Guía metodológica para auditar los procesos de compras, ventas, facturación y cartera de una IPS
De conformidad con el apartado “realización de los encargos” de la Norma Internacional de Control de Calidad (NICC 1) y en pro del mejoramiento continuo, RSD S.A.S trabaja en el desarrollo de herramientas que le permitan documentar y certificar que los procesos del encargo de auditoria se realizan d...
- Autores:
-
Martínez Mendoza, Dayana
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2017
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- OAI Identifier:
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- Acceso en línea:
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De conformidad con el apartado “realización de los encargos” de la Norma Internacional de Control de Calidad (NICC 1) y en pro del mejoramiento continuo, RSD S.A.S trabaja en el desarrollo de herramientas que le permitan documentar y certificar que los procesos del encargo de auditoria se realizan de conformidad con las normas profesionales y con los requerimientos legales y reglamentarios aplicables. De acuerdo con la anterior y teniendo en cuenta que RSD SAS presta el servicio de auditoria en diferentes IPS de gran tamaño, se busca a través del cumplimiento de este plan de trabajo, desarrollar una guía metodológica basada en las normas internacionales de auditoria (NIAS) que detalle los procedimientos para auditar y documentar los procesos de compras, ventas, facturación y cartera de las IPS donde presta sus servicios. |
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De acuerdo con la anterior y teniendo en cuenta que RSD SAS presta el servicio de auditoria en diferentes IPS de gran tamaño, se busca a través del cumplimiento de este plan de trabajo, desarrollar una guía metodológica basada en las normas internacionales de auditoria (NIAS) que detalle los procedimientos para auditar y documentar los procesos de compras, ventas, facturación y cartera de las IPS donde presta sus servicios.1. Plan de trabajo .............................................................................................. 4 1.1 Título de la Propuesta de trabajo ...................................................................... 4 1.2 Descripción del problema .................................................................................. 4 1.3 Objetivo ..................................................................................................................... 5 1.3.1 Objetivo general................................................................................... 5 1.3.2 Objetivos específicos ........................................................................... 5 1.4 Alcance ................................................................................................................ 6 1.5 Justificación ......................................................................................................... 6 1.6 Actividades a desarrollar ................................................................................... 7 1.7 Cronograma ......................................................................................................... 7 1.8 Recursos .................................................................................................................... 8 1.8.1 Recursos tecnológicos .......................................................................... 8 1.8.2 Recursos Humanos .............................................................................. 8 1.8.3 Recursos Físicos .................................................................................. 8 1.8.4 Recursos Bibliográficos ....................................................................... 8 2. Desarrollo del plan de trabajo ....................................................................... 9 2.1 Narrativa de los procesos a auditar ........................................................................ 9 2.1.1 Proceso de compras de insumos y medicamentos del área de servicio farmacéutico ................................................................................................. 9 2.1.2 Proceso compras del área de ingeniería clínica ................................... 10 2.1.3 Proceso de ventas y facturación.......................................................... 12 2.1.4 Proceso de cartera .............................................................................. 13 2.2 Normativa legal aplicable a cada proceso .......................................................... 14 2.2.1 Proceso de compras de insumos y medicamentos del área de servicio farmacéutico ............................................................................................... 14 2.2.2 Proceso compras del área de ingeniería clínica ................................... 14 2.2.3 Proceso de ventas y facturación.......................................................... 14 2.2.4 Proceso de cartera .............................................................................. 17 2.3 Puntos críticos y riesgos asociados a cada proceso ..................................... 18 2.3.1 Proceso de compras de insumos y medicamentos del área de servicio farmacéutico ............................................................................................... 18 2.3.2 Proceso de compras del área de ingeniería hospitalaria ....................... 19 2.3.3 Proceso de ventas y facturación.......................................................... 19 2.3.4 Proceso de cartera .............................................................................. 