Qué es el SARLAFT?, para ello se enfoca en consolidar una definición amplia del Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo - SARLAFT, recogiendo diferentes aspectos al respecto, con base en varias fuentes bibliográfica seleccionadas por su pertinencia temática. Mediante una metodología cualitativa documental y través de la revisión de contenidos e identificación y selección de aspectos relevantes al respecto en las fuentes, se ha elaborado un compendio suficiente de información organizada que logra hacer comprensible el tema al lector. Este compendio armoniza los contenidos de diversas fuentes bibliográficas logrando una unidad de análisis que permite conocer respecto a este sistema. Se inicia con una aproximación teórica en la cual se responden varios interrogantes como ¿cuáles son los precedentes del SARLAFT?, ¿qué es el lavado de activos?, ¿qué es la financiación del terrorismo? y otras más relacionadas con la normatividad de este sistema de administración de riesgo, igualmente se menciona la relación existente entre la Contaduría Pública y el SARLAFT. |
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En: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_1708_2014.html Secretariasenado.gov.co (31/12/2024) Ley 1708 de 2014 por medio de la cual se expide el Código de Extinción de Dominio. En: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_1708_2014.html Secretariasenado.gov.co (31/12/2024) Ley 1762 de 2015 por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal. En: http://secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_1762_2015.html Secretariasenado.gov.co (31/12/2024) Ley 1908 de 2018 por medio de la cual se fortalecen la investigación y judicialización de organizaciones criminales, se adoptan medidas para su sujeción a la justicia y se dictan otras disposiciones. En: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_1908_2018.html Secretariasenado.gov.co (31/12/2024) Ley 526 de 1999 por medio del cual se crea la Unidad de Información y Análisis Financiero. En: http://www.secretariasenado.gov.co/senado//basedoc/ley_0526_1999.html Secretariasenado.gov.co (31/1272024) Ley 1231 de 2008 por la cual se unifica la factura como título valor como mecanismo de financiación para el micro, pequeño y mediano empresario y se dictan otras disposiciones. En: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_1231_2008.html Secretariasenado.gov.co (31/1272024) Ley 1474 de 2011 por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad en la gestión pública. En: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_1474_2011.html Secretariasenado.gov.co (31/1272024) Ley 793 de 2002 por cual se deroga la Ley 333 de 1996 y se establecen las reglas que gobiernan la extinción de dominio. En: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_0793_2002.html Sosa C. Jenny y Daza G. Luis E. 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Se inicia con una aproximación teórica en la cual se responden varios interrogantes como ¿cuáles son los precedentes del SARLAFT?, ¿qué es el lavado de activos?, ¿qué es la financiación del terrorismo? y otras más relacionadas con la normatividad de este sistema de administración de riesgo, igualmente se menciona la relación existente entre la Contaduría Pública y el SARLAFT.Universidad Libre Seccional Pereira -- Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables -- Contaduría PúblicaThis article is a documentary essay whose objective is to answer the question What is SARLAFT?, for this it focuses on consolidating a broad definition of the Money Laundering and Terrorist Financing Risk Management System - SARLAFT, collecting different aspects in this regard, based on several bibliographic sources selected for their thematic relevance. By means of a qualitative documentary methodology and through the review of contents and identification and selection of relevant aspects in this regard in the sources, a sufficient compendium of organized information has been prepared to make the subject understandable to the reader. This compendium harmonizes the contents of various bibliographic sources, achieving a unity of analysis that allows us to know about this system. It begins with a theoretical approach in which several questions are answered, such as What are the precedents of SARLAFT?, What is money laundering?, What is terrorist financing? and others more related to the regulations of this risk management system, the relationship between the Public Accounting Office and the SARLAFT is also mentioned. This article addresses a topic that is of utmost importance to organizations, institutions, and companies and is of interest to the general public.PDFhttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiainfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2lavado de activosSarlaftsistema financieroterrorismomoney launderingSarlaftFinancial systemterrorismSistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SarlaftMoney Laundering and Terrorism Financing Risk Management SystemTesis de Pregradoinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fActualícese.com (2016) SARLAFT: mecanismo de protección contra el lavado de activos y financiación del terrorismo. En: https://actualicese.com/archivo/sarlaft-mecanismo-de-proteccion-contra-el-lavado-de-activos-y-la-financiacion-del-terrorismo/ChatGPT (versión 13 de enero, 2025) ¿Qué es el lavado de activos en Colombia? En: https://chatgpt.com/c/6781abfd-c5d0-8002-985f-362d66eefbccCompliance (2024) ¿Cuáles son los aspectos legales en el marco del cumplimiento normativo de SARLAFT? En: https://www.compliance.com.co/cuales-los-aspectos-legales-marco-del-cumplimiento-normativo-sarlaft/Corte Constitucional de Colombia. (2005). Sentencia C-851 de 2005. En. https://www.corteconstitucional.gov.co/relatoria/2005/C-851-05.htmDaniels P., Alí J. (11/2023) ¿Qué es el GAFI y para qué sirve?. Accesso a la Justicia.org. En: https://accesoalajusticia.org/wp-content/uploads/securepdfs/2023/07/Que-es-el-GAFI-y-para-que-sirve.pdfGarzón, Natalia (03/11/2024) ¿Quién diseña el SARLAFT? Tus datos.com. En: https://www.tusdatos.co/blog/quien-disena-el-sarlaftHilamo Q., William (2013) Lavado de activos, riesgo para el profesional contable en Colombia. Universidad del Valle. En: https://1library.co/document/zx62rxoz-lavado-activos-riesgo-profesional-contable-colombia.htmlInfolaft.com (2023) ¿Qué es y cómo se puede implementar?. En: https://www.infolaft.com/sarlaft-que-es-colombiaMabogados (17/11/2022) ¿Cuál es la diferencia entre SARLAFT y SAGRILAFT? En: https://www.mabogados.co/blog/diferencia-entre-sarlaft-y-sagrilaft/Ministerio de Hacienda y Crédito Público (23/11/1992) Decreto 1872 de 1999. En: https://www.redjurista.com/Documents/decreto_1872_de_1992_ministerio_de_hacienda_y_credito_publico.aspx#/Piranirisk.co (18/10/2023) Diferencias entre SARLAFT, SAGRILAFT y SIPLAFT en Colombia. En: https://www.piranirisk.com/es/blog/diferencias-sarlaft-sagrilaft-siplaft-colombiaRedjurista.com (2025) Circular 170 de 2002 de la DIAN. En: https://www.redjurista.com/Documents/circular_170_de_2002_dian_-_direccion_de_impuestos_y_aduanas_nacionales.aspx#/Risk Consulting Global Group (01/04/2024) SARLAFT y los principios básicos para su implementación. En: https://www.riskglobalconsulting.com/articulo/sarlaft-y-los-principios-basicos-para-su-implementacion/Rocha C., Karen D. (2023) El papel del revisor fiscal en la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo. Universidad de Cundinamarca. En: https://repositorio.ucundinamarca.edu.co/items/5317e84c-f0c3-4054-88d8-42799aa6b80aSecretaria senado.gov.co (16/12/2024) Ley 67 de 1993. En: http://secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_0067_1993.htmlSecretariasenado.gov.co (31/12/2024) Decreto 4336 de 2008 por el cual se modifica el Código Penal. En: http://secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/decreto_4336_2008.htmlSecretariasenado.gov.co (16/12/2024) Ley 365 de 1997 Combatir la delincuencia organizada. En: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_0365_1997.htmlSecretariasenado.gov.co (16/12/2024) Ley 599 de 2000 Código Penal. 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