Diseño de una herramienta de diagnóstico financiero para el fortalecimiento empresarial y la detección del riesgo de negocio en marcha en los prospectos de empresas Mipymes del sector comercial en Santander atendidas por el centro de desarrollo empresarial de la Universidad Autónoma de Bucaramanga
Las micro, pequeñas y medianas empresas (MiPymes) representan una parte significativa del tejido empresarial Colombiano; según el DANE son cerca del 99% de las empresas del país, generando aproximadamente el 67% del empleo en Colombia, y aportando alrededor el 40% al PIB. Por ello es fundamental su...
- Autores:
-
Terraza Castillo, Flor Maria Fernanda
Pinzon Macias, Maria del Rosario
- Tipo de recurso:
- Fecha de publicación:
- 2024
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/25128
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/25128
- Palabra clave:
- Finance
Financial economics
Financial indicators
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Profitability
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Small and medium businesses
Financial risk management
Risk management
Economy
Economic development
Financial management
Finanzas
Pequeñas y medianas empresas
Gestión del riesgo financiero
Administración de riesgos
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Design of a financial diagnostic tool for business strengthening and the detection of ongoing business risk in the prospects of MSMEs in the commercial sector in Santander served by the business development center of the Autonomous University of Bucaramanga. |
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Economía financiera Indicadores financieros Liquidez Rentabilidad Endeudamiento Negocio en marcha |
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Las micro, pequeñas y medianas empresas (MiPymes) representan una parte significativa del tejido empresarial Colombiano; según el DANE son cerca del 99% de las empresas del país, generando aproximadamente el 67% del empleo en Colombia, y aportando alrededor el 40% al PIB. Por ello es fundamental su sostenimiento para el desarrollo económico del país. No obstante, a pesar de su importancia, muchos empresarios enfrentan dificultades debido a la falta de conocimientos y asesoría en áreas claves, principalmente en financiamiento, inversión y proyección a corto y largo plazo. Esta falta de manejo adecuado puede llevar a problemas de capital de trabajo, flujo de efectivo, acceso a tecnología, reprocesos y falta de personal idóneo en sus operaciones. Por esta razón, se ha diseñado una herramienta de diagnóstico financiero que resulta valiosa para identificar y corregir oportunamente las debilidades en la gestión financiera de una empresa, así como para detectar riesgos en los negocios en marcha. El propósito de esta herramienta es conducir a mejores resultados, generar una mayor estabilidad financiera, optimizar recursos, maximizar la rentabilidad y propender a la sostenibilidad a largo plazo. En la Universidad Autónoma de Bucaramanga se encuentra el Centro de Desarrollo Empresarial, cuyo objetivo primordial es impulsar el crecimiento de las empresas y emprendimientos a nivel regional y nacional. Con el fin de contribuir a este objetivo, se ha desarrollado la mencionada herramienta para ser utilizada por el CDE y sus estudiantes, quienes brindan acompañamiento integral a empresarios y emprendedores, ofreciendo servicios de asesoramiento, consultoría y programas de formación. De esta manera, se fortalece y potencia el sector productivo en la región. El desarrollo de este proyecto se realizó por medio de un enfoque mixto, combinando variables cualitativas y cuantitativas, recopilando información a través de bases de datos de la Emis University y el Sistema Integrado de Información Financiera (SIIS) de la Superintendencia de Sociedades. Para el desarrollo de los objetivos, se llevó a cabo la identificación y definición de los indicadores claves en el diagnóstico financiero y la detección del incumplimiento del principio de negocio en marcha aplicables a las MiPymes objeto de estudio. Posteriormente, se procedió al desarrollo de la herramienta, evaluando indicadores financieros, como liquidez, endeudamiento, rentabilidad y eficiencia operativa, logrando la generación de recomendaciones para mitigar el riesgo financiero, con el único objetivo de contribuir al fortalecimiento empresarial. |
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González Bueno, Jairo Alexander805ca80a-4ebe-489d-a9c0-f9cb8bb014acOliveros Contreras, Diana Virginiaa37524a7-184f-4015-9de5-111c039dd3f1Terraza Castillo, Flor Maria Fernanda7729a51d-625c-466a-8e66-c71a1e21d698Pinzon Macias, Maria del Rosarioa8b0f192-550e-4939-a833-6a47c175f5e2González Bueno, Jairo Alexander [0001549104]Oliveros Contreras, Diana Virginia [0001377211]Oliveros Contreras, Diana Virginia [es&oi=ao]Terraza Castillo, Flor Maria Fernanda [0009-0001-8573-86071]Pinzón Macías, María Del Rosario [0009-0006-6591-05682]González Bueno, Jairo Alexander [0000-0002-5896-094X]González Bueno, Jairo Alexander [Jairo-Gonzalez-Bueno]Oliveros Contreras, Diana Virginia [Diana-Virginia-Oliveros-Contreras-2241010098]Grupo Estratégico en Investigación Organizacional - GENIOGonzález Bueno, Jairo Alexander [jairo-alexander-gonzalez-bueno]Oliveros Contreras, Diana Virginia [diana-virginia-oliveros-contreras]Oliveros Contreras, Diana Virginia [dianaoliveroscontreras]Bucaramanga (Santander, Colombia)2024UNAB Campus Bucaramanga2024-06-12T17:57:33Z2024-06-12T17:57:33Z2024-05-28http://hdl.handle.net/20.500.12749/25128instname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABreponame:Repositorio Institucional UNABrepourl:https://repository.unab.edu.coLas micro, pequeñas y medianas empresas (MiPymes) representan una parte significativa del tejido empresarial Colombiano; según el DANE son cerca del 99% de las empresas del país, generando aproximadamente el 67% del empleo en Colombia, y aportando alrededor el 40% al PIB. Por ello es fundamental su sostenimiento para el desarrollo económico del país. No obstante, a pesar de su importancia, muchos empresarios enfrentan dificultades debido a la falta de conocimientos