Revisoría fiscal frente a la prevención del lavado de activo
Actualmente se concibe el lavado de activos como uno de los delitos transnacionales que aquejan a la sociedad mundial (Convención Palermo, 2000). Y Colombia no es ajeno a este flagelo más aun cuando la historia actual de nuestro país da evidencia alarmante sobre grandes hechos de corrupción en entes...
- Autores:
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Paternina Otero, Eduard Antonio
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2018
- Institución:
- Universidad Cooperativa de Colombia
- Repositorio:
- Repositorio UCC
- Idioma:
- OAI Identifier:
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- Acceso en línea:
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Actualmente se concibe el lavado de activos como uno de los delitos transnacionales que aquejan a la sociedad mundial (Convención Palermo, 2000). Y Colombia no es ajeno a este flagelo más aun cuando la historia actual de nuestro país da evidencia alarmante sobre grandes hechos de corrupción en entes estatales y particulares y delitos como lavado se ven presente en ellos. Es por ello que el presente trabajo aborda el tema a través de la entidad de la revisoría fiscal, para lo cual se realizó este trabajo de investigación en el que se inicia con la descripción del lavado de activos y el amplio conjunto normativo para la prevención y mitigar la posibilidad de ocurrencia del riesgo dentro de las organizaciones, continuando con la exposición del ejercicio de la revisoría fiscal en Colombia; y finalmente, se hace una identificación de las responsabilidades éticas, administrativas y penales del revisor fiscal en caso de lavado de activos por acción u omisión de sus funciones. |
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Lobatón Polo, DaulisPaternina Otero, Eduard Antonio2019-02-14T22:03:54Z2019-02-14T22:03:54Z2018https://hdl.handle.net/20.500.12494/7409Paternina Otero, E. A. (2018). Revisoría fiscal frente a la prevención del lavado de activo (Tesis de pregrado). Universidad Cooperativa de Colombia, Santa Marta. Recuperado de http://repository.ucc.edu.co/handle/ucc/7409Actualmente se concibe el lavado de activos como uno de los delitos transnacionales que aquejan a la sociedad mundial (Convención Palermo, 2000). Y Colombia no es ajeno a este flagelo más aun cuando la historia actual de nuestro país da evidencia alarmante sobre grandes hechos de corrupción en entes estatales y particulares y delitos como lavado se ven presente en ellos. Es por ello que el presente trabajo aborda el tema a través de la entidad de la revisoría fiscal, para lo cual se realizó este trabajo de investigación en el que se inicia con la descripción del lavado de activos y el amplio conjunto normativo para la prevención y mitigar la posibilidad de ocurrencia del riesgo dentro de las organizaciones, continuando con la exposición del ejercicio de la revisoría fiscal en Colombia; y finalmente, se hace una identificación de las responsabilidades éticas, administrativas y penales del revisor fiscal en caso de lavado de activos por acción u omisión de sus funciones.Money laundering is currently conceived as one of the transnational crimes that afflict the world society (Palermo Convention, 2000). And Colombia is no stranger to this scourge even more when the current history of our country gives alarming evidence about major acts of corruption in state and private entities and crimes like laundering are present in them. That is why this paper addresses the issue through the entity of the fiscal review, for which this research work was carried out in which it begins with the description of money laundering and the broad set of regulations for the prevention and mitigate the possibility of occurrence of risk within organizations, continuing with the exposure of the fiscal reviewing exercise in Colombia; and finally, an identification of the ethical, administrative and penal responsibilities of the fiscal reviewer in case of money laundering by act or omission of their functions.Resumen. --Abstract. --1.Introducción. --2.Justificación. --3.Objetivos. --4.Desarrollo organizado y sistemático de la revisión de literatura. --7.Publicación de resultados. --8.Conclusión. --9.Referencias.Eduard.Paternina@campusucc.edu.co45 p.Universidad Cooperativa de Colombia, Facultad de Ciencias Administrativas, Contables y Comercio Internacional, Contaduría Pública, Santa MartaContaduría PúblicaSanta MartaLavado de activosRevisoría fiscalSARLAFTFiscal reviewerMoney LaunderingSARLAFTRevisoría fiscal frente a la prevención del lavado de activoTrabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionAtribucióninfo:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2NIA 300. 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