La auditoría forense frente a hechos de fraude corporativo y sus implicaciones en Colombia.
Analizar el proceso de la auditoría forense y determinar las causas que conllevan al fraude corporativo, sus consecuencias e implicaciones jurídicas en Colombia.
- Autores:
-
Ayala Puerto, Heidy Yahayra
Celis Calderón, Laura Maribel
Sánchez González, Magnolia
- Tipo de recurso:
- Tesis
- Fecha de publicación:
- 2021
- Institución:
- Corporación Universitaria Minuto De Dios - Uniminuto
- Repositorio:
- Repositorio institucional UNIMINUTO
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repository.uniminuto.edu:10656/12389
- Acceso en línea:
- https://hdl.handle.net/10656/12389
- Palabra clave:
- Auditoría Forense
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Mejía González, Lida AstridPeña Lapeira, Camilo JoséAyala Puerto, Heidy YahayraCelis Calderón, Laura MaribelSánchez González, MagnoliaBogotá D.C. - Sur2021-06-24T15:15:24Z2021-06-24T15:15:24Z2021-02-13Ayala, P., Celis, C. y Sanchéz, G. (2020). La auditoria frente a los hechos de fraude corporativo y sus implicaciones en Colombia. (Trabajo de grado). Corporación Universitaria Minuto de Dios. Bogotá - Colombia.https://hdl.handle.net/10656/12389instname:Corporación Universitaria Minuto de Diosreponame:Colecciones Digitales Uniminutorepourl:https://repository.uniminuto.eduAnalizar el proceso de la auditoría forense y determinar las causas que conllevan al fraude corporativo, sus consecuencias e implicaciones jurídicas en Colombia.El presente proyecto pretende mostrar la auditoría forense como una ciencia de doble vía o connotación: la primera, como herramienta que vislumbra la carencia o ausencia de gestiones de control interno, y la segunda, denota hechos de fraude llevados a cabo por personas actuando subjetivamente, con la finalidad de lucrarse, defraudar o realizar hechos de corrupción, que repercuten en el detrimento patrimonial de las sociedades. Ante este panorama, los actores implicados, han sido sancionados mediante procesos disciplinarios, fiscales y penales, por hechos de fraude en Colombia, el cual, se presenta de forma sistemática, siendo este un problema que aqueja la a sociedad, y en los últimos años ha venido en ascenso; es aquí donde la auditoría forense juega un papel fundamental ante este fenómeno, y sus diferentes técnicas que coadyuvan a la detección y/o prevención de este flagelo. Asimismo, este proyecto pretende ampliar el conocimiento y la importancia sobre la auditoría forense en las organizaciones, mostrando los delitos más comunes presentados en el sector privado y el cumplimiento de las normas, so pena, de incurrir en sanciones de toda índole, y, además, expresar sugerencias y recomendaciones con el fin de combatir los hechos de fraude y corrupción, mostrando el valor de los procesos y procedimientos en el manejo financiero y contable de las empresas.This project intends to show Forensic Auditing as a dual-track science or connotation: the first, as a tool that envisions the lack or absence of internal control efforts, and the second, denotes acts of fraud carried out by people acting subjectively, in order to profit from, defraud or carry out acts of corruption, which have an impact on the patrimonial detriment of companies. Against this background, the actors involved have been sanctioned through disciplinary, fiscal and criminal processes, for acts of fraud in Colombia, which occurs systematically, this being a problem that afflicts society, and in recent years, it has come on the rise; It is here where the Forensic Audit plays a fundamental role in the face of this phenomenon, and its different techniques that contribute to the detection and / or prevention of this scourge. Likewise, this project aims to expand the knowledge and importance of Forensic Auditing in organizations, showing the most common crimes presented in the private sector and compliance with the regulations, under penalty of incurring sanctions of all kinds, and, in addition, express suggestions and recommendations in order to combat fraud and corruption, showing the value of processes and procedures in the financial and accounting management of companies.106 páginasapplication/pdfspaCorporación Universitaria Minuto de DiosPregrado (Virtual y a Distancia)Contaduría Públicahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2info:eu-repo/semantics/openAccessEL AUTOR, manifiesta que la obra objeto de la presenta autorización es original y la realizo sin violar o usurpar derechos de autor de terceros, por lo tanto, la obra es de exclusiva autoría y tiene la titularidad sobre la misma. PARAGRAFO: En caso de presentarse cualquier reclamación o acción por parte de un tercero en cuanto a los derechos de autor sobre la obra en cuestión, EL AUTOR, asumirá toda la responsabilidad, y saldrá en defensa de los derechos aquí autorizados; para todos los efectos la universidad actúa como un tercero de buena fe. EL AUTOR, autoriza a LA CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS, para que los términos establecidos en la Ley 1581 de 2012 en el artículo 30 de la Ley 23 de 1982 y el artículo 11 de la Decisión Andina 351 de 1993 y toda normal sobre la materia, utilice y use la obra objeto de la presente autorización. TRATAMIENTO DE DATOS PERSONALES, EL AUTOR declara y autoriza lo dispuesto en el Articulo 10 del Decreto 1377 de 2013 a proceder con el tratamiento de los datos personales para fines académicos, históricos, estadísticos y administrativos de la Institución. De conformidad con lo establecido, aclaramos que “Los derechos morales sobre el trabajo son propiedad de los autores”, los cuales son irrenunciables, imprescriptibles, inembargables e inalienables.Open AccessAuditoría ForenseProcedimientoCorrupciónDelitosFraudeForensic auditProcedureFraudCorruptionCrimesDelitos económicosFraudeFraude en crédito comercialLa auditoría forense frente a hechos de fraude corporativo y sus implicaciones en Colombia.ThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_46ecArango, C. (2012). Diseño de políticas para el control para la prevención del fraude en la empresa DipacManta S.A para el año 2011 (Tesis inédita de Maestría). Quito, Ecuador: Universidad Técnica Particular de Loja. Recuperado de http://dspace.utpl.edu.ec.Arbeláez, D. Correa, L. Silva, J. (Julio-Diciembre 2013). Un acercamiento a los desarrollos investigativos en la auditoría forense. Revista de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas. Universidad de Nariño, Vol. XIV. 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