Evaluación del sistema de control interno en los activos fijos e inversiones de la Empresa Inmobiliaria Vizcaya S.A
Para realizar dicha práctica he seleccionado la empresa INMOBILIARIA VIZCAYA S.A. en donde la administración acogió la propuesta y puso a disposición los recursos necesarios para su efectivo desarrollo. Se pretende que el trabajo realizado durante la práctica académica sea de gran utilidad para la a...
- Autores:
-
Restrepo Monsalve, Zaneida
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2012
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- OAI Identifier:
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- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/24942
- Palabra clave:
- Accounting
Business
Management
Internal control
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Comptroller of companies
Information audit
Contabilidad
Negocios
Administración
Auditoría interna
Contraloría de empresas
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Control interno
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Activos fijos
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Para realizar dicha práctica he seleccionado la empresa INMOBILIARIA VIZCAYA S.A. en donde la administración acogió la propuesta y puso a disposición los recursos necesarios para su efectivo desarrollo. Se pretende que el trabajo realizado durante la práctica académica sea de gran utilidad para la administración de la compañía y se puedan aportar elementos que mejoren la gestión y se de un eficiente manejo de los activos fijos inmuebles y de las inversiones en proyectos de construcción. Tomando como base la metodología COSO, se hace la evaluación del sistema de control interno en los activos fijos e inversiones de la empresa Inmobiliaria Vizcaya S.A. |
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Dirección y control de inversiones disponible en www.deloitte.com/co , http://html.rincondelvago.com/direccion-y-control-de-inversiones.html, consultado el 10-07-2012 MANTILLA B. Samuel Alberto (traductor). Control Interno Estructura Conceptual integrada. 2ª. Ed. – Bogotá, D.C. LAM ALVAREZ, Elsa María. EVALUACION DEL CONTROL INTERNO BASADO EN EL MODELO COSO. Guatemala. 2002. Disponible en http://www.tesis.ufm.edu.gt/pdf/3639.pdf, consultado el 29-05-2012 |
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Tomando como base la metodología COSO, se hace la evaluación del sistema de control interno en los activos fijos e inversiones de la empresa Inmobiliaria Vizcaya S.A.INTRODUCCION .....................................................................................................6 1. PLAN DE TRABAJO ............................................................................................7 1.1TÍTULO DE LA PROPUESTA O PLAN DE TRABAJO .......................................7 1.2 DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA, DE LA NECESIDAD, DEL PROYECTO A RESOLVER O DEL AREA A APOYAR ....................................................................7 1.3 OBJETIVOS .......................................................................................................8 1.3.1 Objetivo general ..........................................................................................8 1.3.2 Objetivos específicos...................................................................................8 1.4 ALCANCE O COBERTURA ...............................................................................8 1.5 JUSTIFICACIÓN ................................................................................................9 1.6 ACTIVIDADES A DESARROLLAR ...................................................................9 1.7 CRONOGRAMA .............................................................................................. 10 1.8 RECURSOS ..................................................................................................... 11 1.8.1 Recursos tecnológicos .............................................................................. 11 1.8.2. Recursos Humanos ................................................................................. 11 1.8.3. Recursos físicos ....................................................................................... 11 1.8.4. Recursos bibliográficos ............................................................................ 11 1.8.5 Recursos económicos ............................................................................... 12 2. DESARROLLO DEL PLAN DE TRABAJO ......................................................... 13 2.1 EMPRESA: INMOBILIARIA VIZCAYA S.A ...................................................... 13 2.1.1 Historia ...................................................................................................... 13 2.1.2 Misión ........................................................................................................ 13 2.1.3 Visión......................................................................................................... 13 2.1.5 Estructura organizacional .......................................................................... 14 2.1.6 Localización ............................................................................................... 15 2.2. AREA DE ACTIVOS FIJOS ............................................................................ 15 2.2.1 Objetivos del Área de activos fijos ............................................................. 15 2.2.2 Procesos y procedimientos del Área de Activos Fijos ............................... 16 2.2.2.1 Adquisición de activos fijos ..................................................................... 16 2.2.2.2 Enajenación de los activos fijos .............................................................. 18 2.2.2.3 Venta de activos fijos.............................................................................. 