Determinación de riesgos y diseño de un manual de control interno para la cartera del Instituto Caldas
El presente trabajo de investigación denominado “evaluación de Riesgos y diseño de un manual de control interno para la cartera del instituto caldas”, es elaborado como requisito para optar el título de contador público. Las dificultades económicas por las que atraviesa nuestro país, que han Afectad...
- Autores:
-
Martínez Garnica, Carlos Alberto
Parada Girón, Campo Elías
Vargas Medina, Alba Rocío
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2000
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/27856
- Acceso en línea:
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- Palabra clave:
- Accounting
Business
Management
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Comprehensive training
Marketing
Auditing, Internal
Comptroller of companies
Budget (Private companies)
Contabilidad
Negocios
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Auditoría interna
Contraloría de empresas
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Determinación de riesgos y diseño de un manual de control interno para la cartera del Instituto Caldas Accounting Business Management Private educational institutions Comprehensive training Marketing Auditing, Internal Comptroller of companies Budget (Private companies) Contabilidad Negocios Administración Auditoría interna Contraloría de empresas Presupuesto (Empresas privadas) Entidades educativas privadas Instituto caldas Formación integral Mercadeo |
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El presente trabajo de investigación denominado “evaluación de Riesgos y diseño de un manual de control interno para la cartera del instituto caldas”, es elaborado como requisito para optar el título de contador público. Las dificultades económicas por las que atraviesa nuestro país, que han Afectado entre muchas cosas el poder adquisitivo real del salario del Trabajador, sumado este al alto costo de la educación privada, han dado Como resultado un incremento acelerado en el rubro de cartera de difícil Cobro en la mayoría de las entidades de educación privada en el ámbito Primario y secundario. Los acelerados cambios tecnológicos, económicos, sociopolíticos y culturales demandan cada día sistemas de control más agresivos que permitan salvaguardar los activos de las entidades educativas y en general de cualquier entidad económica. En el ámbito de las entidades educativas, sus Ingresos provienen o se generan del recaudo de las matrículas y pensiones de sus estudiantes, y el control que se ejerza sobre su pago son de vital Importancia para el normal desarrollo de las actividades económicas y culturales de estas entidades. |
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Proyecto educativo institucional Pág. 1-2 y revista Coiporación Instituto Caldas 20 años. 2 Folleto Misión - Visión UNAB. Manual de Convivencia Instituto Caldas. Manual de auditoría y revisoría fiscal, pág. 379 y 391. |
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Las dificultades económicas por las que atraviesa nuestro país, que han Afectado entre muchas cosas el poder adquisitivo real del salario del Trabajador, sumado este al alto costo de la educación privada, han dado Como resultado un incremento acelerado en el rubro de cartera de difícil Cobro en la mayoría de las entidades de educación privada en el ámbito Primario y secundario. Los acelerados cambios tecnológicos, económicos, sociopolíticos y culturales demandan cada día sistemas de control más agresivos que permitan salvaguardar los activos de las entidades educativas y en general de cualquier entidad económica. En el ámbito de las entidades educativas, sus Ingresos provienen o se generan del recaudo de las matrículas y pensiones de sus estudiantes, y el control que se ejerza sobre su pago son de vital Importancia para el normal desarrollo de las actividades económicas y culturales de estas entidades.Introducción 1. Marco conceptual 3 1.1. justificación 3 1.2. Objetivos 4 1.2.1. Objetivo general 4 1.2.2. Objetivos específicos 4 2. Perfil de la institución 5 2.1 reseña histórica y características de la Institución 5 2.1.1. Constitución 5 2.1.2. Misión 9 2.1.3. Visión 10 2.1.4. Valores 10 2.1.5. Servicios y mercadeo 11 2.1.6. Facultades del representante legal 12 2.2. Sistemas de información 13 2.2.1. Contabilidad financiera 13 2.2.2. Contabilidad presupuestal 14 2.3. Control interno 14 2.4. Estructura organizacional 15 2.4.1. Organigrama 16 2.5. Sistemas de control interno 17 2.5.1. Ambiente p.e.d. 17 3. Procedimiento actual de cartera 18 3.1. Análisis actual del riesgo general y Especifico 21 3.1.1. Análisis interno 21 3.1.1.1 parámetros de medición 21 3.1.2. Análisis externo 22 3.1.2.1. Parámetros de medición. 22 3.1.3. Diagnóstico del control interno en el área de cartera 23 3.1.3.1 parámetro de medición (matrices). 23 3.2.3. Análisis del estado actual de la cartera según resultados Obtenidos en las anteriores matrices. 24 3.3. Matriz DOFA 25 3.3.1. Análisis de la matriz DOFA 26 3.4. Matriz cuantitativa de planeación Estratégica aplicada al área de cartera En la institución. 27 3.4.1. Análisis de la matriz cuantitativa 28 4. Control interno 30 4.1. Descripción del control actual de cartera 30 4.2. Mecanismo cofiersitivo del recaudo de Cartera 32 5. Riesgo general de auditoria 33 5.1. Evaluación del riesgo de auditoria 34 5.1.1. Riesgo inherente 35 5.1.2. Riesgo de control 35 5.1.3. Riesgo de detección 36 5.2. Riesgo de calidad profesional 36 5.3. Enfoque de auditoria 37 6. Riesgo general del negocio 39 6.1. Riesgo del negocio 39 6.2. Análisis de los componentes del riesgo Del negocio en el área de cartera del Instituto caldas. 40 6.2.1. Factores internos 40 6.2.2. Factores externos 40 7 calificación y desarrollo de matrices del Riesgo de matrices de la institución en el Área de cartera del instituto caldas. 47 7.1. calificación del riesgo de auditoria en el área de cartera. 47 7.2. Matrices del riesgo de auditoria en el área de Cartera. 48 8. Procedimientos sugeridos 52 8.1. Para estudio de ingreso o inscripción a la Institución. 52 8.2. Para la gestión de cobro de cartera Morosa 53 8.3. Principales políticas sugeridas de acuerdo a Las necesidades de control para el área de Carpera. 54 8.3.1. Procedimientos sugeridos para el área de cartera 55 9. Manual de control interno para el área de Carpera del instituto caldas. 58 9.1. Proceso estudio de la solicitud de ingreso a La institución. 58 9.1.1. Capacidad de pago 58 9.1.2. Revisión de documentos 59 9.1.3. Garantías reales 59 9.2. Recaudo de cartera 60 9.2.1. Auxiliar de cartera 60 9.2.2. Rector de la institución. 60 9.2.3. Cobro pre - jurídico y jurídico. 61PregradoThe present research work called "Risk assessment and design of an internal control manual for the portfolio of the Caldas Institute" is prepared as a requirement to obtain the title of public accountant. The economic difficulties that our country is going through, which have affected, among many things, the real purchasing power of the worker's salary, added to this the high cost of private education, have resulted in an accelerated increase in the item of portfolio of difficult collection in most private education entities in the primary and secondary fields. The accelerated technological, economic, sociopolitical and cultural changes demand more aggressive control systems every day that allow safeguarding the assets of educational entities and in general of any economic entity. In the field of educational entities, their income comes from or is generated from the collection of tuition and fees from their students, and the control exercised over their payment is of vital importance for the normal development of the economic and cultural activities of these entities.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Determinación de riesgos y diseño de un manual de control interno para la cartera del Instituto CaldasDetermination of risks and design of an internal control manual for the Caldas Institute portfolioContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría PúblicaCOP-1785info:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementPrivate educational institutionsComprehensive trainingMarketingAuditing, InternalComptroller of companiesBudget (Private companies)ContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaContraloría de empresasPresupuesto (Empresas privadas)Entidades educativas privadasInstituto caldasFormación integralMercadeoProyecto educativo institucional Pág. 1-2 y revista Coiporación Instituto Caldas 20 años.2 Folleto Misión - Visión UNAB.Manual de Convivencia Instituto Caldas.Manual de auditoría y revisoría fiscal, pág. 379 y 391.ORIGINAL2000_Tesis_Carlos_Martinez.pdf2000_Tesis_Carlos_Martinez.pdfTesisapplication/pdf13429301https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/27856/1/2000_Tesis_Carlos_Martinez.pdf45083aaa10f24a3ea940b6ad7272cb92MD51open accessTHUMBNAIL2000_Tesis_Carlos_Martinez.pdf.jpg2000_Tesis_Carlos_Martinez.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg7511https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/27856/3/2000_Tesis_Carlos_Martinez.pdf.jpgb0e5219ab8f236aab1a9809d4eb99bf6MD53open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/27856/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open access20.500.12749/27856oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/278562025-01-23 22:02:05.814open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |