Diseño de una herramienta, para la medición y seguimiento del riesgo de crédito en Coopmujer Ltda del municipio de San Gil, Santander
Este trabajo de investigación presenta la aplicación de un modelo para la medición y seguimiento del riesgo de crédito, con el fin de aportar los elementos necesarios que soporten la administración del riesgo. Se describieron los principales modelos para la determinación del riesgo de crédito selecc...
- Autores:
-
Garcés Baños, Fredy Alexander
Velásquez Triana, María Fernanda
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2013
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/14611
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/14611
- Palabra clave:
- Financial engineering
Financial analysis
Financial managenment
Investigation
Credit
Risk
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Risk capital
Cooperatives of saving and credit
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Financial engineering Financial analysis Financial managenment Investigation Credit Risk Provision Recovery Models Measurement Risk capital Cooperatives of saving and credit Análisis financiero Ingeniería financiera Gestión financiera Investigación Capital de riesgo Cooperativas de ahorro y crédito Crédito Riesgo Provisión Recuperación Modelos Medición |
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Crédito Riesgo Provisión Recuperación Modelos Medición |
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Este trabajo de investigación presenta la aplicación de un modelo para la medición y seguimiento del riesgo de crédito, con el fin de aportar los elementos necesarios que soporten la administración del riesgo. Se describieron los principales modelos para la determinación del riesgo de crédito seleccionando el modelo de matrices de transición para el desarrollo de este trabajo, para determinar las probabilidades de incumplimiento y las tasas de recuperación para la cartera de créditos, considerando que estos factores son fundamentales para la cuantificación del potencial de pérdidas que se pueden presentar por el riesgo crediticio. Con la cuantificación de las pérdidas esperadas se propusieron niveles máximos de provisión individual, que serán de gran utilidad para los directivos de la cooperativa para el cubrimiento de las posibles pérdidas que se puedan presentar por causa del incumplimiento de los deudores. Finalmente, se puede concluir que la medición y seguimiento del riesgo de crédito es un instrumento fundamental para las entidades que ejercen la actividad financiera, ya que por medio de este se puede lograr una administración de rentabilidad consistente a lo largo del tiempo en relación con el riesgo asumido, apoyando las decisiones que puedan generar valor a nivel organizacional. |
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ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA XXV INFORME COOPMUJER LTDA, Año 2012 ELIZONDO A. Medición integral del riesgo de crédito. Primera reimpresión, descripción de modelos de valuación del riego de crédito. Limusa Noriega Editores. México 2004. CHECKLEY KEITH. Manual para el análisis del riesgo de crédito. Primera Edición, Préstamo personal. Ediciones gestión 2000 S.A. Barcelona 2003. SAMANIEGO MEDINA REYES. EL RIESGO DE CREDITO En El Marco del Acuerdo Basilea II. Primera Edición., Introducción Al Riesgo De Crédito. Delta publicaciones universitarias. Las Rozas –Madrid (España) 2008. DE LARA HARO ALFONSO. Medición y Control de Riesgos Financieros. Incluye Riesgo De Mercado Y Crédito. Tercera Edición. Modelos de Riesgo de Crédito. Limusa Noriega Editores. México D.F. 2005. BRACHFIELD PERE. Gestión del Crédito y Cobro. Una visión del crédito interempresarial. Bresca Editorial, D.L. Barcelona (España) 2009. GESTIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO. 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CIRCULAR EXTERNA No. 003, Modificación de la Circular Básica Contable Y Financiera No 004 De 2008, Bogotá D.C., Febrero 13 De 2013. Capítulo II- cartera de créditos. CIRCULAR BÁSICA CONTABLE Y FINANCIERA (Circular Externa 100 de 1995). Capítulo II- Gestión Del Riesgo De Crédito, ANEXO 5- Modelo de Referencia para cartera de consumo-MRCO. VENEGAS MARTÍNEZ FRANCISCO. Riesgos Financieros y Económicos. Primera Edición, Riesgo De Crédito. Modelos De Migración De Crédito. Impreso Por International Thomson Editores S.A. Ciudad De México 2006. BOLETÍN JURÍDICO FINANCIERO # 6. Publicación Trimestral del Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas. Junio de 2004 Bogotá Colombia. ADMINISTRACION DEL RIESGO [En línea]. TEMA Unab virtual. Administración del riesgo –San Gil. Diapositiva # 6. [Citado el 25 de octubre de 2012]. 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Se describieron los principales modelos para la determinación del riesgo de crédito seleccionando el modelo de matrices de transición para el desarrollo de este trabajo, para determinar las probabilidades de incumplimiento y las tasas de recuperación para la cartera de créditos, considerando que estos factores son fundamentales para la cuantificación del potencial de pérdidas que se pueden presentar por el riesgo crediticio. Con la cuantificación de las pérdidas esperadas se propusieron niveles máximos de provisión individual, que serán de gran utilidad para los directivos de la cooperativa para el cubrimiento de las posibles pérdidas que se puedan presentar por causa del incumplimiento de los deudores. Finalmente, se puede concluir que la medición y seguimiento del riesgo de crédito es un instrumento fundamental para las entidades que ejercen la actividad financiera, ya que por medio de este se puede lograr una administración de rentabilidad consistente a lo largo del tiempo en relación con el riesgo asumido, apoyando las decisiones que puedan generar valor a nivel organizacional.Fundación Universitaria San Gil UNISANGILINTRODUCCIÓN 11 OBJETIVOS 12 1. TERMINOLOGÍA 13 2. ANTECEDENTES 15 2.1 Acuerdos internacionales de Basilea 15 2.1.1 BASILEA I 15 2.1.1.1 Características BAILEA I 15 2.1.2 BASILEA II 15 2.1.2.1 Características BASILEA II 16 2.1.3 BASILEA III 16 2.1.3.1 Características BASILEA III 16 2.2 Marco Regulatorio Nacional 16 2.2.1 Superintendencia de la economía solidaria 16 2.2.1.1 Obligación de evaluar el riesgo crediticio 16 2.2.1.2 Criterios mínimos para el otorgamiento de crédito 16 2.2.1.3 Calificaciones de cartera según la Superintendencia de la economía solidaria 17 2.2.1.4 Proceso de seguimiento y control 17 2.2.2 Superintendencia financiera de Colombia 17 2.2.2.1 Elementos que componen el SARC 18 2.2.2.2 Reglas relativas a las distintas modalidades de Riesgo 18 2.2.2.3 Reglas sobre calificaciones de RC 18 2.2.2.4 Régimen general de evaluación, calificación y provisionamiento de cartera de crédito 18 2.2.3 Riesgo de crédito en COOPMUJER LTDA 18 2.2.4 Estado del arte 19 2.2.4.1 Estudios realizados regionalmente 21 3. MARCO DE REFERENCIA 22 3.1 Riesgo de crédito 22 3.1.2 División del riesgo de crédito 22 3.1.2.1 Riesgo de impago 22 3.1.2.2 Riesgo de calificación 23 3.1.3 Elementos del riesgo de crédito 23 3.2 Modelos de riesgo de crédito 23 3.2.1 Modelo Logit 23 3.2.2 Análisis discriminante 25 3.2.2.1 Aplicaciones especiales 27 3.2.3 Modelo Camel 27 3.3.4 Matrices de transición 29 3.2.4.1 Cadenas de Markov 30 3.3 Las 5 C’S del crédito factores determinantes para el Otorgamiento de crédito 31 3.3.1 Capacidad 31 3.3.2 Capital 31 3.3.3 Colateral 31 3.3.4 Condiciones 31 3.3.5 Carácter 32 3.4 Factores adicionales a las 5 C’S del crédito 32 3.4.1 Margen 32 3.4.2 Objetivo 32 4. ANÁLISISFINANCIERO 33 4.1 Análisis vertical y horizontal del balance general y el estado de resultados 33 4.2 Análisis del activo 35 4.3 Análisis del pasivo 38 4.4 Análisis del patrimonio 40 4.5 Análisis final 41 4.6 Análisis del estado de resultados 42 4.7 Análisis de los principales indicadores financieros 44 4.7.1 Indicador del fondo de liquidez 44 4.7.2 Indicadores del riesgo de crédito 45 4.7.3 Calidad de cartera por categoría 47 4.7.4 Calidad de cartera consumo B, C, D, Y E 48 4.7.5 Calidad de cartera consumo C, D, Y E 48 4.7.6 Calidad de cartera consumo DYE 49 4.7.7 Calidad de cartera consumo E 50 4.7.8 Cuadro de resumen de cartera 50 4.7.9 Indicadores de infraestructura 50 4.7.9.1 Quebranto patrimonial 51 4.7.9.2 Endeudamiento 51 4.7.9.3 Activo productivo y activo improductivo 52 4.7.9.4 Cobertura provisión de cartera vencida 53 4.7.9.5 Cobertura de provisión de cartera bruta 53 4.7.9.6 Capital de trabajo neto multiactivas 54 4.8 Indicadores de rentabilidad 55 4.8.1 Rentabilidad del activo 56 4.8.2 Rentabilidad del capital social 56 4.8.3 Rentabilidad de cartera bruta 57 4.8.4 Costos de los depósitos 58 4.8.5 Rentabilidad del fondo de liquidez 58 4.8.6Diagnóstico final 59 4.9 Seguimiento a la información financiera de FOGACOOP 61 4.9.1 Análisis general modelo CAME-FOGACOOP 68 4.9.2 Brecha de liquidez 69 5. IDENTIFICACIÓN DEL MODELO 73 5.1 Entrevista a la gerente de COOOMUJER LTDA 73 5.2 Observaciones 73 5.3 Análisis entrevista 73 5.4 selección del modelo de medición y seguimiento del riesgo de Crédito 74 6. MODELODERIESGOPARACOOPMUJERLTDA 77 6.1 Matrices de transición 77 6.1.1 Cadenas de Markov 78 6.1.2 Proceso para la determinación y análisis del modelo de Matrices de transición 79 6.1.3 Interpretación de una matriz de transición de calificación por categorías 80 6.1.4 Interpretación de la tasa de deterioro, tasa de recuperación y la probabilidad de Default 81 6.2 Aplicación del modelo matriz de transición 82 6.2.1 Cálculo de la matriz de transición en T0 82 6.2.1.1 Comportamiento para la categoría A 83 6.2.1.2 Comportamiento para la categoría B 84 6.2.1.3 Comportamiento para la categoría C 84 6.2.1.4 Comportamiento para la categoría D 85 6.2.1.5 Comportamiento para la categoría E 86 6.2.1.6 Probabilidad de Default o de incumplimiento 86 6.2.1.7 Probabilidades de Default para la matriz de migración en T0 87 6.2.1.8 Análisis final modelos matrices de transición en T0 87 6.2.2.1 Determinaciones de matriz de transición en T1 88 6.2.2.2 Comportamiento de la categoría A en T1 comparado con la categoría A en T0 89 6.2.2.3 Comportamiento de la categoría B en T1 comparado con la categoría B en T0 89 6.2.2.4 Comportamiento de la categoría C en T1 comparado con la categoría C en T0 90 6.2.2.5 Comportamiento de la categoría D en T2 comparado con la categoría D en T0 91 6.2.2.6 Comportamiento de la categoría E en T1 comparado con la categoría E en T0 92 6.2.3.1 Determinación de la matriz de transición en T2 93 6.2.4 Probabilidad de Default para el total de las matrices 94 6.3 Nivel de provisiones a partir de la pérdida esperada del modelo de matrices de transición 96 CONCLUSIONES 101 RECOMENDACIONES 103 BIBLIOGRAFÍA 104 ANEXOS 108PregradoThis work of investigation presents the application of a model for measuring and monitoring of the credit risk, with a view to provide the necessary elements to support risk management. Have been described the principal models for credit risk assessment, selecting the model of transition matrix for the development of this work, to determine the probability of default and recovery rates for the credit portfolio, considering that these factors are essential for the quantification of potential losses that can be presented by the credit risk. With the quantification of the expected loss are proposed maximum levels of individual provision, which will be useful for managers of the cooperative for covering possible losses that may arise because of defaulting debtors. Finally it can be concluded that the measurement and monitoring of credit risk is an essential tool for companies exercising financial activity, because through this, the companies can achieve profitability consistent management over time in relation to the risk assumed, supporting decisions that may create value at the organizational level.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Diseño de una herramienta, para la medición y seguimiento del riesgo de crédito en Coopmujer Ltda del municipio de San Gil, SantanderDesign of a tool for the measurement and monitoring of credit risk in Coopmujer Ltda. Of the municipality of San Gil, SantanderIngeniero financieroUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Ingeniería Financierainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPFinancial engineeringFinancial analysisFinancial managenmentInvestigationCreditRiskProvisionRecoveryModelsMeasurementRisk capitalCooperatives of saving and creditAnálisis financieroIngeniería financieraGestión financieraInvestigaciónCapital de riesgoCooperativas de ahorro y créditoCréditoRiesgoProvisiónRecuperaciónModelosMediciónASAMBLEA GENERAL ORDINARIA XXV INFORME COOPMUJER LTDA, Año 2012ELIZONDO A. Medición integral del riesgo de crédito. Primera reimpresión, descripción de modelos de valuación del riego de crédito. Limusa Noriega Editores. México 2004.CHECKLEY KEITH. Manual para el análisis del riesgo de crédito. Primera Edición, Préstamo personal. Ediciones gestión 2000 S.A. 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