Auditoria orientada al riesgo diseño de una propuesta de mejoramiento del control interno de inventarios de producto terminado para la empresa DISTRAVES S.A.S
En el presente trabajo se evidenciara la evaluación e investigación realizada durante las prácticas de los procedimientos, normas, procesos, controles existentes dentro de la empresa Distraves s.a.s aplicado al área de inventarios de productos terminados; posteriormente se presentaran recomendacione...
- Autores:
-
Ospino Villarreal, Ingrid Mireyis
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2017
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
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- Acceso en línea:
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En el presente trabajo se evidenciara la evaluación e investigación realizada durante las prácticas de los procedimientos, normas, procesos, controles existentes dentro de la empresa Distraves s.a.s aplicado al área de inventarios de productos terminados; posteriormente se presentaran recomendaciones y controles para el mejoramiento de los procesos relacionados al manejo de inventarios de producto terminado. |
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PLAN DE TRABAJO ........................................................................................ 2 1.1 TITULO DEL TRABAJO ............................................................................................ 2 1.2 DESCRIPCION DEL PROBLEMA ............................................................................. 2 1.3 OBJETIVOS .................................................................................................................. 4 1.3.1 Objetivo General ............................................................................................... 4 1.3.2 Objetivos Específicos ........................................................................................ 4 1.4 ALCANCE .................................................................................................................... 5 1.5 JUSTIFICACIÓN .......................................................................................................... 5 1.6 ACTIVIDADES A DESARROLLAR .......................................................................... 6 1.7 CRONOGRAMA .......................................................................................................... 7 1.8 RECURSOS .................................................................................................................. 8 1.8.1 Recursos Tecnológicos ..................................................................................... 8 1.8.2 Recursos Humanos ............................................................................................ 8 1.8.3 Recursos Físicos ................................................................................................ 8 1.8.4 Recursos Económicos ....................................................................................... 9 1.8.5 Recursos Bibliográficos .................................................................................... 9 2. DESARROLLO DEL PLAN DE TRABAJO ........................................................ 9 2.1 INVENTARIOS ............................................................................................................ 9 2.1.1 Productos y Servicios ........................................................................................ 9 2.1.2 Efectos del inadecuado manejo de inventarios ................................................. 9 2.2 IDENTIFICACIÓN DE LAS PRINCIPALES CARACTERISTICAS DEL MODELO DE CONTROL INTERNO PARA EL AREA DE INVENTARIOS DE PRODUCTO TERMINADO. ............................................................................................. 10 2.2.1 Departamento De Auditoria ............................................................................ 10 2.2.2 COMPONENTE DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN EL PROCESO DE FACTURACIÓN Y VENTAS DE PRODUCTO TERMINADO ........................................................................................................... 13 2.3 Evaluación del control interno e identificación de errores del proceso ....................... 21 2.3.1 Análisis de Riesgos ......................................................................................... 27 2.4 PROPUESTA PARA EL MEJORAMIENTO DEL CONTROL INTERNO DE INVENTARIOS DE PRODUCTO TERMINADO ........................................................... 31 PROPUESTA I .......................................................................................................... 31 PROPUESTA II ........................................................................................................ 38 PROPUESTA III ....................................................................................................... 40 3. CONCLUSIONES ........................................................................................... 43 4. RECOMENDACIONES .................................................................................. 44 5. BIBLIOGRAFÍA ......................................................................................................... 48 6. ANEXOS ..................................................................................................................... 49 6.1 Anexo 1 ....................................................................................................................... 49PregradoIn this work, the evaluation and research carried out during the practices of the procedures, standards, processes, controls existing within the company Distraves s.a.s applied to the area of inventories of finished products will be evidenced; Subsequently, recommendations and controls will be presented for the improvement of processes related to the management of finished product inventories.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Auditoria orientada al riesgo diseño de una propuesta de mejoramiento del control interno de inventarios de producto terminado para la empresa DISTRAVES S.A.SRisk-oriented audit, design of a proposal to improve the internal control of finished product inventories for the company DISTRAVES S.A.SContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementAuditInternal controlMarketQualityInternal auditInventory controlStandardizationProduction controlContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaControl de inventariosNormalizaciónControl de la producciónAuditoríaControl internoMercadoCalidad31000:2009, I. (s.f.). Herramiento para Evaluar la Gestion de Riesgos. ISACA315, N. I. (2013). IDENTIFICACIÓN Y VALORACIÓN DE LOS RIESGOS DE INCORRECCIÓN MATERIAL MEDIANTE EL CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD Y DE SU ENTORNO. Resolución del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuenta.Auditool. (2010). Guia para identificar riesgos en el proceso de auditoria. Auditool.Auditool. (29 de 05 de 2014). Obtenido de www.auditool.orgBenedicto Acosta, H. H. (2014). Manual de auditoria basada en riesgos, VictorPedroza. Panama: Dirección de Investigación e Innovación de Unescpa.Benedito Acosta, H. H. (2014). Manual de Auditoria Basa en Riesgos. Panama: Dirección de Investigación e Innovación de Unescpa.Errast, C. C. (2010). Validación de un sistema experto para mejorar la gestión de. Giarratana, M. (30 de octubre de 2008). Gestiopolis. Recuperado el 07 de 05 de 2017Marquez, G. R. (s.f.). Modelos Contemporaneo de Control Interno. Universidad de Carabobo.Marrugares, N. M. (2012). Control Interno de Inventarios. 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Auditoria Basada en Riesgos.ORIGINAL2017_Tesis_Ingrid_Mireyis_Ospino_Villarreal.pdf2017_Tesis_Ingrid_Mireyis_Ospino_Villarreal.pdfTesisapplication/pdf1178285https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22719/1/2017_Tesis_Ingrid_Mireyis_Ospino_Villarreal.pdf3cf9389f9f08fb646c15a1222f261d43MD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22719/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2017_Tesis_Ingrid_Mireyis_Ospino_Villarreal.pdf.jpg2017_Tesis_Ingrid_Mireyis_Ospino_Villarreal.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg6361https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22719/3/2017_Tesis_Ingrid_Mireyis_Ospino_Villarreal.pdf.jpg0c86e88a89799cb40d5a1e91ae7579d7MD53open access20.500.12749/22719oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/227192023-12-12 16:34:43.056open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |