Diseño e implementación de un sistema de control interno en el área administrativa del Hostal – UNAB

El objeto del presente trabajo de Práctica, está enfocado a diseñar e implementar un sistema de Control Interno en el Hostal de la Universidad Autónoma de Bucaramanga. El Control interno es un proceso llevado a cabo por las personas de una organización, diseñado con el fin de proporcionar un grado d...

Full description

Autores:
González González, Sihara Yamile
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2011
Institución:
Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
Repositorio:
Repositorio UNAB
Idioma:
spa
OAI Identifier:
oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/20164
Acceso en línea:
http://hdl.handle.net/20.500.12749/20164
Palabra clave:
Accounting
Business
Management
Internal control system
Administrative tasks
Process manuals
Tourism
Internal audit
Financial analysis
Technical manuals
Resource allocation
Contabilidad
Negocios
Administración
Auditoría interna
Análisis financiero
Manuales técnicos
Asignación de recursos
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Tareas administrativas
Manuales de proceso
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description El objeto del presente trabajo de Práctica, está enfocado a diseñar e implementar un sistema de Control Interno en el Hostal de la Universidad Autónoma de Bucaramanga. El Control interno es un proceso llevado a cabo por las personas de una organización, diseñado con el fin de proporcionar un grado de seguridad "razonable" para la consecución de sus objetivos dentro tres categorías: Eficiencia y eficacia de las operaciones, fiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes y normas aplicables. Este trabajo de práctica se efectuó con base en el Control Interno del Informe Coso que consta de cinco elementos fundamentales aplicados en el Hostal; como etapa preliminar se identificaron y estructuraron los principales procesos administrativos, posteriormente se estableció la matriz DOFA; como segundo planteamiento se determinaron los riesgos inherentes y por ultimo partiendo de las debilidades y riesgos, se realizan las propuestas de control con el diseño de los manuales procedimientos y flujogramas de procesos; en estos se pueden detallar las actividades y sus responsables, niveles de decisión, delegación y autorización, sistemas de información, políticas a implementar y supervisar por la alta dirección del Hostal.
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El Control interno es un proceso llevado a cabo por las personas de una organización, diseñado con el fin de proporcionar un grado de seguridad "razonable" para la consecución de sus objetivos dentro tres categorías: Eficiencia y eficacia de las operaciones, fiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes y normas aplicables. Este trabajo de práctica se efectuó con base en el Control Interno del Informe Coso que consta de cinco elementos fundamentales aplicados en el Hostal; como etapa preliminar se identificaron y estructuraron los principales procesos administrativos, posteriormente se estableció la matriz DOFA; como segundo planteamiento se determinaron los riesgos inherentes y por ultimo partiendo de las debilidades y riesgos, se realizan las propuestas de control con el diseño de los manuales procedimientos y flujogramas de procesos; en estos se pueden detallar las actividades y sus responsables, niveles de decisión, delegación y autorización, sistemas de información, políticas a implementar y supervisar por la alta dirección del Hostal.PLAN DE TRABAJO DESARROLLO DEL PLAN DE TRABAJO DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ETAPA DE PLANEACION PRELIMINAR MATRIZ DOFA DE LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS DEL HOSTAL DETERMINACIÓN Y EVALUACION DE RIESGOS A LOS PROCESOS EVALUACION DEL CONTROL REVISIÓN, EVALUACIÓN Y ACTUALIZACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS HOSTAL CONCLUSION Y RECOMENDACIONES BIBLIOGRAFIA ANEXOSPregradoThe purpose of this Practice work is focused on designing and implementing an Internal Control system in the Hostel of the Autonomous University of Bucaramanga. Internal Control is a process carried out by the people of an organization, designed in order to provide a "reasonable" degree of security for the achievement of its objectives within three categories: Efficiency and effectiveness of operations, reliability of information finance and compliance with applicable laws and regulations. This practical work was carried out based on the Internal Control of the Coso Report, which consists of five fundamental elements applied in the Hostel; as a preliminary stage, the main administrative processes were identified and structured, later the SWOT matrix was established; As a second approach, the inherent risks were determined and finally, based on the weaknesses and risks, the control proposals are made with the design of the procedure manuals and process flowcharts; in these you can detail the activities and their responsible, levels of decision, delegation and authorization, information systems, policies to be implemented and supervised by the senior management of the Hostel.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Diseño e implementación de un sistema de control interno en el área administrativa del Hostal – UNABDesign and implementation of an internal control system in the administrative area of the Hostel – UnabContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementInternal control systemAdministrative tasksProcess manualsTourismInternal auditFinancial analysisTechnical manualsResource allocationContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaAnálisis financieroManuales técnicosAsignación de recursosSistema de control internoTareas administrativasManuales de procesoTurismohttp://www.unab.edu.co/portal/page/portal/UNABCOSO, 1992, Nuevos Enfoques de Control Interno, Disponible en: http://www.mercadotendencias.com/informe-coso-definicion-de-control-interno/Congreso de Colombia, 1990, Ley 43, Control InternoCongreso de Colombia, 1993, Ley 87, Normas Para el Ejercicio de Control Interno en la Entidades y Organismos del EstadoIFAC SMP Committee, 2007, Guía para Usar los Estándares Internacionales en Auditoria en las PYMES, (Paginas. 44-53)BTC, 2009, Instructivo para la Elaboración de Proceso, (pág.3-7)Jorge Lara Martínez Lazcano. (2008) Haz rentable tu Restaurante Controla los Costos y Gastos, 1ª ed. México: Limusa.THUMBNAIL2011_Tesis_González_GOnzález_Sihara_Yamile.pdf.jpg2011_Tesis_González_GOnzález_Sihara_Yamile.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg5632https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/20164/4/2011_Tesis_Gonz%c3%a1lez_GOnz%c3%a1lez_Sihara_Yamile.pdf.jpg07c9d78b3a429b094fa83bb72f49b1f9MD54open accessORIGINAL2011_Tesis_González_GOnzález_Sihara_Yamile.pdf2011_Tesis_González_GOnzález_Sihara_Yamile.pdfTesisapplication/pdf2436521https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/20164/1/2011_Tesis_Gonz%c3%a1lez_GOnz%c3%a1lez_Sihara_Yamile.pdf24763cbc2347c31514b742ca99c76a50MD51open access2011_Tesis_González_González_Sihara_Yamile.zip2011_Tesis_González_González_Sihara_Yamile.zipAnexosapplication/zip18313385https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/20164/2/2011_Tesis_Gonz%c3%a1lez_Gonz%c3%a1lez_Sihara_Yamile.zip63d42ed405e7ce74cc243286e26a48fbMD52open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/20164/3/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD53open access20.500.12749/20164oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/201642023-12-13 15:51:24.094open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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