Propuesta para la implementación del sistema de control interno en una compañía del sector real
El trabajo presenta una propuesta metodológica para implementar el Sistema de Control Interno, en una compañía del sector real, la cual se dedica a brindar soluciones tecnológicas para el procesamiento de medios de pago; alineados a la normatividad exigida por los entes reguladores de sus clientes,...
- Autores:
- Tipo de recurso:
- Fecha de publicación:
- 2018
- Institución:
- Universitaria Agustiniana
- Repositorio:
- Repositorio UniAri
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repositorio.uniagustiniana.edu.co:123456789/504
- Acceso en línea:
- http://repositorio.uniagustiniana.edu.co/handle/123456789/504
- Palabra clave:
- Control Interno
Auditoría Interna
Implementación de proyectos
Técnicas administrativas
Dirección por objetivos
Toma de decisiones
Internal control
Internal audit
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El trabajo presenta una propuesta metodológica para implementar el Sistema de Control Interno, en una compañía del sector real, la cual se dedica a brindar soluciones tecnológicas para el procesamiento de medios de pago; alineados a la normatividad exigida por los entes reguladores de sus clientes, como lo es la Superintendencia Financiera de Colombia. La implementación se basa en el modelo de control interno COSO (Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión de normas). Para la propuesta de implementación se realizó un diagnóstico preliminar que permitió analizar cada componente del sistema de control interno como lo son: Ambiente de control, actividades de control, información, comunicación, gestión de riesgos, monitoreo y las pautas de control para la gestión tecnológica y la gestión contable; a partir de dichos resultados se elaboró una propuesta que contempla las acciones, políticas, métodos, procedimientos, mecanismos de prevención, control, evaluación y de mejoramiento continuo, que le permitirán a la compañía tener un grado de seguridad razonable para la consecución de sus objetivos. |
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Gutiérrez, Daniel AlbertoAlvis Martínez, Angie Liliana2018-07-17T16:02:31Z2018-07-17T16:02:31Z2018-07-11http://repositorio.uniagustiniana.edu.co/handle/123456789/504El trabajo presenta una propuesta metodológica para implementar el Sistema de Control Interno, en una compañía del sector real, la cual se dedica a brindar soluciones tecnológicas para el procesamiento de medios de pago; alineados a la normatividad exigida por los entes reguladores de sus clientes, como lo es la Superintendencia Financiera de Colombia. La implementación se basa en el modelo de control interno COSO (Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión de normas). Para la propuesta de implementación se realizó un diagnóstico preliminar que permitió analizar cada componente del sistema de control interno como lo son: Ambiente de control, actividades de control, información, comunicación, gestión de riesgos, monitoreo y las pautas de control para la gestión tecnológica y la gestión contable; a partir de dichos resultados se elaboró una propuesta que contempla las acciones, políticas, métodos, procedimientos, mecanismos de prevención, control, evaluación y de mejoramiento continuo, que le permitirán a la compañía tener un grado de seguridad razonable para la consecución de sus objetivos.The work presents a methodological proposal to implement the Internal Control System, in a company of the real sector, which provides technological solutions for the processing of means of payment; aligned with the regulations required by the regulatory bodies of its clients, such as the Financial Superintendence of Colombia. The implementation is based on the COSO internal control model (Committee of Sponsoring Organizations of the Standards Commission). For the implementation proposal, a preliminary diagnosis was made that allowed analyzing each component of the internal control system such as: Control environment, control activities, information, communication, risk management, monitoring and control guidelines for technology management and accounting management; Based on these results, a proposal was elaborated that contemplates the actions, policies, methods, procedures, prevention, control, evaluation and continuous improvement mechanisms that will allow the company to have a reasonable degree of security to achieve its objectives.application/pdfspaAtribución-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://creativecommons.org/licenses/by-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)http://purl.org/coar/access_right/c_abf2reponame:Repositorio Institucional UniARIinstname:Universitaria AgustinianaControl InternoAuditoría InternaImplementación de proyectosTécnicas administrativasDirección por objetivosToma de decisionesInternal controlInternal auditPropuesta para la implementación del sistema de control interno en una compañía del sector realinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fCC-LICENSElicense_rdflicense_rdfapplication/rdf+xml; charset=utf-8804http://repositorio.uniagustiniana.edu.co/bitstream/123456789/504/2/license_rdf43c21f7d3e625e9d96fa60659010d0b8MD52LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-81493http://repositorio.uniagustiniana.edu.co/bitstream/123456789/504/3/license.txt0c2e7ad129d0e6e4824a6b1957b6fce1MD53ORIGINALAlvisMartinez-AngieLiliana-2018.pdfAlvisMartinez-AngieLiliana-2018.pdfapplication/pdf2020369http://repositorio.uniagustiniana.edu.co/bitstream/123456789/504/1/AlvisMartinez-AngieLiliana-2018.pdf84286c9a373da28c70182fcb032e896fMD51TEXTAlvisMartinez-AngieLiliana-2018.pdf.txtAlvisMartinez-AngieLiliana-2018.pdf.txtExtracted texttext/plain170712http://repositorio.uniagustiniana.edu.co/bitstream/123456789/504/4/AlvisMartinez-AngieLiliana-2018.pdf.txt9371a99bfd8404707457b64b0fe3207dMD54THUMBNAILAlvisMartinez-AngieLiliana-2018.pdf.jpgAlvisMartinez-AngieLiliana-2018.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg1191http://repositorio.uniagustiniana.edu.co/bitstream/123456789/504/5/AlvisMartinez-AngieLiliana-2018.pdf.jpgab863fca69c41b8c297306ae32433074MD55123456789/504oai:repositorio.uniagustiniana.edu.co:123456789/5042019-09-17 06:00:39.628Universitaria Agustiniana Repositorio Insitucionalrepositorioinstitucional@uniagustiniana.edu.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 |