Diseño del control interno para optimizar los proceso y procedimientos a la Empresa La Casita De Mis Muebles

El establecimiento de comercio La Casita de mis muebles, posee dos puntos de ventas y una bodega con su oficina administrativa. El área de control interno es relativamente nueva y se creó para poder ofrecer una garantía en los procesos diarios de actividades mercantiles de La Casita de mis muebles y...

Full description

Autores:
Vargas Gafaro, José Ángel
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2014
Institución:
Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
Repositorio:
Repositorio UNAB
Idioma:
spa
OAI Identifier:
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Acceso en línea:
http://hdl.handle.net/20.500.12749/22415
Palabra clave:
Accounting
Business
Management
Internal control
Furniture
Budget
Accounting
Internal audit
Competitiveness
Information systems
Contabilidad
Negocios
Administración
Auditoría interna
Competitividad
Sistemas de información
Control interno
Muebles
Presupuesto
Contabilidad
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description El establecimiento de comercio La Casita de mis muebles, posee dos puntos de ventas y una bodega con su oficina administrativa. El área de control interno es relativamente nueva y se creó para poder ofrecer una garantía en los procesos diarios de actividades mercantiles de La Casita de mis muebles y de este modo generar un mejor desarrollo para la entidad. La oficina administrativa de la casita de mis muebles presenta la necesidad de una organización y estructura jerárquica por parte de sus propietarios y el respectivo manual de funciones y protocolo de familia, ya que es una empresa familiar. Su principal matriz es la bodega donde acapara la mercancía para su respectivo despacho dependiendo de los pedidos solicitados por los puntos de venta, este proceso se ve bastante afectado debido a la falta de coordinación desde el transporte de la mercancía y la falta de codificación de los productos que se manejan para hacer más fácil e entendible su descripción, por ultimo al momento de embalar el producto no se hace el proceso respectivo, generando que la mercancía llegue pelada y en mal estado.
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Normas de auditoria generalmente aceptadas (NAGA)
Plan único de cuentas (PUC)
Documentación de la empresa LA CASITA DE MIS MUEBLES (Estados financieros, Soportes contables).
AS-5 Auditoría del control interno a la información financiera, integrada con la auditoría de estados financieros y regla de independencia relacionada y ajustes por las enmiendas. Estándar de Auditoría No. 5 de la Public Company Accounting Oversight Board (Estados Unidos).
(Mantilla, 2013)
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La oficina administrativa de la casita de mis muebles presenta la necesidad de una organización y estructura jerárquica por parte de sus propietarios y el respectivo manual de funciones y protocolo de familia, ya que es una empresa familiar. Su principal matriz es la bodega donde acapara la mercancía para su respectivo despacho dependiendo de los pedidos solicitados por los puntos de venta, este proceso se ve bastante afectado debido a la falta de coordinación desde el transporte de la mercancía y la falta de codificación de los productos que se manejan para hacer más fácil e entendible su descripción, por ultimo al momento de embalar el producto no se hace el proceso respectivo, generando que la mercancía llegue pelada y en mal estado.1. PLAN DE TRABAJO ........................................................................................ 7 1.1 DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA .............................................................. 7 1.2 OBJETIVO GENERAL .................................................................................... 8 1.2.1 Objetivos Específicos ............................................................................... 8 1.3 ACTIVIDADES A DESARROLLAR ................................................................. 8 1.4 CRONOGRAMA ............................................................................................. 9 1.4 ALCANCE O COBERTURA .......................................................................... 10 2. PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL DISEÑO DEL CONTROL INTERNO DE LA EMPRESA LA CASITA DE MIS MUEBLES ............................. 11 2.1 LA CASITA DE MIS MUEBLES ..................................................................... 11 2.1.1 Historia. .................................................................................................. 11 2.1.2 Misión. .................................................................................................... 11 2.1.3 Visión. ..................................................................................................... 11 2.1.4 Valores Corporativos. ............................................................................. 12 Honestidad ................................................................................................... 12 Responsabilidad ........................................................................................... 12 Respeto ........................................................................................................ 12 Solidaridad ................................................................................................... 12 Confianza ..................................................................................................... 12 Amor ............................................................................................................ 12 2.1.5 Productos y Servicios. ............................................................................ 13 2.1.6 Mercado y Localización. ......................................................................... 13 Consumidor .................................................................................................. 13 Competencia ................................................................................................ 13 Sector ........................................................................................................... 13 2.2 DISEÑO DEL CONTROL INTERNO ............................................................. 14 2.2.1 Misión. .................................................................................................... 14 2.2.2 Responsables. ........................................................................................ 14 2.2.3 Recursos Tecnológicos .......................................................................... 14 2.2.4 Recursos Humanos. ............................................................................... 14 2.2.5 Recursos Físicos. ................................................................................... 15 2.2.6 Recursos económicos. ........................................................................... 15 2.2.7 Función. .................................................................................................. 15 2.3 PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS ............................................................. 15 2.3.1 Matriz Dofa. ............................................................................................ 15 2.3.2 Diseño de control para la “Compras-Ventas” diarias de cada punto de venta................................................................................................................ 16 2.3.3 Entrevista al Personal. ............................................................................ 17 2.3.4 Organigrama. ......................................................................................... 24 2.3.5 Reglamento Autorizaciones Jerárquicas para Compras de Bienes y Servicios. ......................................................................................................... 24 2.3.6 Procesos de compra – Simbología. ........................................................ 25 2.3.7 Reglamento para pago a Proveedores de Bienes y Servicios/ Requisitos Legales y Fiscales. .......................................................................................... 29 2.4 RECURSOS BIBLIOGRAFICOS ................................................................... 30 3. RECOMENDACIONES DEL TRABAJO ......................................................... 31PregradoThe La Casita de mis furniture business establishment has two sales points and a warehouse with its administrative office. The internal control area is relatively new and was created to be able to offer a guarantee in the daily processes of commercial activities of La Casita de mis furniture and in this way generate better development for the entity. The administrative office of the little house of my furniture presents the need for an organization and hierarchical structure by its owners and the respective manual of functions and family protocol, since it is a family business. Its main matrix is ​​the warehouse where it monopolizes the merchandise for its respective dispatch depending on the orders requested by the points of sale. This process is greatly affected due to the lack of coordination from the transportation of the merchandise and the lack of coding of the products that are handled to make their description easier and more understandable, finally, at the time of packaging the product, the respective process is not carried out, causing the merchandise to arrive peeled and in poor condition.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Diseño del control interno para optimizar los proceso y procedimientos a la Empresa La Casita De Mis MueblesDesign of internal control to optimize the processes and procedures of the company La Casita De Mis MueblesContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementInternal controlFurnitureBudgetAccountingInternal auditCompetitivenessInformation systemsContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaCompetitividadSistemas de informaciónControl internoMueblesPresupuestoContabilidadhttp://castor.unab.edu.co/bbcswebdav/pid-149042-dt-content-rid-5663832_1/courses/36059-201460-CON/temas_actividades/modulo1/prac00138_guia2.pdfhttp://www.uv.es/bellochc/logopedia/NRTLogo1.wikiwww.camaradirecta.comwww.dian.gov.coNormas de auditoria generalmente aceptadas (NAGA)Plan único de cuentas (PUC)Documentación de la empresa LA CASITA DE MIS MUEBLES (Estados financieros, Soportes contables).AS-5 Auditoría del control interno a la información financiera, integrada con la auditoría de estados financieros y regla de independencia relacionada y ajustes por las enmiendas. Estándar de Auditoría No. 5 de la Public Company Accounting Oversight Board (Estados Unidos).(Mantilla, 2013)ORIGINAL2014_Tesis_José_Ángel_Vargas_Gafaro.pdf2014_Tesis_José_Ángel_Vargas_Gafaro.pdfTesisapplication/pdf593670https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22415/1/2014_Tesis_Jos%c3%a9_%c3%81ngel_Vargas_Gafaro.pdfc712743a976f6c04b9a0d294113d463dMD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22415/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2014_Tesis_José_Ángel_Vargas_Gafaro.pdf.jpg2014_Tesis_José_Ángel_Vargas_Gafaro.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4594https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22415/3/2014_Tesis_Jos%c3%a9_%c3%81ngel_Vargas_Gafaro.pdf.jpg290a8abd44c296347e4217e1514c147fMD53open access20.500.12749/22415oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/224152023-12-13 15:40:02.833open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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