Diseño de un modelo de control interno en el área de moneda extranjera para el Banco Anglo Colombiano

Esta tesis se realizó en el área de Moneda extranjera del LLOYDS TSB BANK (antes BANCO ANGLO COLOMBIA), aprovechando el nuevo plan de mejoramiento continuo que el banco está desarrollando para este nuevo milenio, donde se observó que existen debilidades en el manejo y control de las operaciones en M...

Full description

Autores:
Abreo Ruiz, Mario Jose
Espitia González, Sandra Marcela
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2000
Institución:
Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
Repositorio:
Repositorio UNAB
Idioma:
spa
OAI Identifier:
oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/28845
Acceso en línea:
http://hdl.handle.net/20.500.12749/28845
Palabra clave:
Accounting
Foreign Currency
Financial
Financial management
Internal audit
Control model
Company comptroller's office
Foreign exchange (Accounting)
Contabilidad
Gestión financiera
Auditoría interna
Contraloría de empresas
Cambio exterior (Contabilidad)
Modelo de control
Moneda extranjera
Financiera
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description Esta tesis se realizó en el área de Moneda extranjera del LLOYDS TSB BANK (antes BANCO ANGLO COLOMBIA), aprovechando el nuevo plan de mejoramiento continuo que el banco está desarrollando para este nuevo milenio, donde se observó que existen debilidades en el manejo y control de las operaciones en M/E de acuerdo con las normas internas y legales que lo regulan. En este trabajo de investigación se diseña un modelo de control interno para el área de moneda extranjera específicamente para los procesos de: Operaciones de Moneda Extranjera (compra y venta de divisas, giros y transferencias) y Cuentas Corrientes en Moneda Extranjera, mediante la presentación de una matriz que contempla los componentes del control interno con él propósito de lograr una seguridad razonable que garantice el cumplimiento de los tres objetivos del control interno.
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Manual de procedimientos de auditoria del Banco Anglo Colombiano
Manual de funciones del Banco Anglo Colombiano
Manual Operativo de S.W.I.F.T Banco Anglo Colombiano
Manual Operativo de Moneda Extranjera Banco Anglo Colombiano
EDI Control, Management, and Audit Issue (UNAB)
AICPA, American Institute of Certified Poblic Accoun
Systems Auditability and Control (SAC)
Audit and Control Envioment
Fichas de actualización de procedimientos de Moneda Extranjera
Fichas de actualización del S. W.LF.T
Reporte de la firma de auditoria KPMG Peat Marwick Ltda. Sobre auditoria por procesos.
Decreto 1735 de Septiembre 2 de 1.993
Resolución Externa No. 21 de Septiembre 2 de 1.993 de la Junta Directiva del Banco de la República.
Circular Reglamentaria DCIN 23 de Marzo 29 de 1.994 Referente a normas sobre el manejo de divisas que no deben canalizarce a través del Mercado Cambiario o compradas en el mismo, en cuentas corrientes abiertas en el exterior
Referente a Operaciones de Comercio Exterior, Intermediarios del Mercado Cambiario. Permite a residentes en el País, nacionales y Extranjeros, abrir y mantener cuentas en el mercado libre en el exterior.
Circular reglamentaria DCIN 75 de Septiembre 7 de 1.994,
Circular DFV 74 de Septiembre 7 de 1.994 del Banco de la República.
Ley 174 de Diciembre de 1.994 Sobre Retención en la Fuente.
174 de la Ley 223 de 1.995, el cual establece la tarifa de Retención en la Fuente sobre pagos o abonos en cuenta por ingresos provenientes del exterior en moneda extranjera.
Circular Externa 007 de 1.996 , moficado Circular 72 de 1.996 sobre Normas para la Prevención del Lavado de Activos.
Circular Externa 061 de 1.996 de la Superintendencia Bancaria, referente a políticas de "CONOZCA SU CLIENTE" y Normas para la Prevención del Lavado de Activos.
Regulaciones Americanas TWEA, IEEPA "US SANCTIONS", sobre imposición de sanciones a ciertos países y personas.
Resolución 400 de 1.995 de la Superintendencia de Valores, faculta a las sociedades comisionistas de bolsa para celebrar contratos de corresponsalía con sociedades de Banca Exterior, con el propósito de proporcionar la celebración de negocios entre terceros y tales entidades o los propios en el exterior.
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En este trabajo de investigación se diseña un modelo de control interno para el área de moneda extranjera específicamente para los procesos de: Operaciones de Moneda Extranjera (compra y venta de divisas, giros y transferencias) y Cuentas Corrientes en Moneda Extranjera, mediante la presentación de una matriz que contempla los componentes del control interno con él propósito de lograr una seguridad razonable que garantice el cumplimiento de los tres objetivos del control interno.Introducción Capítulo 1 Antecedentes Capítulo 2 2. Teoría de control interno Capítulo 3 3. Conceptualización de las operaciones y productos Del área de la moneda extranjera Capítulo 4 4. Diagnostico de la situación actual Capítulo 5 5. Modelo de control interno para el Área de moneda extranjera del banco anglo Colombiano Recomendaciones 7. Conclusiones Bibliografia GlosarioPregradoThis thesis was carried out in the Foreign Currency area of ​​LLOYDS TSB BANK (formerly BANCO ANGLO COLOMBIA), taking advantage of the new continuous improvement plan that the bank is developing for this new millennium, where it will be monitored for weaknesses in the management and control of M / E operations in accordance with the internal and legal regulations that regulate it. In this work, an internal control model is designed for the foreign currency area specifically for the processes of: Foreign Currency Operations (purchase and sale of foreign currency, drafts and transfers) and Foreign Currency Current Accounts, through the presentation of a matrix that includes the components of internal control with the purpose of achieving reasonable security that guarantees compliance with the three objectives of internal control.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Diseño de un modelo de control interno en el área de moneda extranjera para el Banco Anglo ColombianoDiseño de un modelo de control interno en el área de moneda extranjera para el Banco Anglo ColombianoBachelor tesisinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosContaduría PúblicaCOP-3054AccountingForeign CurrencyFinancialFinancial managementInternal auditControl modelCompany comptroller's officeForeign exchange (Accounting)ContabilidadGestión financieraAuditoría internaContraloría de empresasCambio exterior (Contabilidad)Modelo de controlMoneda extranjeraFinancieraCommite of Sponsoring Organizations of the Treadway Commision(COSO)Manual de procedimientos de auditoria del Banco Anglo ColombianoManual de funciones del Banco Anglo ColombianoManual Operativo de S.W.I.F.T Banco Anglo ColombianoManual Operativo de Moneda Extranjera Banco Anglo ColombianoEDI Control, Management, and Audit Issue (UNAB)AICPA, American Institute of Certified Poblic AccounSystems Auditability and Control (SAC)Audit and Control EnviomentFichas de actualización de procedimientos de Moneda ExtranjeraFichas de actualización del S. W.LF.TReporte de la firma de auditoria KPMG Peat Marwick Ltda. Sobre auditoria por procesos.Decreto 1735 de Septiembre 2 de 1.993Resolución Externa No. 21 de Septiembre 2 de 1.993 de la Junta Directiva del Banco de la República.Circular Reglamentaria DCIN 23 de Marzo 29 de 1.994 Referente a normas sobre el manejo de divisas que no deben canalizarce a través del Mercado Cambiario o compradas en el mismo, en cuentas corrientes abiertas en el exteriorReferente a Operaciones de Comercio Exterior, Intermediarios del Mercado Cambiario. Permite a residentes en el País, nacionales y Extranjeros, abrir y mantener cuentas en el mercado libre en el exterior.Circular reglamentaria DCIN 75 de Septiembre 7 de 1.994,Circular DFV 74 de Septiembre 7 de 1.994 del Banco de la República.Ley 174 de Diciembre de 1.994 Sobre Retención en la Fuente.174 de la Ley 223 de 1.995, el cual establece la tarifa de Retención en la Fuente sobre pagos o abonos en cuenta por ingresos provenientes del exterior en moneda extranjera.Circular Externa 007 de 1.996 , moficado Circular 72 de 1.996 sobre Normas para la Prevención del Lavado de Activos.Circular Externa 061 de 1.996 de la Superintendencia Bancaria, referente a políticas de "CONOZCA SU CLIENTE" y Normas para la Prevención del Lavado de Activos.Regulaciones Americanas TWEA, IEEPA "US SANCTIONS", sobre imposición de sanciones a ciertos países y personas.Resolución 400 de 1.995 de la Superintendencia de Valores, faculta a las sociedades comisionistas de bolsa para celebrar contratos de corresponsalía con sociedades de Banca Exterior, con el propósito de proporcionar la celebración de negocios entre terceros y tales entidades o los propios en el exterior.ORIGINAL2000_Tesis_Mario_Abreo.pdf2000_Tesis_Mario_Abreo.pdfapplication/pdf25686187https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/28845/1/2000_Tesis_Mario_Abreo.pdf0c40d7252124edcb31d04fb297a746ddMD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/28845/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2000_Tesis_Mario_Abreo.pdf.jpg2000_Tesis_Mario_Abreo.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg7510https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/28845/3/2000_Tesis_Mario_Abreo.pdf.jpg6ea96979a813c522b4f66476cc1818bdMD53open access20.500.12749/28845oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/288452025-03-31 22:00:38.066open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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