Revisoría fiscal frente a la prevención del lavado de activo

Actualmente se concibe el lavado de activos como uno de los delitos transnacionales que aquejan a la sociedad mundial (Convención Palermo, 2000). Y Colombia no es ajeno a este flagelo más aun cuando la historia actual de nuestro país da evidencia alarmante sobre grandes hechos de corrupción en entes estatales y particulares y delitos como lavado se ven presente en ellos. Es por ello que el presente trabajo aborda el tema a través de la entidad de la revisoría fiscal, para lo cual se realizó este trabajo de investigación en el que se inicia con la descripción del lavado de activos y el amplio conjunto normativo para la prevención y mitigar la posibilidad de ocurrencia del riesgo dentro de las organizaciones, continuando con la exposición del ejercicio de la revisoría fiscal en Colombia; y finalmente, se hace una identificación de las responsabilidades éticas, administrativas y penales del revisor fiscal en caso de lavado de activos por acción u omisión de sus funciones.

• Autores: Paternina Otero, Eduard Antonio
• Tipo de recurso: Trabajo de grado de pregrado
• Fecha de publicación: 2018
• Institución: Universidad Cooperativa de Colombia
• Repositorio: Repositorio UCC
• OAI Identifier: oai:repository.ucc.edu.co:20.500.12494/7409
• Acceso en línea: https://hdl.handle.net/20.500.12494/7409
• Palabra clave: Lavado de activos; Revisoría fiscal; SARLAFT; Fiscal reviewer; Money Laundering; SARLAFT
• Rights: openAccess
• License: Atribución