Mejoramiento a los procesos contables y financieros del departamento de tesorería de espumas Santander S.A.S
Espumas Santander es una empresa líder en el sector de colchones en el nororiente colombiano con más de 20 años de experiencia ofreciendo colchones, muebles, somier y productos relacionados con la comodidad de alta calidad y con la mayor garantía del mercado. Actualmente cuenta con dos departamentos...
- Autores:
-
Toloza Celis, Dariany Yaritza
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2017
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/23347
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/23347
- Palabra clave:
- Accounting
Business
Management
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Audit
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Internal audit
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Cash flow
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Contabilidad
Negocios
Administración
Auditoría interna
Efectivo
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Espumas Santander es una empresa líder en el sector de colchones en el nororiente colombiano con más de 20 años de experiencia ofreciendo colchones, muebles, somier y productos relacionados con la comodidad de alta calidad y con la mayor garantía del mercado. Actualmente cuenta con dos departamentos ampliamente ramificados los cuales son el departamento administrativo y el departamento de producción. El área de tesorería se encuentra vinculada al departamento administrativo y en donde se realizan todos los procesos contables de pago a terceros, nominas, cesantías, pago a proveedores, ventas, desembolso de viáticos, recaudo diario, etc. por medio de la persona encargada que en nuestro caso es la llamada tesorera. En el departamento de tesorería de la empresa se evidencia una falta de seguimiento y control en cuanto a procesos contables como: la inexistencia de un manual de procedimientos que permita en un caso determinado realizar el proceso por una persona ajena al cargo, las conciliaciones de caja no se realizan mensualmente generando una incertidumbre en la contabilidad y la realización de pagos de manera manual dejando al descubierto posibles errores humanos en el proceso. Cuando existen falencias dentro del departamento de tesorería, puede ocasionar fallas como desfalcos de dinero, incumplimiento de pagos a proveedores y empleados, afectando la imagen de la empresa. |
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Documento de la empresa elaborado por la ingeniera Yurany Acosta |
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El área de tesorería se encuentra vinculada al departamento administrativo y en donde se realizan todos los procesos contables de pago a terceros, nominas, cesantías, pago a proveedores, ventas, desembolso de viáticos, recaudo diario, etc. por medio de la persona encargada que en nuestro caso es la llamada tesorera. En el departamento de tesorería de la empresa se evidencia una falta de seguimiento y control en cuanto a procesos contables como: la inexistencia de un manual de procedimientos que permita en un caso determinado realizar el proceso por una persona ajena al cargo, las conciliaciones de caja no se realizan mensualmente generando una incertidumbre en la contabilidad y la realización de pagos de manera manual dejando al descubierto posibles errores humanos en el proceso. Cuando existen falencias dentro del departamento de tesorería, puede ocasionar fallas como desfalcos de dinero, incumplimiento de pagos a proveedores y empleados, afectando la imagen de la empresa.1. Plan de trabajo ....................................................................................................................... 4 1.1 Título del plan de trabajo ................................................................................................... 4 1.2 Descripción del problema ................................................................................................... 4 1.3 Objetivos .............................................................................................................................. 6 1.3.1. Objetivo General.......................................................................................................... 6 1.3.2. Objetivos Específicos. .................................................................................................. 6 1.4 Alcance o cobertura ............................................................................................................ 7 1.5 Justificación ......................................................................................................................... 7 1.6 Actividades a desarrollar .................................................................................................... 8 1.7 Cronograma ......................................................................................................................... 9 1.8 Recursos ............................................................................................................................. 10 1.8.1 Recursos humanos ...................................................................................................... 10 1.8.2 Recursos tecnológicos ................................................................................................. 10 1.8.3 Recursos económicos .................................................................................................. 10 1.8.4 Recursos físicos ........................................................................................................... 10 1.8.5 Recursos bibliográficos .............................................................................................. 10 2. Desarrollo del plan de trabajo ............................................................................................... 10 2.1 Métodos de recaudo de efectivo ....................................................................................... 10 2.2 Conciliación de caja diaria. .............................................................................................. 11 2.3 Conciliación de caja mensual. ......................................................................................... 15 2.4 Manual de procesos y funciones en el departamento de tesorería ................................ 18 2.5. Conclusiones ..................................................................................................................... 22 2.6. Recomendaciones ............................................................................................................. 23 2.7. Anexos ............................................................................................................................... 24PregradoEspumas Santander is a leading company in the mattress sector in northeastern Colombia with more than 20 years of experience offering high-quality mattresses, furniture, bed bases and products related to comfort and with the best guarantee on the market. It currently has two widely branched departments which are the administrative department and the production department. The treasury area is linked to the administrative department and where all the accounting processes for payment to third parties, payroll, severance pay, payment to suppliers, sales, disbursement of travel expenses, daily collection, etc. are carried out. through the person in charge who in our case is the so-called treasurer. In the company's treasury department, a lack of monitoring and control is evident in terms of accounting processes such as: the lack of a procedures manual that allows in a given case to carry out the process by a person outside the position, cash reconciliations They are not carried out monthly, generating uncertainty in accounting and making payments manually, exposing possible human errors in the process. When there are shortcomings within the treasury department, it can cause failures such as money embezzlement, non-payment to suppliers and employees, affecting the company's image.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Mejoramiento a los procesos contables y financieros del departamento de tesorería de espumas Santander S.A.SImprovement of the accounting and financial processes of the treasury department of foams Santander S.A.SContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementEconomyAuditAccounting standardsQualityInternal auditCashCash flowCorporate financeContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaEfectivoFlujo de cajaFinanzas corporativasEconomíaAuditoríaNormas contablesCalidadDocumento de la empresa elaborado por la ingeniera Yurany AcostaORIGINAL2017_Tesis_Dariany_Yaritza_Toloza_Celis.pdf2017_Tesis_Dariany_Yaritza_Toloza_Celis.pdfTesisapplication/pdf345475https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23347/1/2017_Tesis_Dariany_Yaritza_Toloza_Celis.pdf668731b4bc0f55031830f9ae01da7715MD51open accessTHUMBNAIL2017_Tesis_Dariany_Yaritza_Toloza_Celis.pdf.jpg2017_Tesis_Dariany_Yaritza_Toloza_Celis.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4961https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23347/3/2017_Tesis_Dariany_Yaritza_Toloza_Celis.pdf.jpg7e01748d9f48d53c6802cd1403efea3cMD53open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23347/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open access20.500.12749/23347oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/233472024-02-01 22:01:03.568open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |