Auditoría forense frente al lavado de activos y financiación del terrorismo: Caso empresas de transporte terrestre de pasajeros de la ciudad de Pereira

El presente trabajo tiene como propósito tratar un tema que actualmente aun genera confusión y que se considera como delito transnacional, estamos hablando del lavado de activos. Busca explicar cómo mediante la implementación de técnicas y mecanismos derivados de la auditoría forense se pueden inter...

Full description

Autores:: Martinez Gutierrez, Laura Maritza
Torres Giraldo, Laura

Tipo de recurso:

Fecha de publicación:: 2021

Institución:: Universidad Libre

Repositorio:: RIU - Repositorio Institucional UniLibre

Idioma:

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description	El presente trabajo tiene como propósito tratar un tema que actualmente aun genera confusión y que se considera como delito transnacional, estamos hablando del lavado de activos. Busca explicar cómo mediante la implementación de técnicas y mecanismos derivados de la auditoría forense se pueden intervenir este tipo de prácticas en las empresas. Se abarcarán temas como la historia, técnicas y mecanismos de prevención, normatividad y resultados de la encuesta realizada a las empresas del sector transporte de la ciudad de Pereira.
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Se abarcarán temas como la historia, técnicas y mecanismos de prevención, normatividad y resultados de la encuesta realizada a las empresas del sector transporte de la ciudad de Pereira.Universidad Libre Seccional Pereira -- Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables -- Contaduría PúblicaThis following work has the porpouse to talk about a topic that actually generates confusion and now is considered a transnational felony, we are talking about laundering assets. It seeks to explain how through the implementation of techniques and mechanisms derived from forensic auditing, it could intervene in this type of practice in companies. It covers topics such as history, techniques and mechanisms of prevention, legislation and results of the survey done in transport companies in the sector of the city of Pereira.PDFhttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Lavado de activosAuditoría forenseMecanismosPrevenciónNormatividadLaundering assetsForensic auditingMechanismsPreventionLegislationLavado de dinero -- ColombiaLavado de activos -- Control -- ColombiaTerrorismo -- Aspectos económicosTerrorismo -- Financiación -- ColombiaAuditoría forense frente al lavado de activos y financiación del terrorismo: Caso empresas de transporte terrestre de pasajeros de la ciudad de PereiraTesis de Pregradoinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f(FMI), F. M. (2009).Actualicese. (19 de 08 de 2014). Definición de normas de auditoría generalmente aceptadas NAGA.AUDITOOL. (2016).Bancoldex. (2019). programa de prevención de riesgos de fraude y corrupción. Obtenido de https://www.bancoldex.com/sites/default/files/documentos/anexo_5_gr-gir-d037_programa_de_prevencion_de_riesgos_de_fraude_y_corrupcion_v12.pdfColombia, C. d. (27 de Diciembre de 2002). LEY 793 DE 2002. Obtenido de https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=6954#:~:text=La% 20extinci%C3%B3n%20de%20dominio%20es,Art%C3%ADculo%202%C2%B0.federal, C. p. (s.f.). Enriquecimiento ilícito. Cápitulo XIII.Galaz, Y. R. (2015). Deloitte. Obtenido de https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/mx/Documents/risk/COSO-Sesion1.pdfMerino, J. P. (2009). Definición de ilícito. Obtenido de https://definicion.de/ilicito/MORA, G. A. (5 de Febrero de 2001). Decreto 170 del 2001 - Ministerio de Transporte. 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