20 2.2.3 Controles existentes en el Área de activos fijos ........................................ 23 2.2.4 Evaluación del sistema de control interno en inmuebles ........................... 24 2.2.5 Identificación causa/ efecto de los riesgos sin control en inmuebles ......... 25 2.2.6 Comparativo de los riesgos detectados versus el control a establecer ..... 25 2.2.7 Cambios requeridos para el establecimiento de los nuevos controles y pruebas de efectividad ....................................................................................... 26 2.3 ÁREA DE INVERSIONES ................................................................................ 28 2.3.1 Objetivos del Área de Inversiones ............................................................. 29 2.3.1.1 objetivo General ..................................................................................... 29 2.3.1.2 Objetivos específicos .............................................................................. 29 CONTINUACION TABLA DE CONTENIDO 2.3.2 Procesos y procedimientos del Área de Inversiones ................................. 29 2.3.3 Controles existentes en el Área de Inversiones ....................................... 32 2.3.4 Evaluación del sistema de control interno ................................................. 33 2.3.5 Identificación causa/ efecto de los riesgos sin control ............................... 35 2.3.6 Comparativo de los riesgos detectados versus el control a establecer ..... 35 2.3.7 Cambios requeridos para el establecimiento de los nuevos controles y pruebas de efectividad ....................................................................................... 36 2.4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN ............................................................... 37 2.5 MONITOREO ................................................................................................... 37 3. CONCLUSIONES .............................................................................................. 38 4. RECOMENDACIONES ...................................................................................... 39 BIBLIOGRAFIA ...................................................................................................... 40PregradoTo carry out this internship I have selected the company INMOBILIARIA VIZCAYA S.A. where the administration welcomed the proposal and made available the necessary resources for its effective development. It is intended that the work carried out during the academic practice is of great use to the company's administration and can provide elements that improve management and efficient management of real estate fixed assets and investments in construction projects. Based on the COSO methodology, the evaluation of the internal control system in the fixed assets and investments of the company Inmobiliaria Vizcaya S.A. is carried out.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Evaluación del sistema de control interno en los activos fijos e inversiones de la Empresa Inmobiliaria Vizcaya S.AEvaluation of the internal control system in the fixed assets and investments of the Company Inmobiliaria Vizcaya S.AContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementInternal controlInventoryFixed assetsInvestmentsInternal auditComptroller of companiesInformation auditContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaContraloría de empresasAuditoría de informaciónControl internoInventarioActivos fijosInversionesDirección y control de inversiones disponible en www.deloitte.com/co , http://html.rincondelvago.com/direccion-y-control-de-inversiones.html, consultado el 10-07-2012MANTILLA B. Samuel Alberto (traductor). Control Interno Estructura Conceptual integrada. 2ª. Ed. – Bogotá, D.C.LAM ALVAREZ, Elsa María. EVALUACION DEL CONTROL INTERNO BASADO EN EL MODELO COSO. Guatemala. 2002. Disponible en http://www.tesis.ufm.edu.gt/pdf/3639.pdf, consultado el 29-05-2012ORIGINAL2012_Tesis_Zaneida_Restrepo_Monsalve.pdf2012_Tesis_Zaneida_Restrepo_Monsalve.pdfTesisapplication/pdf365482https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/24942/1/2012_Tesis_Zaneida_Restrepo_Monsalve.pdf502a5c2b63698ae1c73217330b957d29MD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/24942/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2012_Tesis_Zaneida_Restrepo_Monsalve.pdf.jpg2012_Tesis_Zaneida_Restrepo_Monsalve.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg3791https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/24942/3/2012_Tesis_Zaneida_Restrepo_Monsalve.pdf.jpg59d59e80d6f31ae841a7bf3a4df65602MD53open access20.500.12749/24942oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/249422024-05-30 22:01:58.004open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.coRUwoTE9TKSBBVVRPUihFUyksIG1hbmlmaWVzdGEobWFuaWZlc3RhbW9zKSBxdWUgbGEgb2JyYSBvYmpldG8gZGUgbGEgcHJlc2VudGUgYXV0b3JpemFjacOzbiBlcyBvcmlnaW5hbCB5IGxhIHJlYWxpesOzIHNpbiB2aW9sYXIgbyB1c3VycGFyIGRlcmVjaG9zIGRlIGF1dG9yIGRlIHRlcmNlcm9zLCBwb3IgbG8gdGFudG8sIGxhIG9icmEgZXMgZGUgZXhjbHVzaXZhIGF1dG9yw61hIHkgdGllbmUgbGEgdGl0dWxhcmlkYWQgc29icmUgbGEgbWlzbWEuCgpFbiBjYXNvIGRlIHByZXNlbnRhcnNlIGN1YWxxdWllciByZWNsYW1hY2nDs24gbyBhY2Npw7NuIHBvciBwYXJ0ZSBkZSB1biB0ZXJjZXJvIGVuIGN1YW50byBhIGxvcyBkZXJlY2hvcyBkZSBhdXRvciBzb2JyZSBsYSBvYnJhIGVuIGN1ZXN0acOzbi4gRWwgQVVUT1IgYXN1bWlyw6EgdG9kYSBsYSByZXNwb25zYWJpbGlkYWQsIHkgc2FsZHLDoSBlbiBkZWZlbnNhIGRlIGxvcyBkZXJlY2hvcyBhcXXDrSBhdXRvcml6YWRvcywgcGFyYSB0b2RvcyBsb3MgZWZlY3RvcyBsYSBVTkFCIGFjdMO6YSBjb21vIHVuIHRlcmNlcm8gZGUgYnVlbmEgZmUuCgpFbCBBVVRPUiBhdXRvcml6YSBhIGxhIFVuaXZlcnNpZGFkIEF1dMOzbm9tYSBkZSBCdWNhcmFtYW5nYSBwYXJhIHF1ZSBlbiBsb3MgdMOpcm1pbm9zIGVzdGFibGVjaWRvcyBlbiBsYSBMZXkgMjMgZGUgMTk4MiwgTGV5IDQ0IGRlIDE5OTMsIERlY2lzacOzbiBBbmRpbmEgMzUxIGRlIDE5OTMgeSBkZW3DoXMgbm9ybWFzIGdlbmVyYWxlcyBzb2JyZSBsYSBtYXRlcmlhLCB1dGlsaWNlIGxhIG9icmEgb2JqZXRvIGRlIGxhIHByZXNlbnRlIGF1dG9yaXphY2nDs24uCg== |