Propuesta de técnicas de auditoría forense a los empleados de cumplimiento de las agencias de aduanas ubicadas en la ciudad de Bogotá para prevenir que sean utilizadas por el contrabando de licor como delito fuente del lavado de activos

Esta tesis investiga las técnicas utilizadas por el empleado de cumplimiento como figura obligatoria, que exige la circular externa No. 0170 emitida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales en Colombia (DIAN) para las Agencias de aduanas que se encuentran en la ciudad de Bogotá – Colombia,...

Full description

Autores:
Mosquera Hernández, Juliana Paola
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2016
Institución:
Pontificia Universidad Javeriana
Repositorio:
Repositorio Universidad Javeriana
Idioma:
spa
OAI Identifier:
oai:repository.javeriana.edu.co:10554/36198
Acceso en línea:
http://hdl.handle.net/10554/36198
Palabra clave:
Empleado de cumplimiento
Contrabando
Contrabando de licor
Delitos financieros
Auditoria forense
Operadores de comercio exterior
Agencias de aduana
Lavado de activos
Compliance employee
Contraband
Alcohol contraband
Financial crimes
Forensic audit
International trade operators
Customs agencies
Money laundering
Contaduría pública - Tesis y disertaciones académicas
Auditoría forense
Delitos económicos
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description Esta tesis investiga las técnicas utilizadas por el empleado de cumplimiento como figura obligatoria, que exige la circular externa No. 0170 emitida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales en Colombia (DIAN) para las Agencias de aduanas que se encuentran en la ciudad de Bogotá – Colombia, respecto a la prevención, control, detección y reporte del contrabando de licor. Actividad cuyo resultado es nefasto en lo económico, político y social, afectando los indicadores, la toma de decisiones y, en consecuencia, generando inestabilidad y desequilibrio en el país. Este proyecto es descriptivo – exploratorio, con una investigación correlacional, puesto que se estudiarán simultáneamente las relaciones entre variables con el empleado de cumplimiento y con el auditor forense, siendo este último experto una figura ideal para combatir crímenes financieros. Se realizaron 16 entrevistas semiestructuradas a los empleados de cumplimiento con el fin de estudiar la eficiencia en las técnicas que utilizan para la prevención del contrabando de licor. Con lo anterior, al final se propondrán algunas técnicas de auditoria forense con el fin de generar un efecto positivo para que su labor de prevención, control, monitoreo y reporte sea exitoso.
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spelling Atribución-NoComercial-SinDerivadas 4.0 Internacionalhttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/info:eu-repo/semantics/openAccessDe acuerdo con la naturaleza del uso concedido, la presente licencia parcial se otorga a título gratuito por el máximo tiempo legal colombiano, con el propósito de que en dicho lapso mi (nuestra) obra sea explotada en las condiciones aquí estipuladas y para los fines indicados, respetando siempre la titularidad de los derechos patrimoniales y morales correspondientes, de acuerdo con los usos honrados, de manera proporcional y justificada a la finalidad perseguida, sin ánimo de lucro ni de comercialización. De manera complementaria, garantizo (garantizamos) en mi (nuestra) calidad de estudiante (s) y por ende autor (es) exclusivo (s), que la Tesis o Trabajo de Grado en cuestión, es producto de mi (nuestra) plena autoría, de mi (nuestro) esfuerzo personal intelectual, como consecuencia de mi (nuestra) creación original particular y, por tanto, soy (somos) el (los) único (s) titular (es) de la misma. Además, aseguro (aseguramos) que no contiene citas, ni transcripciones de otras obras protegidas, por fuera de los límites autorizados por la ley, según los usos honrados, y en proporción a los fines previstos; ni tampoco contempla declaraciones difamatorias contra terceros; respetando el derecho a la imagen, intimidad, buen nombre y demás derechos constitucionales. Adicionalmente, manifiesto (manifestamos) que no se incluyeron expresiones contrarias al orden público ni a las buenas costumbres. En consecuencia, la responsabilidad directa en la elaboración, presentación, investigación y, en general, contenidos de la Tesis o Trabajo de Grado es de mí (nuestro) competencia exclusiva, eximiendo de toda responsabilidad a la Pontifica Universidad Javeriana por tales aspectos. Sin perjuicio de los usos y atribuciones otorgadas en virtud de este documento, continuaré (continuaremos) conservando los correspondientes derechos patrimoniales sin modificación o restricción alguna, puesto que, de acuerdo con la legislación colombiana aplicable, el presente es un acuerdo jurídico que en ningún caso conlleva la enajenación de los derechos patrimoniales derivados del régimen del Derecho de Autor. De conformidad con lo establecido en el artículo 30 de la Ley 23 de 1982 y el artículo 11 de la Decisión Andina 351 de 1993, “Los derechos morales sobre el trabajo son propiedad de los autores”, los cuales son irrenunciables, imprescriptibles, inembargables e inalienables. En consecuencia, la Pontificia Universidad Javeriana está en la obligación de RESPETARLOS Y HACERLOS RESPETAR, para lo cual tomará las medidas correspondientes para garantizar su observancia.http://purl.org/coar/access_right/c_abf2Daza Giraldo, Luis EduardoMosquera Hernández, Juliana Paola2018-08-23T13:54:21Z2020-04-16T14:58:29Z2018-08-23T13:54:21Z2020-04-16T14:58:29Z2016http://hdl.handle.net/10554/36198instname:Pontificia Universidad Javerianareponame:Repositorio Institucional - Pontificia Universidad Javerianarepourl:https://repository.javeriana.edu.coEsta tesis investiga las técnicas utilizadas por el empleado de cumplimiento como figura obligatoria, que exige la circular externa No. 0170 emitida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales en Colombia (DIAN) para las Agencias de aduanas que se encuentran en la ciudad de Bogotá – Colombia, respecto a la prevención, control, detección y reporte del contrabando de licor. Actividad cuyo resultado es nefasto en lo económico, político y social, afectando los indicadores, la toma de decisiones y, en consecuencia, generando inestabilidad y desequilibrio en el país. Este proyecto es descriptivo – exploratorio, con una investigación correlacional, puesto que se estudiarán simultáneamente las relaciones entre variables con el empleado de cumplimiento y con el auditor forense, siendo este último experto una figura ideal para combatir crímenes financieros. Se realizaron 16 entrevistas semiestructuradas a los empleados de cumplimiento con el fin de estudiar la eficiencia en las técnicas que utilizan para la prevención del contrabando de licor. Con lo anterior, al final se propondrán algunas técnicas de auditoria forense con el fin de generar un efecto positivo para que su labor de prevención, control, monitoreo y reporte sea exitoso.This thesis investigates the techniques used by the compliance employee as a mandatory figure, which the External Circular letter 0170 issued by the Domestic Taxes and Customs Office of Colombia (DIAN) demands for the customs agencies placed in Bogota-Colombia concerning the prevention, control and identification of alcohol contraband. An activity whose result is Disastrous for the economic, political and social sectors, which affects the indicators, decision making and, therefore, creates instability and imbalance in the country. This is a descriptive-explanatory project with a correlational research, since studies, at the same time, the relation between variables with the compliance employee and the forensic auditor, the last one being an ideal figure to fight financial crimes. 16 semi-structured interviews compliance employees were made for the purpose of study the efficiency of the techniques used for the prevention Contraband of liquor. With the above in the end some forensic audit techniques will be proposed in order to generate a positive effect on their work of prevention, control, monitoring and reporting successful.Contador PúblicoPregradoPDFapplication/pdfspaPontificia Universidad JaverianaContaduría PúblicaFacultad de Ciencias Económicas y AdministrativasEmpleado de cumplimientoContrabandoContrabando de licorDelitos financierosAuditoria forenseOperadores de comercio exteriorAgencias de aduanaLavado de activosCompliance employeeContrabandAlcohol contrabandFinancial crimesForensic auditInternational trade operatorsCustoms agenciesMoney launderingContaduría pública - Tesis y disertaciones académicasAuditoría forenseDelitos económicosPropuesta de técnicas de auditoría forense a los empleados de cumplimiento de las agencias de aduanas ubicadas en la ciudad de Bogotá para prevenir que sean utilizadas por el contrabando de licor como delito fuente del lavado de activosTesis/Trabajo de grado - Monografía - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisORIGINALMosqueraHernandezJulianaPaola2016.pdfDocumentoapplication/pdf1118394http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/36198/1/MosqueraHernandezJulianaPaola2016.pdfcf286ca55e0f6b9a755ffd0aa4773b9dMD51open accessMosqueraHernandezJulianaPaola2016_cartas.pdfCartasapplication/pdf3498986http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/36198/2/MosqueraHernandezJulianaPaola2016_cartas.pdfd5780a8994f284f10cb5a0be4e7d3476MD52metadata only accessTHUMBNAILMosqueraHernandezJulianaPaola2016.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg3478http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/36198/3/MosqueraHernandezJulianaPaola2016.pdf.jpgb81e7722f214cdd53aef6619e0c10431MD53open accessMosqueraHernandezJulianaPaola2016_cartas.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg3527http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/36198/4/MosqueraHernandezJulianaPaola2016_cartas.pdf.jpg6fca0022f4b7a85b9d7e3b10fbaf275cMD54open accessLICENSElicense.txttext/plain2603http://repository.javeriana.edu.co/bitstream/10554/36198/5/license.txt2070d280cc89439d983d9eee1b17df53MD55open access10554/36198oai:repository.javeriana.edu.co:10554/361982022-05-03 14:35:59.676Repositorio Institucional - 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