y asesoría en áreas claves, principalmente en financiamiento, inversión y proyección a corto y largo plazo. Esta falta de manejo adecuado puede llevar a problemas de capital de trabajo, flujo de efectivo, acceso a tecnología, reprocesos y falta de personal idóneo en sus operaciones. Por esta razón, se ha diseñado una herramienta de diagnóstico financiero que resulta valiosa para identificar y corregir oportunamente las debilidades en la gestión financiera de una empresa, así como para detectar riesgos en los negocios en marcha. El propósito de esta herramienta es conducir a mejores resultados, generar una mayor estabilidad financiera, optimizar recursos, maximizar la rentabilidad y propender a la sostenibilidad a largo plazo. En la Universidad Autónoma de Bucaramanga se encuentra el Centro de Desarrollo Empresarial, cuyo objetivo primordial es impulsar el crecimiento de las empresas y emprendimientos a nivel regional y nacional. Con el fin de contribuir a este objetivo, se ha desarrollado la mencionada herramienta para ser utilizada por el CDE y sus estudiantes, quienes brindan acompañamiento integral a empresarios y emprendedores, ofreciendo servicios de asesoramiento, consultoría y programas de formación. De esta manera, se fortalece y potencia el sector productivo en la región. El desarrollo de este proyecto se realizó por medio de un enfoque mixto, combinando variables cualitativas y cuantitativas, recopilando información a través de bases de datos de la Emis University y el Sistema Integrado de Información Financiera (SIIS) de la Superintendencia de Sociedades. Para el desarrollo de los objetivos, se llevó a cabo la identificación y definición de los indicadores claves en el diagnóstico financiero y la detección del incumplimiento del principio de negocio en marcha aplicables a las MiPymes objeto de estudio. Posteriormente, se procedió al desarrollo de la herramienta, evaluando indicadores financieros, como liquidez, endeudamiento, rentabilidad y eficiencia operativa, logrando la generación de recomendaciones para mitigar el riesgo financiero, con el único objetivo de contribuir al fortalecimiento empresarial.INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................... 12 CAPITULO I. PROBLEMA U OPORTUNIDAD .................................................................................. 15 1.1. EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ......................................................................................................... 15 1.2. JUSTIFICACIÓN ....................................................................................................................................... 18 1.3. OBJETIVOS ............................................................................................................................................. 20 1.3.1. Objetivo general ............................................................................................................................ 20 1.3.2. Objetivos específicos ..................................................................................................................... 20 CAPITULO II. MARCO REFERENCIAL ............................................................................................ 22 2.1. ANTECEDENTES ..................................................................................................................................... 22 2.2. MARCO TEÓRICO ................................................................................................................................... 27 2.2.1. Principio de Negocio en Marcha ................................................................................................... 27 2.2.2. Teoría del ciclo de vida de la empresa .......................................................................................... 30 2.2.3. Diagnóstico de la salud financiera de una empresa ..................................................................... 32 2.2.4. Análisis Cuantitativo de Estados Financieros ............................................................................... 36 2.2.4.1 Análisis Financiero Estructural Mediante Lectura Vertical y Horizontal ..................................... 36 2.2.4.1.1 Análisis vertical de estados financieros .................................................................................... 36 CAPITULO III. DISEÑO METODOLÓGICO ...................................................................................... 42 3.1. ENFOQUE Y ENLACE .............................................................................................................................. 42 3.2. POBLACIÓN Y MUESTRA ........................................................................................................................ 43 3.3. VARIABLES E INDICADORES ................................................................................................................... 43 3.3.1. CUANTITATIVOS ................................................................................................................................. 43 3.3.2. CUALITATIVOS ................................................................................................................................... 44 3.4. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN ...................................................................................... 45 3.5. ANÁLISIS DE DATOS ............................................................................................................................... 46 3.6. ASPECTOS ÉTICOS .................................................................................................................................. 46 CAPITULO IV RESULTADOS............................................................................................................... 49 4.1. IDENTIFICACIÓN Y DEFINICIÓN DE INDICADORES PARA EL DIAGNÓSTICO FINANCIERO Y LA DETECCIÓN DEL RIESGO DE NEGOCIO EN MARCHA EN EMPRESAS MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS DEL SECTOR COMERCIAL EN SANTANDER ........................................................................................................................ 