La responsabilidad de la revisoría fiscal en la tipificación de lavado de activos
25 páginas.
- Autores:
- Tipo de recurso:
- Fecha de publicación:
- 2017
- Institución:
- Universidad Militar Nueva Granada
- Repositorio:
- Repositorio UMNG
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- OAI Identifier:
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- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/10654/17182
- Palabra clave:
- Lavado de Activos
Revisoría Fiscal
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Orjuela Moreno, FedericoRuíz Martínez, Zulma Lissethzlissethruiz@gmail.comEspecialista en Revisoría FiscalEspecialista en Revisoría Fiscal y Auditoria InternacionalCalle 1002018-02-22T16:51:23Z2019-12-30T16:39:33Z2018-02-22T16:51:23Z2019-12-30T16:39:33Z2017-10http://hdl.handle.net/10654/1718225 páginas.La figura de revisor fiscal como responsable de labores de fiscalización e inspección en el interior de las organizaciones a menudo es enfocada simplemente en aspectos operativos, transaccionales y financieros, en algunos casos es visto solo como requisito en obligaciones tributarias, ignorando la tremenda responsabilidad que le asedia. El lavado de activos es entre otras un delito que atenta contra la economía nacional, básicamente es el proceso de inclusión de dineros producto de actividades criminales a la economía ordinaria a través de transacciones “licitas”. Como ya es conocido el revisor fiscal en cualquiera que sea el caso irregular en el que se pueda ver inmerso, puede ser sometido a investigaciones y sanciones de carácter administrativo, civil y penal, lo que nos obliga a abarcar no solo cifras sino también a la entidad en su conjunto, por este motivo dirigimos el siguiente escrito al conocimiento del delito de lavado de activos en las organizaciones y las responsabilidades de la revisoría fiscal, así como las señales de riesgo que nos puede ayudar a identificar amenazas para evitar su tipificación.The role of fiscal auditor as responsible for oversight and inspection within organizations is often focused on operational, transactional and financial aspects. In some cases, it is seen only as a requirement in tax obligations, ignoring the tremendous responsibility that asedia Money laundering is, among other things, a crime that attacks the national economy, basically the process of including money from criminal activities into the ordinary economy through "legal" transactions. As the tax auditor is known in any irregular case in which he may be immersed, he may be subject to administrative, civil and criminal investigations and sanctions, which obliges us to cover not only figures but also the entity as a whole, for this reason we address the following writing to the knowledge of the crime of money laundering in the organizations and the responsibilities of the tax reviewer, as well as the signs of risk that can help us to identify threats to avoid typing.pdfapplication/pdfspaspaUniversidad Militar Nueva GranadaFacultad de Ciencias EconómicasEspecialización en Revisoría FiscalDerechos Reservados - Universidad Militar Nueva Granada, 2017https://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Atribución-NoComercial-SinDerivadashttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Lavado de ActivosRevisoría FiscalInspecciónFiscalizaciónCompromiso socialDelincuenciaRiesgoseconomíacontrollegalidadAUDITORIA FISCALLAVADO DE DINERODELITOS ECONOMICOSAsset LaunderingFiscal RevisionInspectionSocial CommitmentDelinquencyRiskseconomycontrolauditlegalityLa responsabilidad de la revisoría fiscal en la tipificación de lavado de activosThe responsibility of the fiscal review in the typification of money launderinginfo:eu-repo/semantics/otherTrabajo de gradoinfo:eu-repo/semantics/workingPaperTexthttp://purl.org/coar/resource_type/c_8042Actualicese. (30 de 09 de 2015). Actualicese.com. Obtenido de http://actualicese.com/actualidad/2015/10/01/el-revisor-fiscal-y-su-responsabilidadfrente- al-lavado-de-activos/Infobae. (13 de 12 de 2014). Infobae.com. Obtenido de https://www.infobae.com/2014/12/13/1614908-los-10-paises-mas-lavado-dinero-elmundo/Portafolio. (29 de 05 de 2013). Obtenido de www.portafolio.co: http://www.portafolio.co/economia/finanzas/lavado-activos-flagelo-azota-colombia- 72730 Rivera, L. A. (23 de 07 de 2014).Periodico La Cordillera. Obtenido de http://www.lacordillera.net/index.php?option=com_content&view=article&id=7079:cSecretaria del Senado. (09 de 10 de 2017). www.secretariasenado.gov.co. Obtenido de http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/estatuto_tributario.htmlSuperintendencia de Sociedades . (28 de 01 de 2014). Obtenido de https://www.supersociedades.gov.co/nuestra_entidad/normatividad/normatividad_circular es/circular%20externa%20100-000006.pdfUnidad de Informacion y Análisis Financiero UIAF. 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