Utilización del sector financiero para el lavado de dinero: perspectiva desde la legislación ecuatoriana
El delito de lavado de activos es un problema social a nivel mundial que está presente en todos los sectores económicos donde se desarrollan las actividades financieras. Para determinar cuáles son los sectores financieros utilizados para llevar a cabo este delito se utilizaron varias fuentes bibliog...
- Autores:
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De La Torre, Mauricio
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El delito de lavado de activos es un problema social a nivel mundial que está presente en todos los sectores económicos donde se desarrollan las actividades financieras. Para determinar cuáles son los sectores financieros utilizados para llevar a cabo este delito se utilizaron varias fuentes bibliográficas, básicamente estudios realizados por organismos internacionales especializados en la materia, considerando la necesidad permanente de delimitación normativa. El objetivo de esta investigación fue determinar si existe una adecuada regulación normativa, sistematizando los respectivos sectores financieros en donde se desarrollan las actividades financieras. También se procedió al análisis de la reciente normativa emitida en Ecuador, obteniendo como resultado la responsabilidad penal de los funcionarios de los sujetos obligados cuando se omite el cumplimiento de sus obligaciones de control previstas legalmente. No obstante, los diferentes entes reguladores nacionales han emitido amplia, e inclusive, podría decirse excesiva normativa para cada uno de los sectores económicos. |
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También se procedió al análisis de la reciente normativa emitida en Ecuador, obteniendo como resultado la responsabilidad penal de los funcionarios de los sujetos obligados cuando se omite el cumplimiento de sus obligaciones de control previstas legalmente. No obstante, los diferentes entes reguladores nacionales han emitido amplia, e inclusive, podría decirse excesiva normativa para cada uno de los sectores económicos.The crime of money laundering is a social problem worldwide that is present in all economic sectors where financial activities take place. To determine which financial sectors are used to carry out this crime, several bibliographical sources were used, basically studies carried out by international organizations specialized on this subject. Mainly, the permanent need for regulatory delimitation was considered. The objective of this research was to determine if there is adequate regulation and systematization in the respective financial sectors where the financial activities are performed. In addition, the analysis of the recent regulations issued in Ecuador was conducted, obtaining as a result the criminal liability of the officials from the obligated parties to report when the fulfillment of their control obligations provided by law is omitted. However, the different national regulatory bodies have issued broad and even excessive regulation for each of the economic sectors.application/pdfspaUniversidad de la CostaJURÍDICAS CUC - 2018https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/info:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2https://revistascientificas.cuc.edu.co/juridicascuc/article/view/1836money launderingEcuadorian legislation,economic sectorsobligated partiesLavado de activosnormativa ecuatorianasectores económicossujetos obligadosUtilización del sector financiero para el lavado de dinero: perspectiva desde la legislación ecuatorianaUse of the financial sector for money laundering: a perspective from the Ecuadorian legislationArtículo de revistahttp://purl.org/coar/resource_type/c_6501http://purl.org/coar/resource_type/c_2df8fbb1Textinfo:eu-repo/semantics/articleJournal articlehttp://purl.org/redcol/resource_type/ARTinfo:eu-repo/semantics/publishedVersionhttp://purl.org/coar/version/c_970fb48d4fbd8a85Revista Jurídicas CUCAlasmari, K. (2012). Cleaning up Dirty Money: The Illegal Narcotics Trade and Money Laundering. Economics & Sociology, 5(2a), 139-148. Recuperado de http://www.economics-sociolo-gy.eu/files/15_MOD_Dirty%20Money_e%20new.pdfBermejo, M. (2009).Prevención y castigo del blanqueo de capitales. Una aproximación desde el análisis económico del Derecho. [Tesis doctoral]. Universitat Pompeu Fabra, España. Recuperado de http://www.tdx.cat/TDX-0223110-120851Blanco, I. (2015).El delito de blanqueo de capitales. Navarra: Aranzadi.Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. (2012).Principios básicos para una supervisión bancaria eficaz. Basilea: Banco de Pagos Internacionales. Recuperado de http://www.bis.org/publ/bcbs213_es.pdfDe La Torre, M. (2017). Responsabilidad Social Corporativa y Auditoría Interna, una exigencia global imperativa. Revista Metanoia,3(3), 213-226.Del Cid, J. (2013). Detección del blanqueo y sus efectos socioeconómicos. En, M. Abel Souto y N. Sánchez (Coords.), III Congreso sobre prevención y represión del blanqueo de dinero (43-61). Valencia: Tirant Lo Blanch.Departamento del Tesoro de Estados Unidos. (2015).National Money Laundering Risk Assessment 2015. Washington D.C.: Department of the Treasury. Recuperado de: https://www.treasury.gov/resource-center/terrorist-illicit-finance/Docu-ments/National%20Money%20Laundering%20Risk%20As-sessment%20%E2%80%93%2006-12-2015.pdfEtcheberry, W. (2015). La regulación internacional del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. En K. Ambos, C. Caro y E. Malarino (Coords.), Lavado de activos y compliance. Perspectiva internacional y derecho comparado (pp. 91-142). Lima: Jurista Editores.Fabián, E. A. (1998).El delito de blanqueo de capitales. Madrid: Editorial Colex.Fabián, E., Prado, V., Blanco, I., Zaragoza, J. (2014).Combate al lavado de activos desde el sistema judicial. Edición Especial para el Perú. Washington, DC: CICAD. 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