49 4.1.1. INDICADORES CUANTITATIVOS PARA MEDIR EL CUMPLIMIENTO DEL PRINCIPIO DE NEGOCIO EN MARCHA ...................................................................................................................................................... 50 4.1.1.1 Liquidez ....................................................................................................................................... 50 4.1.1.2 Rentabilidad ................................................................................................................................ 54 4.1.1.2 Endeudamiento ........................................................................................................................... 56 4.1.1.3. Z” de Altman .............................................................................................................................. 59 4.1.2. Indicadores Cualitativos para Medir el Cumplimiento del Principio de Negocio en Marcha ........ 61 4.2. DESARROLLO DE LA HERRAMIENTA DE DIAGNÓSTICO FINANCIERO PARA EL FORTALECIMIENTO EMPRESARIAL Y LA DETECCIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL PRINCIPIO DE NEGOCIO EN MARCHA EN EMPRESAS MIPYMES DEL SECTOR COMERCIAL ............................................................................................................. 62 4.2.1 Recolección y refinamiento de requisitos ....................................................................................... 62 4.2.2 Diseño rápido ................................................................................................................................. 64 4.2.3 Construcción del prototipo ............................................................................................................. 70 4.2.4 Evaluación del prototipo por el cliente ........................................................................................... 70 4.2.5 Refinamiento del prototipo y entrega final del producto. .............................................................. 71 CAPITULO V CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................... 73 BIBLIOGRAFÍA ...................................................................................................................................... 76MaestríaMicro, small and medium-sized enterprises (MSMEs) represent a significant part of the Colombian business fabric; according to DANE, they account for nearly 99% of the country's companies, generating approximately 67% of employment in Colombia and contributing around 40% to the GDP. For this reason, their support is fundamental for the country's economic development. However, despite their importance, many entrepreneurs face difficulties due to the lack of knowledge and advice in key areas, mainly in financing, investment and short and long term projection. This lack of proper management can lead to problems of working capital, cash flow, access to technology, reprocesses and lack of suitable personnel in their operations. For this reason, a financial diagnostic tool has been designed that is valuable for identifying and correcting weaknesses in a company's financial management in a timely manner, as well as for detecting risks in ongoing businesses. The purpose of this tool is to lead to better results, generate greater financial stability, optimize resources, maximize profitability and aim for long-term sustainability. The Universidad Autónoma de Bucaramanga is home to the Centro de Desarrollo Empresarial (Business Development Center), whose main objective is to promote the growth of companies and enterprises at the regional and national level. In order to contribute to this objective, the aforementioned tool has been developed to be used by the CDE and its students, who provide comprehensive support to businessmen and entrepreneurs, offering advisory services, consulting and training programs. In this way, the productive sector in the region is strengthened and empowered. The development of this project was carried out through a mixed approach, combining qualitative and quantitative variables, gathering information through databases of Emis University and the Integrated Financial Information System (SIIS) of the Superintendency of Companies. For the development of the objectives, the identification and definition of the key indicators in the financial diagnosis and the detection of the going concern risk applicable to the MSMEs under study was carried out. Subsequently, the tool was developed, evaluating financial indicators such as liquidity, indebtedness, profitability and operating efficiency, generating recommendations to mitigate financial risk, with the sole objective of contributing to business strengthening.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_14cbDiseño de una herramienta de diagnóstico financiero para el fortalecimiento empresarial y la detección del riesgo de negocio en marcha en los prospectos de empresas Mipymes del sector comercial en Santander atendidas por el centro de desarrollo empresarial de la Universidad Autónoma de BucaramangaDesign of a financial diagnostic tool for business strengthening and the detection of ongoing business risk in the prospects of MSMEs in the commercial sector in Santander served by the business development center of the Autonomous University of Bucaramanga.Thesisinfo:eu-repo/semantics/masterThesisTesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TMMagíster en FinanzasUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Ciencias Económicas, Administrativas y ContablesFacultad Economía y NegociosMaestría en FinanzasCORE School of ManagementFinanceFinancial economicsFinancial indicatorsLiquidityProfitabilityIndebtednessGoing concerSmall and medium businessesFinancial risk managementRisk managementEconomyEconomic developmentFinancial managementFinanzasPequeñas y medianas empresasGestión del riesgo financieroAdministración de riesgosEconomíaDesarrollo económicoAdministración financieraEconomía financieraIndicadores financierosLiquidezRentabilidadEndeudamientoNegocio en marchaAlarcón, A. 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