Desarrollo de un sistema de control interno para dos de los principales procesos de la Empresa Gradex Ingenieria S.A

Gradex Ingeniería S.A es una empresa con 28 años de vida que ha venido creciendo con el paso de los años y ha centrado sus esfuerzos en el perfeccionamiento de los servicios que ofrece, ello con el fin de ir ampliando su participación en el mercado que se desenvuelve, cuenta con la figura de revisor...

Full description

Autores:
Lizcano Rozo, July Angelica
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2014
Institución:
Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
Repositorio:
Repositorio UNAB
Idioma:
spa
OAI Identifier:
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Acceso en línea:
http://hdl.handle.net/20.500.12749/23100
Palabra clave:
Accounting
Business administration
Management
Consulting
Risk Assessment
Monitoring and evaluation
Risk matrix
Comptroller of companies
Internal audit
Financial information
Contabilidad
Negocios
Administración de empresas
Auditoría interna
Contraloría de empresas
Información financiera
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Matriz de riesgos
Evaluación de riesgos
Monitoreo y evaluación
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description Gradex Ingeniería S.A es una empresa con 28 años de vida que ha venido creciendo con el paso de los años y ha centrado sus esfuerzos en el perfeccionamiento de los servicios que ofrece, ello con el fin de ir ampliando su participación en el mercado que se desenvuelve, cuenta con la figura de revisoría fiscal, sin embargo no se aprecian actividades ni elementos de control en los diferentes procesos, el radio de acción de la revisoría está más orientado a la revisión de transacciones contables e impuestos. Siendo una compañía con ingresos cercanos a los 5.000 millones de pesos anuales es prudente pensar en las oportunidades de mejora en cuanto a eficiencia y el control de los procesos que se tienen, esto como herramienta fundamental para el apoyo a la planeación y direccionamiento estratégico de la empresa.
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Documentos sistema integrado de gestión de calidad GRADEX INGENIERIA S.A.
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Siendo una compañía con ingresos cercanos a los 5.000 millones de pesos anuales es prudente pensar en las oportunidades de mejora en cuanto a eficiencia y el control de los procesos que se tienen, esto como herramienta fundamental para el apoyo a la planeación y direccionamiento estratégico de la empresa.1. PLAN DE TRABAJO ........................................................................................ 4 1.1. TÍTULO PLAN DE TRABAJO ................................................................ 4 1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA .......................................................... 4 1.3. OBJETIVOS ............................................................................................ 5 1.3.1. Objetivo General .................................................................................... 5 1.3.2. Objetivos específicos ............................................................................ 5 1.4. ALCANCE ............................................................................................... 5 1.5. JUSTIFICACIÓN ..................................................................................... 6 1.6. ACTIVIDADES A DESARROLLAR ......................................................... 8 1.7. CRONOGRAMA ...................................................................................... 9 1.8. RECURSOS .......................................................................................... 11 2. DESARROLLO DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA DOS DE LOS PRINCIPALES PROCESOS DE LA EMPRESA GRADEX INGENIERIA S.A. 2.1. LA EMPRESA ....................................................................................... 12 2.1.1. Direccionamiento estratégico ......................................................... 12 2.1.1.1. Misión............................................................................................. 12 2.1.1.2. Visión ............................................................................................. 13 2.1.1.3. Principios y valores ...................................................................... 13 2.1.2. Personal ............................................................................................ 14 2.1.3. Procesos ........................................................................................... 15 2.1.3.1. Gestión Gerencial ......................................................................... 17 2.1.3.2. Prestación del Servicio................................................................. 17 2.1.3.3. Medición, Análisis y Mejora ......................................................... 18 2.1.3.4. Gestión de los Recursos .............................................................. 18 2.1.3.5. Control de Documentos ............................................................... 19 2.1.4. Conceptos teóricos ............................................................................. 19 2.1.4.1. El control organizacional ............................................................ 19 2.1.4.2. Gestión de riesgos ..................................................................... 23 2.1.4.3. The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). ................................................................................. 24 2.1.4.4. International Organization for Standardization (ISO)................. 26 2.1.4.5. British Standards Institution (BSI) .............................................. 28 2.1.5. Apetito al riesgo ............................................................................... 28 2.1.6. Matriz de riesgos, medidas de tratamiento y controles ................ 30 2.1.6.1. Identificación de riesgos .............................................................. 31 2.1.6.2. Calificación del riesgo .................................................................. 32 2.1.6.3. Evaluación del riesgo ................................................................... 34 2.1.6.4. Medidas de tratamiento ................................................................ 35 2.1.6.5. Clases de controles ...................................................................... 38 2.2. DETERMINACIÓN DE LOS RIESGOS Y CONTROLES DE LOS PROCESOS SELECCIONADOS. ................................................................... 39 2.2.1. Ponderación de los procesos y selección para el proyecto ............ 39 2.2.2. Determinación de los riesgos de los procesos seleccionados ....... 41 2.3. CUANTIFICACION Y EVALUACION DE RIESGOS EXISTENTES ...... 43 2.3.1. Parámetros de valoración ............................................................... 43 2.3.2. Valoración inicial de los riesgos ..................................................... 45 2.3.3 Evaluación de los controles existentes 46 2.4. MATRIZ DE RIESGOS ......................................................................... 47 3. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................. 48 3.1. RECOMENDACIONES ............................................................................. 48 3.2. CONCLUSIONES ..................................................................................... 49 BIBLIOGRAFIA .................................................................................................... 51 ANEXOS ................................................................................................................ 53PregradoGradex Engineering S.A is a company with 28 years of life that has been growing over the years and has focused its efforts on improvement of the services it offers, in order to expand its participation in the market that develops, has the figure of review fiscal, however, no activities or control elements are appreciated in the different processes, the radius of action of the review is more oriented to the review of accounting and tax transactions. Being a company with income close to 5,000 million pesos annually, it is prudent to think about opportunities for improvement in terms of efficiency and process control that they have, this as a fundamental tool to support planning and strategic direction of the company.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Desarrollo de un sistema de control interno para dos de los principales procesos de la Empresa Gradex Ingenieria S.ADevelopment of an internal control system for two of the main processes of the Company Gradex Ingenieria S.AContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusiness administrationManagementConsultingRisk AssessmentMonitoring and evaluationRisk matrixComptroller of companiesInternal auditFinancial informationContabilidadNegociosAdministración de empresasAuditoría internaContraloría de empresasInformación financieraConsultoríaMatriz de riesgosEvaluación de riesgosMonitoreo y evaluaciónCommittee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). 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Recuperado el 23 de Octubre de 2014 en http://www.coso.orgUniversidad de Antioquia, Memorias Especialización en Finanzas, materia gestión de riesgos, Mayo de 2013.ORIGINAL2014_Tesis_July_Angelica_Lizcano_Rozo.pdf2014_Tesis_July_Angelica_Lizcano_Rozo.pdfTesisapplication/pdf566163https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23100/1/2014_Tesis_July_Angelica_Lizcano_Rozo.pdfa255de1789d9b328e87c21eb15b52f89MD51open accessTHUMBNAIL2014_Tesis_July_Angelica_Lizcano_Rozo.pdf.jpg2014_Tesis_July_Angelica_Lizcano_Rozo.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4755https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23100/3/2014_Tesis_July_Angelica_Lizcano_Rozo.pdf.jpg00ff593a2096e703860efef20a5fa7f9MD53open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23100/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open access20.500.12749/23100oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/231002023-12-13 10:23:52.145open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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