20 2.4 Guía metodológica para auditar los procesos de compras, ventas, facturación y cartera de una IPS. ................................................................................ 20 2.4.1 Guía metodológica para auditar el proceso de compras de insumos y medicamentos del área de servicio farmacéutico ......................................... 20 2.4.2 Proceso compras del área de ingeniería Hospitalaria. ......................... 22 2.4.3 Proceso de ventas y facturación a pacientes ........................................ 23 2.3.4 Proceso de cartera .............................................................................. 24 2.5 Diseño y aplicación del papel de trabajo conforme a la guía de auditoria creada para cada proceso ............................................................................................. 25 2.5.1 Proceso de compras de insumos y medicamentos del área de servicio farmacéutico (Anexo 1) .............................................................................. 25 2.5.2 Proceso compras del área de ingeniería clínica (Anexo 2) .................. 25 2.6 Informe de hallazgos, conclusiones y recomendaciones de cada proceso auditado. ........................................................................................................................ 25 2.6.1nforme proceso de compras de insumos y medicamentos del área de servicio farmacéutico (Anexo 3) ................................................................. 25 2.6.2 Informe Proceso compras del área de ingeniería clínica (Anexo 4) ..... 25 2.6.3 Informe Proceso de ventas y facturación (Pendiente por aplicar Auditoria) ................................................................................................... 25 2.6.4 Informe Proceso de cartera (Pendiente por aplicar Auditoria) ............. 25 2. Conclusiones .............................................................................................. 26 3. Recomendaciones ....................................................................................... 27 3.1 Proceso de compras de insumos y medicamentos del área de servicio farmacéutico (Cumplimiento en el precio de medicamentos contralados) .... 27 3.2 Proceso compras del área de ingeniería clínica ...................................... 27 4. Bibliografía ................................................................................................ 28PregradoIn accordance with the “completion of orders” section of the International Quality Control Standard (NICC 1) and in favor of continuous improvement, RSD S.A.S works on the development of tools that allow it to document and certify that the ordering processes Audits are performed in accordance with professional standards and applicable legal and regulatory requirements. In accordance with the above and taking into account that RSD SAS provides the audit service in different large IPS, it is sought, through compliance with this work plan, to develop a methodological guide based on international audit standards (NIAS). that details the procedures to audit and document the purchasing, sales, billing and portfolio processes of the IPS where it provides its services.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Guía metodológica para auditar los procesos de compras, ventas, facturación y cartera de una IPSMethodological guide to audit the purchasing, sales, billing and portfolio processes of an IPSContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementPurchasingSalesBillingQualityAuditMaterials managementInventory controlContabilidadNegociosAdministraciónAuditoríaAdministración de materialesControl de inventariosComprasVentasFacturaciónCalidadManual de Políticas “Convenios, Admisiones, Autorizaciones, Facturación y radicación de cartera” (2016) IPS Auditada.Ministerio de Salud y Protección social “Calidad en Salud” Obtenido de http://calidadensalud.minsalud.gov.co/Inicio.aspx 04-2017 consultado en Febrero 2017Procesos de calidad “Proceso de compras, recepción, inspección, almacenamiento y despacho de Ing. Hospitalaria”. (2016). En IPS Auditada. BucaramangaManual de Políticas “Gestión de Insumos y medicamentos (2016). En IPS Auditada. BucaramangaInformes Mensuales IPS Auditada “Informes de cartera por edades” Febrero 2017IFAC “Norma Internacional de control de calidad 1” (2009)IFAC “NIA 230 Documentación de auditoria” (2009)IFAC “NIA 315 Identificación y valoración de los riesgos de incorreción material mediante el conocimiento de la entidad y de su entorno” (2009)IFAC “NIA 320 Importancia relativa o Material en la planificación y ejecución de la Auditoria1” (2009)IFAC “NIA 330 Respuestas del Auditor a los riesgos valorados” (2009)IFAC “NIA 500 Evidencia de Auditoria” (2009)IFAC “NIA 520 Procedimientos Analíticos” (2009)IFAC “NIA 530 Muestreo de Auditoria” (2009)https://apolo.unab.edu.co/en/persons/arnaldo-heli-solano-ruizORIGINAL2017_Tesis_Dayana_Martínez_Mendoza.pdf2017_Tesis_Dayana_Martínez_Mendoza.pdfTesisapplication/pdf613847https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23484/1/2017_Tesis_Dayana_Mart%c3%adnez_Mendoza.pdf8d52952a93af20e032e4f632680c22b4MD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23484/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2017_Tesis_Dayana_Martínez_Mendoza.pdf.jpg2017_Tesis_Dayana_Martínez_Mendoza.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4813https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23484/3/2017_Tesis_Dayana_Mart%c3%adnez_Mendoza.pdf.jpg5f2c1d5f0cf0583d81b760ec5f55fbb7MD53open access20.500.12749/23484oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/234842024-02-13 22:00:20.117open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |