Implicaciones en el cumplimiento de la implementación del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT) en los fondos de empleados

De acuerdo con el análisis realizado por la Superintendencia de Economía Solidaria (SES), en concordancia con las recomendaciones internacionales impartidas por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), el riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LAFT) está presente en la...

Full description

Autores:
Montoya Montoya, Stephanie
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2020
Institución:
Pontificia Universidad Javeriana
Repositorio:
Repositorio Universidad Javeriana
Idioma:
spa
OAI Identifier:
oai:repository.javeriana.edu.co:10554/67779
Acceso en línea:
http://hdl.handle.net/10554/67779
Palabra clave:
Lavado de activos
Fondo de empleados
Sector solidario
Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT).
Money laundering
Employee fund
Solidarity sector
Asset Laundering and Terrorist Financing Risk Management System.
Contaduría pública - Tesis y disertaciones académicas
Lavado de activos - Bogotá (Colombia)
Contabilidad financiera del sector solidario - Bogotá (Colombia)
Rights
openAccess
License
Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacional
Description
Summary:De acuerdo con el análisis realizado por la Superintendencia de Economía Solidaria (SES), en concordancia con las recomendaciones internacionales impartidas por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), el riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (LAFT) está presente en las organizaciones de economía solidaria, lo que implica que las actividades ilícitas permean las operaciones y afecten la seguridad económica y el interés de los asociados. Al respecto, la Superintendencia de Economía Solidaria ha implementado medidas a través de la adopción del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT) y, por consiguiente, el propósito de esta investigación es analizar las implicaciones de la implementación del sistema de administración del riesgo de LA/FT, así como las posibles dificultades de su implementación, a través de la aplicación de una encuesta a 40 fondos de empleados en Bogotá.