Manual de control interno para el área de prestación de servicios, ingresos y cartera
Diseñar un Manual de Control Interno para mejorar la eficiencia operativa de la compañía Transporte y Logística la Ruta del Sol S.A.S y ayudar al buen desempeño presentado a la alta gerencia.
- Autores:
-
Conde Rico, María Angelica
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2019
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/23958
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/23958
- Palabra clave:
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Business
Management
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Logistics
Internal audit
Bookkeeping
Portfolio (Accounting)
Accounting (Standards)
Contabilidad
Negocios
Administración
Auditoría interna
Teneduría de libros
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PLAN DE TRABAJO ...................................................................................................... 6 1.1 Título de la Propuesta de Trabajo .................................................................................... 6 1.2 Descripción del Problema, de la Necesidad, del proyecto a resolver o del área a apoyar 6 1.3 Objetivos ....................................................................................................................... 7 1.3.1 Objetivos General ...................................................................................................... 7 1.3.2 Objetivos Específicos ................................................................................................ 7 1.4 Alcance ............................................................................................................................. 8 1.5 Justificación ...................................................................................................................... 9 1.6 Actividades a Desarrollar ............................................................................................... 10 1.7 Cronograma .................................................................................................................... 11 2 DESARROLLO DEL TRABAJO ......................................................................................... 13 2.1 MARCO CONCEPTUAL .............................................................................................. 13 2.1.1 Manual ..................................................................................................................... 13 2.1.2 Control Interno ........................................................................................................ 13 2.1.3 Beneficios del Sistema de Control Interno .............................................................. 14 2.1.4 Objetivos del Control Interno .................................................................................. 14 2.2 Componentes del Control Interno. ................................................................................. 15 2.2.1 Ambiente de Control ............................................................................................... 15 2.2.2 Evaluación de Riesgos ............................................................................................ 15 2.2.3 Actividades de Control ............................................................................................ 15 2.2.4 Información y comunicación ................................................................................... 15 2.2.5 Supervisión y seguimiento ...................................................................................... 16 2.3.8 Que es un Manual de Control Interno ..................................................................... 16 2.3 COSO ......................................................................................................................... 16 2.3.1 Misión ..................................................................................................................... 17 2.3.2 Visión ...................................................................................................................... 18 2.3.4 Ventajas del Modelo Coso ...................................................................................... 18 2.3.4 Nuevo Modelo Coso 2017 ERM ............................................................................. 19 EVALUACIÓN DE RIESGOS ................................................................................................ 24 1 Procesos existentes en el área de Prestación de Servicios, Ingresos y Cartera ..................... 24 1.1 Procesos en el área de Prestación de Servicios ............................................................ 24 1.1.1 Diagrama del Proceso Actual .................................................................................. 24 1.1.2 Proceso en el área de Ingresos ................................................................................ 36 1.1.3 Diagrama de Proceso Actual ................................................................................... 36 1.1.4 Proceso en el área de Cartera .................................................................................. 38 1.1.5 Diagrama del Proceso Actual .................................................................................. 38 ANEXOS .................................................................................................................................. 45 Bibliografía .............................................................................................................................. 58PregradoDesign an Internal Control Manual to improve the operational efficiency of the company Transporte y Logística la Ruta del Sol S.A.S and help the good performance presented to senior management.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Manual de control interno para el área de prestación de servicios, ingresos y carteraInternal control manual for the area of service provision, income and portfolioContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementInternal controlAuditBusiness riskLogisticsInternal auditBookkeepingPortfolio (Accounting)Accounting (Standards)ContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaTeneduría de librosCartera (Contabilidad)Contabilidad (Normas)Control internoAuditoríaRiesgo empresarialLogísticaCommittee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission . (1985-2019). Obtenido de https://www.coso.org/Pages/default.aspxAuditores Internos. (Junio de 2017). Obtenido de https://auditoresinternos.es/uploads/media_items/coso-2018-esp.original.pdfEnciclopedia de la Auditoria. (s.f.). España: Oceano .Gaitán, R. E. (Cap 1). Control interno y fraudes. Ecoe Ediciones.Ladino, E. (2009). Control interno. El Cid Editor.Públicos, I. A. (s.f.). 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