Diseño de un sistema de control interno en el área de inventarios en la Droguería Providrogas
El propósito de este Plan de trabajo es diseñar un sistema el Control Interno en el área de inventario en la Droguería ProviDrogas, en base a la metodología C.O.S.O (Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway). Se realiza como respuesta a la necesidad de tener mayor control en e...
- Autores:
-
Villamizar Jaimes, Ana Lucia
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2018
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/21669
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/21669
- Palabra clave:
- Accounting
Business
Management
Internal control
Inventories
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Market demand
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Inventory control
Contabilidad
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Administración
Auditoría interna
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Diseño de un sistema de control interno en el área de inventarios en la Droguería Providrogas Accounting Business Management Internal control Inventories Design Market demand Internal audit Company comptroller Inventory control Contabilidad Negocios Administración Auditoría interna Contraloría de empresas Control de inventarios Control interno Inventarios Diseñar Demanda del mercado |
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El propósito de este Plan de trabajo es diseñar un sistema el Control Interno en el área de inventario en la Droguería ProviDrogas, en base a la metodología C.O.S.O (Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión Treadway). Se realiza como respuesta a la necesidad de tener mayor control en el Inventario de la Droguería Providrogas, para cumplir con la demanda del mercado y tener una información confiable y actualizada en este rubro. Teniendo en cuenta los componentes COSO, se evaluará los riesgos en el área de inventarios y se aplicará los controles necesarios para su prevención, ayudando a no tener inventarios vencidos o sobrevaluados. |
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Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C Marco de referencia para la implantación, gestión y control de un adecuado Sistema de Control interno. <https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/mx/Documents/risk/COSOSesion1. pdf Romero, Javier. Control interno y sus 5 componentes según COSO [en línea]. <https://www.gestiopolis.com/control-interno-5-componentes-seguncoso/> [Citado el 21 de abril de 2018]. Conceptos de Administración Estratégica, Novena Edición, Fred R. David, Pearson – Educación, 2003 |
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Teniendo en cuenta los componentes COSO, se evaluará los riesgos en el área de inventarios y se aplicará los controles necesarios para su prevención, ayudando a no tener inventarios vencidos o sobrevaluados.INTRODUCCIÓN 5 1. PLAN DE TRABAJO 6 1.1 TÍTULO DEL PLAN DE TRABAJO 6 1.2 DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA O DE LA NECESIDAD A RESOLVER O DEL AREA A APOYAR 6 1.3 OBJETIVOS 6 1.3.1 Objetivo General 6 1.3.2 Objetivos Específicos 7 1.4 ALCANCE O COBERTURA 7 1.5 JUSTIFICACIÓN 7 1.6 ACTIVIDADES A DESARROLLAR 8 1.7 CRONOGRAMA 9 1.8 RECURSOS 10 1.8.1 Recursos Tecnológicos 10 1.8.2 Recursos Humanos 10 1.8.3 Recursos Físicos 10 1.8.4 Recursos Bibliográficos 10 1.8.5 Recursos Económicos 10 2. DESARROLLO DEL PLAN DE TRABAJO 11 2.1 ELEMENTOS DE ENTORNO CONTROL 11 2.1.1 Matriz Dofa 11 2.1.2 Misión 12 2.1.3 Visión 12 2.1.4 Valores 12 2.1.5 Estructura Organizacional 13 2.1.6 Códigos de Conducta Recurso Humano 14 2.2 RIESGOS DEL AREA DE INVENTARIOS 15 2.2.1 Matriz de Riegos 15 2.3 ACTIVIDADES DE CONTROL AREA DE INVENTARIOS 16 2.3.1 Controles sobre recepción, custodia y salida de inventario 18 2.3.2 Formatos para actividades de Control 18 2.3.3 Levantamiento físico del inventario 18 2.4 INFORMACION Y COMUNICACIÓN 19 2.4.1 Diseño de plantilla en Excel para control del inventario 19 2.4.2 Procedimientos del área de inventarios 20 2.4.3 Métodos de comunicación en la Empresa 23 2.5 MONITOREO Y SUPERVISION 23 2.5.1 Mecanismos de supervisión y control en el área de inventarios 24 3. CONCLUSIONES 25 4. RECOMENDACIONES 26 BIBLIOGRAFIA 27 ANEXOS 28 LISTA DE ANEXOS Pág. Anexo 1. Factura venta 28 Anexo 2. Entrada de Almacén 29 Anexo 3. Formato de consumo 30 Anexo 4. Formato devolución de mercancía 31 Anexo 5. Formato salida de inventario 32 Anexo 6. Pantalla de ingreso de mercancía al inventario 33 Anexo 7. Pantalla de salida de mercancía del inventario 33 Anexo 8. Pantalla de la existencia del inventario 34 Anexo 9. Pantalla de control de vencimientos 34 Anexo 10. Control de conteo físico 35 Anexo 11. Levantamiento físico del inventario 36PregradoThe purpose of this Work Plan is to design an Internal Control system in the inventory area in the ProviDrogas Drug Store, based on the C.O.S.O methodology (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission). It is carried out in response to the need to have greater control in the Inventory Providrogas Drug Store, to meet market demand and have reliable and up-to-date information in this area. Taking into account the COSO components, the risks in the area of inventories and the necessary controls will be applied for its prevention, helping to not have overdue or overvalued inventories.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Diseño de un sistema de control interno en el área de inventarios en la Droguería ProvidrogasDesign of an internal control system in the inventory area at the Providrogas drugstoreContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementInternal controlInventoriesDesignMarket demandInternal auditCompany comptrollerInventory controlContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaContraloría de empresasControl de inventariosControl internoInventariosDiseñarDemanda del mercadoGalaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C Marco de referencia para la implantación, gestión y control de un adecuado Sistema de Control interno. <https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/mx/Documents/risk/COSOSesion1. pdfRomero, Javier. Control interno y sus 5 componentes según COSO [en línea]. <https://www.gestiopolis.com/control-interno-5-componentes-seguncoso/> [Citado el 21 de abril de 2018].Conceptos de Administración Estratégica, Novena Edición, Fred R. David, Pearson – Educación, 2003ORIGINAL2018_Tesis_Ana_Lucia_Villamizar_Jaimes.pdf2018_Tesis_Ana_Lucia_Villamizar_Jaimes.pdfTesisapplication/pdf4537486https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/21669/1/2018_Tesis_Ana_Lucia_Villamizar_Jaimes.pdfa283558038e92bb4142cdb06655b806dMD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/21669/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2018_Tesis_Ana_Lucia_Villamizar_Jaimes.pdf.jpg2018_Tesis_Ana_Lucia_Villamizar_Jaimes.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4442https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/21669/3/2018_Tesis_Ana_Lucia_Villamizar_Jaimes.pdf.jpg802f6d43ad7b895dce7239fca7af0833MD53open access20.500.12749/21669oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/216692023-12-13 14:49:00.172open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |