Evaluación de los factores que inciden en la productividad financiera de las empresas productoras de alimentos en Santander y su efecto en la predicción de la insolvencia durante el periodo 2017- 2021
En los últimos años, Colombia ha experimentado diversas crisis económicas, siendo la más reciente la que surgió a finales del 2019 por el inicio de la crisis sanitaria surgida por la Covid19. Esta crisis impacto la eficiencia financiera de las compañías dedicadas a la elaboración de productos alimen...
- Autores:
-
Sánchez Almeyda, Carmen Elisa
- Tipo de recurso:
- Fecha de publicación:
- 2023
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
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- Acceso en línea:
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En los últimos años, Colombia ha experimentado diversas crisis económicas, siendo la más reciente la que surgió a finales del 2019 por el inicio de la crisis sanitaria surgida por la Covid19. Esta crisis impacto la eficiencia financiera de las compañías dedicadas a la elaboración de productos alimenticios, ya que se vieron afectadas por la interrupción en las cadenas de abastecimiento, la disminución en la demanda y las limitaciones impuestas en la movilidad y el trabajo presencial. No obstante, muchas empresas respondieron a esta situación mediante la implementación de medidas como el teletrabajo, la reestructuración de los procedimientos de la manufactura y un mayor énfasis en la automatización. A raíz de la crisis sanitaria que surgió en 2019, se observó un significativo incremento en las peticiones presentadas por las compañías para acogerse al régimen de quiebra durante el 2020 y 2021 en todos los sectores. El propósito de este proyecto es evaluar los elementos que afectan el rendimiento económico de las compañías dedicadas a la elaboración de productos alimenticios y su efecto en la predicción de la insolvencia durante el periodo 2017- 2021. Para evaluar los factores, parámetros e indicadores que permiten medir el desempeño económico a las compañías especializadas en la producción de productos alimenticios, se realizara una revisión de la literatura con el objetivo de identificar las características más significativas que puedan impactar en la capacidad de predecir situaciones de insolvencia. En lo que respecta al análisis financiero se analizaron 19 empresas del sector manufacturero, utilizando como referencia los estados financieros correspondientes al periodo del 2017 – 2021. La información analizada fue obtenida de las bases de datos de Compite 360 y Emis. La metodología aplicada para esta investigación se desarrolló con un enfoque cuantitativo abarcando aspectos descriptivos y exploratorios. Los resultados obtenidos indican que es esencial monitorear constantemente indicadores financieros como la razón corriente, el capital de trabajo, el nivel de endeudamiento, el apalancamiento, los períodos de pago, recaudo y reposición, además de los ratios de rentabilidad (ROE, ROA, ROIC) y el WACC. Este seguimiento permite tomar medidas a tiempo para abordar problemas financieros antes de que amenacen la supervivencia de la empresa, siendo crucial para preservar la solidez económica y la expansión sostenible de la organización. Además, al analizar la insolvencia financiera con el modelo Z-Score, se identificaron las empresas con riesgo de insolvencia o insolvencia no definida, lo que se corroboró al comparar estos hallazgos con los indicadores financieros de esas compañías que presentaban riesgo. |
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González Bueno, Jairo Alexander06bd74e2-2530-4712-b176-4fe3d3194af1Oliveros Contreras, Diana6ad1175f-2a20-48a8-a4a5-aa2535a7ba58Sánchez Almeyda, Carmen Elisafe6c50c8-c65b-426a-9eda-975f507b04d9Sánchez Almeyda, Carmen Elisa [0001996773]González Bueno, Jairo Alexander [0001549104]Oliveros Contreras, Diana [González Bueno, Jairo Alexander [0000-0002-5896-094X]González Bueno, Jairo Alexander [Jairo-Gonzalez-Bueno]Oliveros Contreras, Diana [Diana-Virginia-Oliveros-Contreras-2241010098]Grupo Estratégico en Investigación Organizacional - GENIOGonzález Bueno, Jairo Alexander [jairo-alexander-gonzalez-bueno]Oliveros Contreras, Diana [diana-virginia-oliveros-contreras]Santander (Colombia)2017 al 2021UNAB Campus