Manual de procedimientos para el ciclo contable
El diseño del manual de procedimientos de auditoria para el ciclo contable-transferencia bancarias- adquisiciones y ventas, fortalece la evaluación y aseguramiento de la información contable; además facilita al contador o auditor la evidencia suficiente y apropiada que le permita expresar una opinió...
- Autores:
-
Pinto Camacho, Miguel Alberto
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2019
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- OAI Identifier:
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- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/23575
- Palabra clave:
- Accounting
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Management
Audit
Accounting
Financial Statements
Quality
Administrative documents
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Internal audit
Contabilidad
Negocios
Administración
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Teneduría de libros
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El diseño del manual de procedimientos de auditoria para el ciclo contable-transferencia bancarias- adquisiciones y ventas, fortalece la evaluación y aseguramiento de la información contable; además facilita al contador o auditor la evidencia suficiente y apropiada que le permita expresar una opinión sobre las aseveraciones que hace el representante legal, acerca del cumplimiento del marco normativo y regulatorio |
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Benalcázar, Oscar Rolando (2014), Informe COCO. Recuperado/ http://modelococo.blogspot.com.co/2014/05/informe-coco.html Cepeda Gustavo. (2002). Auditoría y control interno. Editorial Mc Graw Hill. Dan Moser, ( 2013). captio.net tipos de fraude Decreto único reglamentario 2420 de 2015, sobre las normas de contabilidad, información financiera y de aseguramiento de la información. Decreto 410 de 1971. Código de comercio, articulo 209 numeral 3 sobre el contenido del informe del revisor fiscal Estupiñan Gaitán, Rodrigo (2015). Control interno y fraudes, análisis de informe coso I, II Y III. ECOE Ediciones Estupiñan Gaitán, Rodrigo. Control interno y fraudes, con base en ciclos transaccionales, tercera edición ECOE Ediciones página 263 ECOE ediciones tercera edición. 2002 Ley 87 de 1993, sobre las normas para el ejercicio del control interno. Ley 43 de 1990, reglamentaria de la profesión del contador público. Artículo 7 de las normas de auditoria generalmente aceptadas, numeral 2, normas relativas al trabajo, literal b. Mejía, Rubí Consuelo. (2008). Administración de riesgos un enfoque empresarial. Universidad EAFIT Medellín. Rodríguez Valencia Joaquín, (2000), control interno un efectivo sistema para la empresa. Mexico. Editorial trillas. http://descuadrando.com/Listado_de_normas_internacionales_del_IASB |
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............................................................................................................ 7 PLAN DE TRABAJO ............................................................................................. 8 Título del plan de trabajo .................................................................................... 8 Descripción de la necesidad a resolver ............................................................... 8 Objetivo general ................................................................................................ 10 Objetivo especifico ........................................................................................... 11 Alcance ............................................................................................................. 11 Justificación ...................................................................................................... 12 Actividades a desarrollar .................................................................................. 12 Cronograma ...................................................................................................... 13 Recursos ............................................................................................................ 13 DESARROLLO DEL PLAN DE TRABAJO ...................................................... 14 Conocimiento de la entidad .............................................................................. 14 Historia de la entidad. ................................................................................... 14 Objeto social. ................................................................................................ 15 Misión. .......................................................................................................... 16 Visión. ........................................................................................................... 16 Ubicación. ..................................................................................................... 16 Estructura organizacional. ............................................................................ 17 4 Personal clave. .............................................................................................. 17 Junta directiva. .............................................................................................. 18 Medios de comunicación. ............................................................................. 18 Producto o servicio a ofrecer. ....................................................................... 20 Mercado. ....................................................................................................... 20 Sector económico. ......................................................................................... 21 Conocimiento del puesto de trabajo. ............................................................ 21 Proyectos y necesidades. .............................................................................. 21 Disponibilidad de recursos. .......................................................................... 22 Marco normativo. ......................................................................................... 22 Ley 1266 de 2008 habeas data. ..................................................................... 22 Ley Sarlaft. ................................................................................................... 22 Normas internacionales de contabilidad. ...................................................... 23 Control interno. ............................................................................................. 26 Ambiente de control. .................................................................................... 26 Evaluación de riesgo. .................................................................................... 27 Actividades de control. ................................................................................. 28 Información y comunicación. ....................................................................... 29 Actividades de monitoreo ............................................................................. 30 Resumen del COSO. ..................................................................................... 31 Flujograma de compra. ................................................................................. 33 Flujograma Nomina. ..................................................................................... 34 Flujograma de contabilidad. ......................................................................... 36 Flujograma de ingresos. ................................................................................ 38 Cuestionario sobre el control interno en ciclo contable .................................... 42 Factores internos: .......................................................................................... 46 Factores externos: ......................................................................................... 47 Definición del manual para el ciclo contable ................................................... 47 MANUAL DE PROECEDIMIENTOS PARA JURISCON OUTSOURCING ... 47 Estructura del manual ....................................................................................... 47 Introducción ...................................................................................................... 48 Alcance ............................................................................................................. 49 Objetivo general ................................................................................................ 49 Objetivos específicos ........................................................................................ 49 Marco legal ....................................................................................................... 50 Funciones .......................................................................................................... 51 Auxiliar contable. ......................................................................................... 51 Jefe de contabilidad. ..................................................................................... 51 Procedimientos ................................................................................................. 52 Auxiliar contable: ......................................................................................... 52 Jefe de contabilidad: ..................................................................................... 53 Valoración al riesgo .......................................................................................... 53 Comentarios respecto a la matriz. ................................................................. 59 CONCLUSIONES ................................................................................................ 66 MARCO CONCEPTUAL .................................................................................... 67 BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................. 68PregradoThe design of the audit procedures manual for the accounting cycle - bank transfers - acquisitions and sales, strengthens the evaluation and assurance of accounting information; It also provides the accountant or auditor with sufficient and appropriate evidence to allow him or her to express an opinion on the assertions made by the legal representative regarding compliance with the normative and regulatory framework.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Manual de procedimientos para el ciclo contableManual of procedures for the accounting cycleContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementAuditAccountingFinancial StatementsQualityAdministrative documentsBookkeepingInternal auditContabilidadNegociosAdministraciónDocumentos administrativosTeneduría de librosAuditoría internaAuditoríaContabilidadEstados financierosCalidadBenalcázar, Oscar Rolando (2014), Informe COCO. Recuperado/ http://modelococo.blogspot.com.co/2014/05/informe-coco.htmlCepeda Gustavo. (2002). Auditoría y control interno. Editorial Mc Graw Hill.Dan Moser, ( 2013). captio.net tipos de fraudeDecreto único reglamentario 2420 de 2015, sobre las normas de contabilidad, información financiera y de aseguramiento de la información.Decreto 410 de 1971. Código de comercio, articulo 209 numeral 3 sobre el contenido del informe del revisor fiscalEstupiñan Gaitán, Rodrigo (2015). Control interno y fraudes, análisis de informe coso I, II Y III. ECOE EdicionesEstupiñan Gaitán, Rodrigo. Control interno y fraudes, con base en ciclos transaccionales, tercera edición ECOE Ediciones página 263 ECOE ediciones tercera edición. 2002Ley 87 de 1993, sobre las normas para el ejercicio del control interno. Ley 43 de 1990, reglamentaria de la profesión del contador público. Artículo 7 de las normas de auditoria generalmente aceptadas, numeral 2, normas relativas al trabajo, literal b.Mejía, Rubí Consuelo. (2008). Administración de riesgos un enfoque empresarial. Universidad EAFIT Medellín.Rodríguez Valencia Joaquín, (2000), control interno un efectivo sistema para la empresa. Mexico. Editorial trillas.http://descuadrando.com/Listado_de_normas_internacionales_del_IASBORIGINAL2019_Tesis_Miguel_Alberto_Pinto_Camacho.pdf2019_Tesis_Miguel_Alberto_Pinto_Camacho.pdfTesisapplication/pdf570311https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23575/1/2019_Tesis_Miguel_Alberto_Pinto_Camacho.pdffcfe9c17fb8e37c71dd8f56060f40aa2MD51open accessTHUMBNAIL2019_Tesis_Miguel_Alberto_Pinto_Camacho.pdf.jpg2019_Tesis_Miguel_Alberto_Pinto_Camacho.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4532https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23575/3/2019_Tesis_Miguel_Alberto_Pinto_Camacho.pdf.jpgab38ecfcbe87c3d45a9fe430b6c000d6MD53open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23575/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open access20.500.12749/23575oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/235752024-02-21 22:00:54.044open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |