Manual de procedimiento de auditoria para una Caja de Compensación en el área de cartera
El manual de procedimientos se realizó con el fin de ser implementado en una auditoria en el área de cartera, el cual permite a la firma establecer un orden de procesos y políticas que ayuden a la correcta ejecución del desarrollo de la auditoria en la Caja de Compensación Familiar. La primera parte...
- Autores:
-
Alfonso Lizcano, Camila Andrea
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2018
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/22542
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/22542
- Palabra clave:
- Accounting
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Contabilidad
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El manual de procedimientos se realizó con el fin de ser implementado en una auditoria en el área de cartera, el cual permite a la firma establecer un orden de procesos y políticas que ayuden a la correcta ejecución del desarrollo de la auditoria en la Caja de Compensación Familiar. La primera parte de este proyecto contiene el plan de trabajo dentro del cual se encuentra, el título del manual de procedimientos, la descripción del problema, los objetivos, el alcance, las actividades a desarrollar y el cronograma de actividades y los recursos disponibles para la elaboración del trabajo. En la segunda parte se encuentra todo lo relacionado acerca del conocimiento de la firma Rojas Serrano Diaz S.A.S y el área de las cajas de Compensación Familiar, como: la historia, misión, visión, valores, estructura organizacional, medios de comunicación utilizados, estatutos, manual de funciones, productos o servicios que ofrece en el mercado, entre otras. Allí también se encuentra la guía para la elaboración del Manual de Procedimientos la cual contiene las consultas, cuestionarios, entre otros acerca de las fortalezas y debilidades, NIAS aplicables al manual de procedimiento, pasos para la elaboración del manual, procesos para el cobro de cartera de aportes y cuestionario basado en el modelo COSO para la evaluación de riesgos. En los Anexos como parte más importante se encuentra la elaboración y desarrollo del Manual de Procedimientos, donde se describen las actividades o pasos a desarrollar para implementarlos al momento de realizar la auditoria en la Caja de Compensación Familiar en el área de cartera de aportes. |
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Documentos Internos y Externos Aplicables a los procesos correspondientes. Rojas Serrano Díaz S.A.S. Estatutos (2012). Rojas Serrano Díaz S.A.S. (2015). Manual de funciones. Rojas Serrano Díaz S.A.S. (1988). RSD S.A.S. http://scielo.sld.cu/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S2218-36202017000100008 https://www.gestiopolis.com/manuales-procedimientos-uso-control-interno/ https://www.gestiopolis.com/control-interno-5-componentes-segun-coso/ (Alvin A. Arens, 2007). |
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La primera parte de este proyecto contiene el plan de trabajo dentro del cual se encuentra, el título del manual de procedimientos, la descripción del problema, los objetivos, el alcance, las actividades a desarrollar y el cronograma de actividades y los recursos disponibles para la elaboración del trabajo. En la segunda parte se encuentra todo lo relacionado acerca del conocimiento de la firma Rojas Serrano Diaz S.A.S y el área de las cajas de Compensación Familiar, como: la historia, misión, visión, valores, estructura organizacional, medios de comunicación utilizados, estatutos, manual de funciones, productos o servicios que ofrece en el mercado, entre otras. Allí también se encuentra la guía para la elaboración del Manual de Procedimientos la cual contiene las consultas, cuestionarios, entre otros acerca de las fortalezas y debilidades, NIAS aplicables al manual de procedimiento, pasos para la elaboración del manual, procesos para el cobro de cartera de aportes y cuestionario basado en el modelo COSO para la evaluación de riesgos. En los Anexos como parte más importante se encuentra la elaboración y desarrollo del Manual de Procedimientos, donde se describen las actividades o pasos a desarrollar para implementarlos al momento de realizar la auditoria en la Caja de Compensación Familiar en el área de cartera de aportes.INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................... 6 1. PLAN DE TRABAJO ........................................................................................................... 7 1.1 Título De La Propuesta o Plan De Trabajo ...................................................................... 7 1.2 Descripción del Problema, de la Necesidad, del Proyecto a resolver o del Área a Apoyar..................................................................................................................................................... 7 1.3 Objetivos .......................................................................................................................... 7 1.3.1 Objetivo General ....................................................................................................... 7 1.3.2 Objetivos Específicos ................................................................................................ 7 1.4 Alcance ............................................................................................................................. 8 1.5 Justificación ...................................................................................................................... 8 1.6 Actividades a Desarrollar ................................................................................................. 9 1.7 Cronograma .................................................................................................................... 10 1.8 Recursos ......................................................................................................................... 11 2. ROJAS SERRANO DIAZ S.A.S ................................................................................... 12 2.1 Conocimiento de la Entidad ........................................................................................... 12 2.1.1 Historia .................................................................................................................... 12 2.1.2 Valores .................................................................................................................... 12 2.1.3 Misión ..................................................................................................................... 13 2.1.4 Visión ...................................................................................................................... 14 2.1.5 Plan De Desarrollo .................................................................................................. 