Bucaramanga2024-03-01T18:13:48Z2024-03-01T18:13:48Z2023-12-11http://hdl.handle.net/20.500.12749/23708instname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABreponame:Repositorio Institucional UNABrepourl:https://repository.unab.edu.coEn los últimos años, Colombia ha experimentado diversas crisis económicas, siendo la más reciente la que surgió a finales del 2019 por el inicio de la crisis sanitaria surgida por la Covid19. Esta crisis impacto la eficiencia financiera de las compañías dedicadas a la elaboración de productos alimenticios, ya que se vieron afectadas por la interrupción en las cadenas de abastecimiento, la disminución en la demanda y las limitaciones impuestas en la movilidad y el trabajo presencial. No obstante, muchas empresas respondieron a esta situación mediante la implementación de medidas como el teletrabajo, la reestructuración de los procedimientos de la manufactura y un mayor énfasis en la automatización. A raíz de la crisis sanitaria que surgió en 2019, se observó un significativo incremento en las peticiones presentadas por las compañías para acogerse al régimen de quiebra durante el 2020 y 2021 en todos los sectores. El propósito de este proyecto es evaluar los elementos que afectan el rendimiento económico de las compañías dedicadas a la elaboración de productos alimenticios y su efecto en la predicción de la insolvencia durante el periodo 2017- 2021. Para evaluar los factores, parámetros e indicadores que permiten medir el desempeño económico a las compañías especializadas en la producción de productos alimenticios, se realizara una revisión de la literatura con el objetivo de identificar las características más significativas que puedan impactar en la capacidad de predecir situaciones de insolvencia. En lo que respecta al análisis financiero se analizaron 19 empresas del sector manufacturero, utilizando como referencia los estados financieros correspondientes al periodo del 2017 – 2021. La información analizada fue obtenida de las bases de datos de Compite 360 y Emis. La metodología aplicada para esta investigación se desarrolló con un enfoque cuantitativo abarcando aspectos descriptivos y exploratorios. Los resultados obtenidos indican que es esencial monitorear constantemente indicadores financieros como la razón corriente, el capital de trabajo, el nivel de endeudamiento, el apalancamiento, los períodos de pago, recaudo y reposición, además de los ratios de rentabilidad (ROE, ROA, ROIC) y el WACC. Este seguimiento permite tomar medidas a tiempo para abordar problemas financieros antes de que amenacen la supervivencia de la empresa, siendo crucial para preservar la solidez económica y la expansión sostenible de la organización. Además, al analizar la insolvencia financiera con el modelo Z-Score, se identificaron las empresas con riesgo de insolvencia o insolvencia no definida, lo que se corroboró al comparar estos hallazgos con los indicadores financieros de esas compañías que presentaban riesgo.INTRODUCCIÓN 13 CAPITULO I. PROBLEMA U OPORTUNIDAD 16 1.1. El Problema de Investigación 16 1.2. Justificación 20 1.3. Objetivos 22 1.3.1. Objetivo general 22 1.3.2. Objetivos específicos 22 CAPITULO II. MARCO REFERENCIAL 24 2.1. Antecedentes 24 2.2 Marco Teórico 28 2.2.1. Productividad financiera 28 2.2.2. Insolvencia Financiera 41 2.3. Marco Jurídico 49 CAPITULO III. DISEÑO METODOLÓGÍCO 55 3.1. Enfoque y alcance 55 3.2. Población y Muestra 55 3.2.1. Selección de la muestra 56 3.2.1. Sector y muestra 56 3.3. Variables e indicadores 58 3.4. Técnicas de recolección de información 60 3.4. Análisis de datos 61 CAPITULO IV. RESULTADOS 63 4.1. Identificación de los criterios, variables o indicadores mediante fuentes primarias y secundarias para medición de la productividad financiera en las empresas 63 4.2. Diagnosticar la salud financiera de las empresas productoras de alimentos en Santander mediante indicadores de liquidez, rentabilidad e insolvencia durante el periodo del 2017-2021 64 4.3. Análisis de la insolvencia financiera de las empresas productoras de alimentos en Santander mediante el modelo Z-Score de Altman y su relación con los indicadores financieros en el periodo 2017-2021 128 CAPITULO V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 142MaestríaIn recent years, Colombia has experienced various economic crises, the most recent being the one that arose at the end of 2019 due to the beginning of the health crisis arising from Covid19. This crisis impacted the financial efficiency of companies dedicated to the production of food products, as they were affected by the interruption in supply chains, the decrease in demand and the limitations imposed on mobility and in-person work. However, many companies responded to this situation by implementing measures such as teleworking, restructuring manufacturing procedures and greater emphasis on automation. As a result of the health crisis that emerged in 2019, a significant increase was observed in the requests submitted by companies to benefit from the bankruptcy regime during 2020 and 2021 in all sectors. The purpose of this project is to evaluate the elements that affect the economic performance of companies dedicated to the production of food products and their effect on the prediction of insolvency during the period 2017-2021. To evaluate the factors, parameters and indicators that allow To measure the economic performance of companies specialized in the production of food products, a review of the literature will be carried out with the objective of identifying the most significant characteristics that may impact the ability to predict insolvency situations. Regarding the financial analysis, 19 companies in the manufacturing sector were analyzed, using as reference the financial statements corresponding to the period 2017 – 2021. The information analyzed was obtained from the Compete 360 and Emis databases. The methodology applied for this research was developed with a quantitative approach covering descriptive and exploratory aspects. The results obtained indicate that it is essential to constantly monitor financial indicators such as current ratio, working capital, debt level, leverage, payment, collection and replacement periods, in addition to profitability ratios (ROE, ROA, ROIC) and the WACC. This monitoring allows action to be taken in time to address financial problems before they threaten the survival of the company, being crucial to preserve the economic strength and sustainable expansion of the organization. Furthermore, when analyzing financial insolvency with the Z-Score model, companies with risk of insolvency or undefined insolvency were identified, which was corroborated by comparing these findings with the financial indicators of those companies that presented risk.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_16ecEvaluación de los factores que inciden en la productividad financiera de las empresas productoras de alimentos en Santander y su efecto en la predicción de la insolvencia durante el periodo 2017- 2021Evaluation of the factors that affect the financial productivity of food producing companies in Santander and its effect on the prediction of insolvency during the period 2017-2021Thesisinfo:eu-repo/semantics/masterThesisTesisinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TMMagíster en FinanzasUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosMaestría en FinanzasCORE School of ManagementFinancial InsolvencyFinancial IndicatorsLiquidityProfitabilityFinanceEconomic cyclesFood industriesDocument analysisFinanzasCiclos económicosIndustrias alimenticiasAnálisis documentalindicadores financierosInsolvencia financieraRentabilidadLiquidezAltman, E. I. (1968). JSTOR- El Diario de Finanzas. Obtenido de JSTOR- El Diario de Finanzas: https://www.jstor.org/stable/2978933Altman, E. I. (2000). Obtenido de https://pages.stern.nyu.edu/~ealtman/Zscores.pdfAmat, O. (2008). Análisis integral de empresas. Análisis integral de empresas. Peninsula y baleares: Bresca.Arévalo, G. M., Montealegre, V. J., Unda, S. B., & Carpio, E. P. (2021). REMCA- Revista Metropolitana de ciencias apicadas-Revista cíentifica multidisciplinaria . Obtenido de REMCA- Revista Metropolitana de ciencias apicadas-Revista cíentifica multidisciplinaria : file:///C:/Users/casa/Downloads/412-1490-1-PB.pdfAyús, A. L., & Arias, G. C. (2021). SCIELO. Obtenido de SCIELO : https://www.scielo.org.mx/scielo.php?pid=S0186-10422021000200015&script=sci_arttext#B43Banco Santander. (2023). Santander. Obtenido de Santander: https://www.santander.com/es/stories/insolvenciaBarrera, M. R., Morales, J. A., & López, J. G. (2020). Repositorio - Tecnologico de Antioquia. 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