Aplicación de la metodología coso al área administrativa, contable y financiera el Hotel Buenavista de Bucaramanga
Después de realizada la etapa de conocimiento del negocio,se evidencia que existen controles documentados a nivel de los procesos del HOTEL BUENAVISTA en sus diferentes áreas y estos se encuentran plasmados en un manual de gestión integral, pero a su vez no se identificaron procedimientos establecid...
- Autores:
-
Claro Jaime, Eduardo
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2017
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/23104
- Acceso en línea:
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- Palabra clave:
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Management
Accounting records
Internal control
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Administrative philosophy
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Finance
Contabilidad
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Auditoría interna
Contraloría de empresas
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Después de realizada la etapa de conocimiento del negocio,se evidencia que existen controles documentados a nivel de los procesos del HOTEL BUENAVISTA en sus diferentes áreas y estos se encuentran plasmados en un manual de gestión integral, pero a su vez no se identificaron procedimientos establecidos de control interno contable, de una persona encargada de verificar la efectividad y confiabilidad de los registros contables, su efecto al generar informes y estados financieros para las partes interesadas y que a su vez reflejen los resultados y la realidad de los hechos de la entidad. Estas falencias señaladas anteriormente se deriva en atraso en la entrega de informes a la Alta Dirección, que los estados financieros no se entreguen en el tiempo requerido, no se logre verificar la razonabilidad y confiabilidad de los informes contables y administrativos, proteger de manera adecuada los activos de la empresa y por ende no se refleje esto en alcanzar las metas planteadas; se vea materializado en utilidades el producto de la labor comercial del Hotel Buenavista. Teniendo en cuenta que el control interno es una herramienta necesaria para vigilar la confiabilidad de la manifestación de las cifras que son reflejadas en los estados financieros y que además eva. |
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HOTEL BUENAVISTA. M.Cal-01 Manual de gestión integral. ESTUPIÑAN GAITAN, Rodrigo, Control Interno y Fraudes, Segunda Edición. P. 25-43. Contaduría General de la Nación. Resolución 357 de 2008. [citado30 May., 2017]. Disponible en: http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=32142 Contaduría General de la Nación. Resolución 193 de 2016.[citado30 May., 2017]. Disponible en: http://www.chip.gov.co/chiprt/?LO=00000001a6b7c8d90000004600000046000006f7581f13c2000000000001671000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000&MItypeObj=application/pdf SCHMIDT GAMBOA, Carlos Guillermo. Control interno, Las distintas responsabilidades en la empresa.[citado30 May., 2017].Disponible en: https://www.gerencie.com/el-informe-coso.html. |
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Estas falencias señaladas anteriormente se deriva en atraso en la entrega de informes a la Alta Dirección, que los estados financieros no se entreguen en el tiempo requerido, no se logre verificar la razonabilidad y confiabilidad de los informes contables y administrativos, proteger de manera adecuada los activos de la empresa y por ende no se refleje esto en alcanzar las metas planteadas; se vea materializado en utilidades el producto de la labor comercial del Hotel Buenavista. Teniendo en cuenta que el control interno es una herramienta necesaria para vigilar la confiabilidad de la manifestación de las cifras que son reflejadas en los estados financieros y que además eva.1. PLAN DE TRABAJO ........................................................................................... 6 1.1 TITULO PLAN DE TRABAJO ........................................................................... 6 1.2 PROBLEMATICA ............................................................................................... 6 1.3 OBJETIVOS ....................................................................................................... 6 1.3.1 Objetivo General ............................................................................................. 6 1.3.2 Objetivos Específicos ...................................................................................... 6 1.4 ALCANCE ......................................................................................................... 7 1.5 JUSTIFICACIÓN ............................................................................................... 7 1.6 ACTIVIDADES A DESARROLLAR ................................................................... 8 1.7 CRONOGRAMA ............................................................................................... 9 1.8 RECURSOS ...................................................................................................... 9 1.8.1 Recursos tecnologicos ................................................................................... 9 1.8.2 Recursos humanos ........................................................................................ 9 1.8.3 Recursos fisicos ............................................................................................. 9 1.8.4 Recursos bibliograficos ................................................................................ 10 1.8.5 Recursos económicos .................................................................................. 10 2.APLICACION DE LA METODOLOGIA COSO AL ÁREA ADMINISTRATIVA, CONTABLE Y FINANCIERA DEL HOTEL BUENA VISTA .................................... 11 2.1 EVALUACIÓN DEL AMBIENTE DE CONTROL ............................................. 11 2.1.1Información analizada ................................................................................... 11 2.1.1.1Valores eticos y de conducta del personal del área .................................... 12 2.1.1.2Competencias del personal del área ........................................................... 12 2.1.1.3 Actividades de la Junta Directiva o Comité de Auditoría ........................... 13 2.1.1.4 Filosofia administrativa y estilo de operación de la Gerencia ..................... 13 2.1.1.5Estructura de la organización y del área ..................................................... 14 2.1.1.6Asignación de autoridad y responsabilidades ............................................. 14 2.1.1.7Politicas y prácticas de recursos humanos ................................................. 15 2.1.2Resultados de la evaluación del ambiente de control. ................................... 15 2.2MATRIZ DE RIESGOS. .................................................................................... 20 2.2.1Riesgos identificados del HOTEL BUENAVISTA. .......................................... 21 2.2.2Riesgos identificados área administrativa, contable y financiera ................... 26 2.2.2.1Auditoría de control interno del área ........................................................... 29 2.2.2.2Resultados Auditoría Control Interno .......................................................... 35 2.3 PROPUESTA DE ACTIVIDADES DE CONTROL INTERNO PARA EL ÁREA ADMINISTRATIVA,CONTABLE Y FINANCIERA ................................................... 42 2.3.1Actividades de control .................................................................................... 42 2.3.2 Propuestas de acciones de mejora ............................................................... 45 2.3.2.1 Definición de los valores, compromisos y principios organizacionales ...... 45 2.3.2.2 Documentación procesos departamento contable ..................................... 45 2.3.2.3 Capacitación……………………………………………………………………..46 2.3.2.4 Levantamiento e implementación de los procesos, procedimientos y actividades del departamento contable………………………………………………..46 2.4. SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL ....................................................................................................... 50 3. CONCLUSIONES ............................................................................................. 52 4. RECOMENDACIONES ..................................................................................... 53 BIBLIOGRAFÍA ...................................................................................................... 54 ANEXOS ................................................................................................................ 55PregradoAfter completing the business knowledge stage, it is evident that there are documented controls at the level of the HOTEL BUENAVISTA processes in its different areas and these are reflected in a comprehensive management manual, but at the same time no established procedures were identified. internal accounting control, of a person in charge of verifying the effectiveness and reliability of accounting records, their effect on generating reports and financial statements for interested parties and that in turn reflect the results and reality of the entity's facts. These shortcomings noted above result in delays in the delivery of reports to Senior Management, financial statements not being delivered in the required time, failure to verify the reasonableness and reliability of accounting and administrative reports, adequate protection of assets of the company and therefore this is not reflected in achieving the goals set; the product of the commercial work of the Buenavista Hotel is materialized in profits. Taking into account that internal control is a necessary tool to monitor the reliability of the manifestation of the figures that are reflected in the financial statements and that also evaluates.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Aplicación de la metodología coso al área administrativa, contable y financiera el Hotel Buenavista de BucaramangaApplication of the coso methodology to the administrative, accounting and financial area of the Buenavista Hotel in BucaramangaContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementAccounting recordsInternal controlHuman resourcesAdministrative philosophyInternal auditComptroller of companiesFinanceContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaContraloría de empresasFinanzasRegistros contablesControl internoRecursos humanosFilosofía administrativaHOTEL BUENAVISTA. M.Cal-01 Manual de gestión integral.ESTUPIÑAN GAITAN, Rodrigo, Control Interno y Fraudes, Segunda Edición. P. 25-43.Contaduría General de la Nación. Resolución 357 de 2008. [citado30 May., 2017]. Disponible en: http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=32142Contaduría General de la Nación. Resolución 193 de 2016.[citado30 May., 2017]. Disponible en: http://www.chip.gov.co/chiprt/?LO=00000001a6b7c8d90000004600000046000006f7581f13c2000000000001671000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000&MItypeObj=application/pdfSCHMIDT GAMBOA, Carlos Guillermo. Control interno, Las distintas responsabilidades en la empresa.[citado30 May., 2017].Disponible en: https://www.gerencie.com/el-informe-coso.html.ORIGINALInforme_ Final_Eduardo_ Claro_ Jaime_Corregido.pdfInforme_ Final_Eduardo_ Claro_ Jaime_Corregido.pdfTesisapplication/pdf4055341https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23104/1/Informe_%20Final_Eduardo_%20Claro_%20Jaime_Corregido.pdf65e5f4553f648987bb246781a7f6440dMD51open accessTHUMBNAILInforme_ Final_Eduardo_ Claro_ Jaime_Corregido.pdf.jpgInforme_ Final_Eduardo_ Claro_ Jaime_Corregido.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg5352https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23104/3/Informe_%20Final_Eduardo_%20Claro_%20Jaime_Corregido.pdf.jpg9cf66e252691391f80c72308b091d454MD53open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23104/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open access20.500.12749/23104oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/231042024-10-15 14:25:58.829open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.coRUwoTE9TKSBBVVRPUihFUyksIG1hbmlmaWVzdGEobWFuaWZlc3RhbW9zKSBxdWUgbGEgb2JyYSBvYmpldG8gZGUgbGEgcHJlc2VudGUgYXV0b3JpemFjacOzbiBlcyBvcmlnaW5hbCB5IGxhIHJlYWxpesOzIHNpbiB2aW9sYXIgbyB1c3VycGFyIGRlcmVjaG9zIGRlIGF1dG9yIGRlIHRlcmNlcm9zLCBwb3IgbG8gdGFudG8sIGxhIG9icmEgZXMgZGUgZXhjbHVzaXZhIGF1dG9yw61hIHkgdGllbmUgbGEgdGl0dWxhcmlkYWQgc29icmUgbGEgbWlzbWEuCgpFbiBjYXNvIGRlIHByZXNlbnRhcnNlIGN1YWxxdWllciByZWNsYW1hY2nDs24gbyBhY2Npw7NuIHBvciBwYXJ0ZSBkZSB1biB0ZXJjZXJvIGVuIGN1YW50byBhIGxvcyBkZXJlY2hvcyBkZSBhdXRvciBzb2JyZSBsYSBvYnJhIGVuIGN1ZXN0acOzbi4gRWwgQVVUT1IgYXN1bWlyw6EgdG9kYSBsYSByZXNwb25zYWJpbGlkYWQsIHkgc2FsZHLDoSBlbiBkZWZlbnNhIGRlIGxvcyBkZXJlY2hvcyBhcXXDrSBhdXRvcml6YWRvcywgcGFyYSB0b2RvcyBsb3MgZWZlY3RvcyBsYSBVTkFCIGFjdMO6YSBjb21vIHVuIHRlcmNlcm8gZGUgYnVlbmEgZmUuCgpFbCBBVVRPUiBhdXRvcml6YSBhIGxhIFVuaXZlcnNpZGFkIEF1dMOzbm9tYSBkZSBCdWNhcmFtYW5nYSBwYXJhIHF1ZSBlbiBsb3MgdMOpcm1pbm9zIGVzdGFibGVjaWRvcyBlbiBsYSBMZXkgMjMgZGUgMTk4MiwgTGV5IDQ0IGRlIDE5OTMsIERlY2lzacOzbiBBbmRpbmEgMzUxIGRlIDE5OTMgeSBkZW3DoXMgbm9ybWFzIGdlbmVyYWxlcyBzb2JyZSBsYSBtYXRlcmlhLCB1dGlsaWNlIGxhIG9icmEgb2JqZXRvIGRlIGxhIHByZXNlbnRlIGF1dG9yaXphY2nDs24uCg== |