14 2.1.6 Estructura Organizacional Con Sus Responsables .................................................. 14 2.1.7 Estatutos .................................................................................................................. 15 2.1.8 Medios De Comunicación Que Se Utiliza. ............................................................. 16 2.1.9 Manual De Funciones ............................................................................................. 17 2.1.10 Productos O Servicios ........................................................................................... 18 2.1.11 Cultura Organizacional. ........................................................................................ 20 2.1.12 Mercado: Competencia, Consumidor. ................................................................... 20 2.1.13 Sector Económico ................................................................................................. 21 2.2 Cajas de Compensación Familiar ............................................................................... 22 2.2.1 Misión. .................................................................................................................... 22 2.2.2 Visión. ..................................................................................................................... 22 2.2.3 Estructura Organizacional. ...................................................................................... 22 2.2.4 Talento Humano. ..................................................................................................... 23 2.2.5 Responsabilidades Explicitas Del Área................................................................... 23 2.2.6 Proyectos y Necesidades. ........................................................................................ 24 2.2.7 Disponibilidad De Recursos Logísticos Para Realizar El Trabajo De Práctica. ..... 24 2.3 Guía para la elaboración de un Manual de Procedimientos ....................................... 25 2.3.1 Fortalezas y debilidades. ......................................................................................... 25 2.3.2 NIAS aplicables al Manual de Procedimientos. ...................................................... 25 2.3.3 Manuales de procedimientos en RSD S.A.S. .......................................................... 26 2.3.4 Investigación sobre la elaboración de un Manual de Procedimientos. ................... 26 2.3.5 Procesos realizados para el cobro de Cartera de Aportes........................................ 27 2.3.6 Procedimientos de la Empresa para verificar su correcta ejecución. ...................... 28 2.3.7 Cuestionario de control basado en el modelo COSO para conocer la confiabilidad de los controles para dar respuesta a los riesgos. .................................................................. 29 2.3.8 Manual de Procedimientos. ..................................................................................... 31 3. CONCLUSIONES ......................................................................................................... 37 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ..................................................................................... 38 ANEXOS .................................................................................................................................. 40PregradoThe procedures manual was prepared in order to be implemented in an audit in the portfolio area, which allows the firm to establish an order of processes and policies that help the correct execution of the development of the audit in the Compensation Fund. Familiar. The first part of this project contains the work plan within which it is located, the title of the procedures manual, the description of the problem, the objectives, the scope, the activities to be developed and the schedule of activities and the resources available for the project. elaboration of the work. In the second part there is everything related to the knowledge of the firm Rojas Serrano Diaz S.A.S and the area of Family Compensation funds, such as: history, mission, vision, values, organizational structure, means of communication used, statutes, manual of functions, products or services offered on the market, among others. There is also the guide for the preparation of the Procedures Manual which contains queries, questionnaires, among others about the strengths and weaknesses, NIAS applicable to the procedure manual, steps for the preparation of the manual, processes for collection of portfolio of contributions and questionnaire based on the COSO model for risk assessment. In the Annexes, the most important part is the preparation and development of the Procedures Manual, which describes the activities or steps to be developed to implement them when carrying out the audit in the Family Compensation Fund in the contribution portfolio area.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Manual de procedimiento de auditoria para una Caja de Compensación en el área de carteraAudit Procedure Manual for a Compensation Fund in the portfolio areaContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementProcedure manualAuditPortfolioOrganizational structureAdministrative documentsInternal auditBookkeepingContabilidadNegociosAdministraciónDocumentos administrativosAuditoría internaTeneduría de librosManual de procedimientoAuditoríaCarteraEstructura organizacionalDocumentos Internos y Externos Aplicables a los procesos correspondientes.Rojas Serrano Díaz S.A.S. Estatutos (2012).Rojas Serrano Díaz S.A.S. (2015). Manual de funciones.Rojas Serrano Díaz S.A.S. (1988). RSD S.A.S.http://scielo.sld.cu/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S2218-36202017000100008https://www.gestiopolis.com/manuales-procedimientos-uso-control-interno/https://www.gestiopolis.com/control-interno-5-componentes-segun-coso/(Alvin A. Arens, 2007).ORIGINAL2018_Tesis_Camila_Andrea_Alfonso_Lizcano.pdf2018_Tesis_Camila_Andrea_Alfonso_Lizcano.pdfTesisapplication/pdf636944https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22542/1/2018_Tesis_Camila_Andrea_Alfonso_Lizcano.pdf663fbc7894901f348e5054e8cea00031MD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22542/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2018_Tesis_Camila_Andrea_Alfonso_Lizcano.pdf.jpg2018_Tesis_Camila_Andrea_Alfonso_Lizcano.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4430https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22542/3/2018_Tesis_Camila_Andrea_Alfonso_Lizcano.pdf.jpg210ef3fdb7632e619fa839edaea74cefMD53open access20.500.12749/22542oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/225422023-12-14 18:21:39.163open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |