Implementación de la norma técnica de calidad ISO 9001:2008, enfocado hacia el proceso financiero y control interno en el Centro de Reconocimiento de Conductores confía C.R.C
Los Centros de Reconocimiento de Conductores son Prestadores de Servicios de Salud, habilitados en el Sistema Único de Habilitación del Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad de la Atención de Salud, de conformidad con la reglamentación vigente o la que expida de manera particular para estos efe...
- Autores:
-
López Rodríguez, Claudia Lucero
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2009
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
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- OAI Identifier:
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- Acceso en línea:
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- Palabra clave:
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Bookkeeping
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Los Centros de Reconocimiento de Conductores son Prestadores de Servicios de Salud, habilitados en el Sistema Único de Habilitación del Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad de la Atención de Salud, de conformidad con la reglamentación vigente o la que expida de manera particular para estos efectos el Ministerio de la Protección Social. Dichos Centros deberán registrarse en el Registro Único Nacional de Tránsito, RUNT. Un sistema de gestión de calidad en un centro de reconocimiento de conductores es un método de trabajo que asegura que los servicios prestados cumplan con unas especificaciones previamente establecidas en función de las necesidades del cliente. Este sistema de calidad identifica, coordina y mantiene las actividades necesarias para que los servicios cumplan con los requisitos de la calidad. Todo esto va de la mano de un aspecto importante dentro de la entidad, cual es la implementación de un control interno financiero siendo un proceso que está bajo la responsabilidad del representante legal o máximo directivo de la entidad, así como de los directivos de primer nivel responsables de las áreas contables, con el fin de lograr la existencia y efectividad de los procedimientos de control y verificación de las actividades propias del proceso contable, capaces de garantizar razonablemente que la información financiera y económica cumpla con las características de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad. |
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MANTILLA SAMUEL ALBERTO, Control interno de los nuevos instrumentos financieros, Ediciones ECOE, Santa fe de Bogotá. YANEL BLANCO LUNA, Manual de auditoría y de revisoría fiscal, Diagramar, Bogotá EDUARDO PINTO BLANCO, Auditoria, control interno, control fiscal, Opciones creativas Ltda. Bogotá. WWW. ICONTEC.COM |
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Un sistema de gestión de calidad en un centro de reconocimiento de conductores es un método de trabajo que asegura que los servicios prestados cumplan con unas especificaciones previamente establecidas en función de las necesidades del cliente. Este sistema de calidad identifica, coordina y mantiene las actividades necesarias para que los servicios cumplan con los requisitos de la calidad. Todo esto va de la mano de un aspecto importante dentro de la entidad, cual es la implementación de un control interno financiero siendo un proceso que está bajo la responsabilidad del representante legal o máximo directivo de la entidad, así como de los directivos de primer nivel responsables de las áreas contables, con el fin de lograr la existencia y efectividad de los procedimientos de control y verificación de las actividades propias del proceso contable, capaces de garantizar razonablemente que la información financiera y económica cumpla con las características de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad.INTRODUCCIÓN 7 1. PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA 8 1.1. TITULO DE LA PROPUESTA 8 1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA 8 1.3. OBJETIVO GENERAL 8 1.4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 9 1.5. JUSTIFICACIÓN 9 1.6. ACTIVIDADES A DESARROLLAR 9 1.6.1. OBJETIVO UNO 9 1.6.2. OBJETIVO DOS 10 1.6.3. OBJETIVO TRES 10 1.6.4. OBJETIVO CUATRO 10 1.7. RECURSOS 11 1.8. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 11 2. MARCO CONCEPTUAL 12 2.1. ANTECEDENTES NORMA ISO 9001 12 2.2. ESTRUCTURA DE ISO 9001:2008 14 2.3. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS 16 2.4. CONTROL INTERNO 16 2.4.1. MARCO INTEGRADO DE CONTROL INTERNO 18 2.4.2. AMBIENTE DE CONTROL 18 2.4.3. EVALUACIÓN DE RIESGOS 19 2.4.4. ACTIVIDADES DE CONTROL 21 2.4.5. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 22 2.4.6. SUPERVISIÓN 23 3. PRESENTACIÓN DEL CENTRO DE RECONOCIMIENTO DE CONDUCTORES CONFÍA C.R.C. 25 3.1. HISTORIA 25 3.2. MISIÓN 26 3.3. VISIÓN 26 3.4. OBJETIVOS DE CALIDAD 26 3.5. POLÍTICA DE CALIDAD 29 3.6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 29 4. MARCO CONTEXTUAL 30 4.1. DIAGNOSTICO ACTUAL DEL PROCESO CONTABLE Y FINANCIERO 30 4.2. MATRIZ DOFA PROCESO CONTABLE Y FINANCIERO 31 5. PROCESO ADMINISTRACIÓN 32 5.1. CARACTERIZACIÓN 32 5.1.1. PROCEDIMIENTO PARA CAPACITACIÓN DEL PERSONAL 33 5.1.1.1. FORMATO PROGRAMA DE CAPACITACIONES 36 5.1.1.2.. FORMATO LISTADO DE ASISTENCIA A CAPACITACIONES 37 5.1.2. PROCEDIMIENTO DE CONTRATACIÓN E INDUCCIÓN DE PERSONAL 38 5.1.2.1. FORMATO DE SELECCIÓN DE PERSONAL 42 5.1.2.2.. FORMATO CONFIRMACIÓN DE DATOS 43 5.1.2.3. FORMATO LISTA DE CHEQUEO PROCESO DE INGRESO 44 5.1.2.4. FORMATO DE INDUCCIÓN DE PERSONAL 45 5.1.3. PROCEDIMIENTO EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO 46 5.1.3.1. FORMATO EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO 49 5.1.4. MANUAL DE FUNCIONES 51 6. MAPA DE PROCESOS 69 6.1. PROCESO DE COMPRAS 71 6.1.1. CARACTERIZACIÓN 72 6.1.1.1. PROCEDIMIENTO DE COMPRAS 73 6.1.1.2. PROCEDIMIENTO PARA INSCRIPCIÓN, SELECCIÓN, EVALUACIÓN Y REEVALUACIÓN DE PROVEEDORES 76 6.1.1.2.1. FORMATO DE INSCRIPCIÓN DE PROVEEDORES 79 6.1.1.2.2. FORMATO SELECCIÓN DE PROVEEDORES 81 6.1.1.2.3. FORMATO DE EVALUACIÓN DE PROVEEDORES 82 6.1.1.2.4. FORMATO DE REEVALUACIÓN DE PROVEEDORES 83 6.2. PROCESO DE MANTENIMIENTO 84 6.2.1. CARACTERIZACIÓN 85 6.2.1.1. PROCEDIMIENTO PARA EL MANTENIMIENTO DE EQUIPOS 86 INSTALACIONES 6.2.1.1.1. FORMATO DE INVENTARIO 89 6.2.1.1.2. FORMATO PROGRAMA DE MANTENIMIENTO 90 6.2.1.1.3. FORMATO DE ACTIVIDADES REALIZADAS DE MANTENIMIENTO 92 6.2.1.1.4. FORMATO PROGRAMA DE CALIBRACIÓN 93 6.2.1.1.5. FORMATO DE ACTIVIDADES REALIZADAS DE CALIBRACIÓN 94 6.3. PROCESO DE MEJORA CONTINUA 95 6.3.1. CARACTERIZACIÓN 96 6.3.1.1. PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIÓN DE DOCUMENTOS 97 6.3.1.2. PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE DOCUMENTOS 107 6.3.1.2.1. FORMATO LISTADO MAESTRO DE DOCUMENTOS 111 6.3.1.3. PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE REGISTROS 112 6.3.1.3.1. FORMATO LISTADO MAESTRO DE REGISTRO 116 6.3.1.4. PROCEDIMIENTO PARA LA REVISIÓN POR LA DIRECCIÓN 117 6.3.1.5. PROCEDIMIENTO PARA SATISFACCIÓN DEL CLIENTE 120 6.3.1.5.1. FORMATO SUGERENCIAS 123 6.3.1.5.2. FORMATO DE QUEJAS Y RECLAMOS 124 6.3.1.6. PROCEDIMIENTO DE ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS 125 6.3.1.6.1. FORMATO DE REGISTRO DE ACCIÓN CORRECTIVA Y PREVENTIVA 129 6.3.1.7. PROCEDIMIENTO DE CONTROL DE SERVICIO NO CONFORME 130 6.3.1.7.1. FORMATO DE CONTROL DE SERVICIO NO CONFORME 133 6.3.1.7.2. FORMATO DE REGISTRO DE SERVICIO NO CONFORME 134 6.4. PROCESO DE EVALUACIÓN Y CERTIFICACIÓN 135 6.4.1. CARACTERIZACIÓN 136 6.4.1.1. PROCEDIMIENTO DE ATENCIÓN AL USUARIO 137 6.4.1.1.1. INSTRUCTIVO DE ATENCIÓN AL USUARIO 140 6.4.1.2. PROCEDIMIENTO EVALUACIÓN DE FONOAUDIOLOGÍA 149 6.4.1.2.1. INSTRUCTIVO PETRINOVIC FONOAUDIOLOGÍA 152 6.4.1.3. PROCEDIMIENTO EVALUACIÓN OPTOMETRÍA 155 6.4.1.3.1. INSTRUCTIVO PETRINOVIC OPTOMETRÍA 159 6.4.1.4. PROCEDIMIENTO EVALUACIÓN PSICOLOGÍA 168 6.4.1.4.1. INSTRUCTIVO PETRINOVIC PSICOLOGIA 171 6.4.1.5. PROCEDIMIENTO EXAMEN DE APTITUD MEDICA GENERAL 179 6.4.1.5.1. INSTRUCTIVO PETRINOVIC EXAMEN APTITUD MEDICA GENERAL 183 6.4.1.6. PROCEDIMIENTO REPORTE DIARIO MINISTERIO DE TRANSPORTE 186 6.4.1.6.1. INSTRUCTIVO REPORTE DIARIO MINISTERIO TRANSPORTE 189 7. INDICADORES 193 7.1. PROCESO DE COMPRAS 193 7.1.1. PROVEEDORES SELECCIONADOS 194 7.1.2. REEVALUACIÓN DE PROVEEDORES 195 7.2. PROCESO DE MANTENIMIENTO 7.2.1. EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DEL MANTENIMIENTO 196 7.3. PROCESO DE MEJORA CONTINUA 7.3.1. ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS 197 7.3.2. PRODUCTO NO CONFORME 198 7.3.3. SATISFACCIÓN DEL CLIENTE 199 7.4. PROCESO DE EVALUACIÓN Y CERTIFICACIÓN 7.4.1. APELACIONES 200 7.4.2. INCREMENTO DE SERVICIOS PRESTADOS 201 7.4.3. TIEMPO DE ENTREGA DE CERTIFICADOS 202 7.4.4. TRAMITES AL MINISTERIO DE TRANSPORTE 203 7.5. PROCESO FINANCIERO 7.5.1. PRUEBA ACIDA 204 7.5.2. ENDEUDAMIENTO 205 7.5.3. UTILIDAD OPERATIVA 206 8. PROCESO FINANCIERO E IMPLEMENTACIÓN DE CONTROL INTERNO 207 8.1. PROCESO FINANCIERO 207 8.1.1. PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 208 8.1.2. PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN Y PAGO DE NOMINA 211 8.1.3. PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE SEGURIDAD SOCIAL 214 8.1.4. PROCEDIMIENTO CONCILIACIÓN BANCARIA 217 8.1.5. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INGRESOS 220 8.1.6. PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO DE CUENTAS 223 8.2. IMPLEMENTACIÓN DE CONTROL INTERNO 8.2.1. PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR AUDITORIAS INTERNAS 226 8.2.1.1. FORMATO PROGRAMA DE AUDITORIA INTERNA DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD 230 8.2.1.2. FORMATO PLAN DE AUDITORIAS INTERNAS 231 8.2.1.3. FORMATO LISTA DE CHEQUEO 232 8.2.1.4. FORMATO INFORME DE AUDITORIA 233 8.2.2. INSTRUCTIVO PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTERNA A TESORERÍA 235 8.2.3. INSTRUCTIVO PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTERNA A CUENTAS POR PAGAR 239 8.2.4. INSTRUCTIVO PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTERNA A ACTIVOS FIJOS 242 8.2.5. INSTRUCTIVO PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORIA INTERNA A IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS 245 8.3. MAPA DE RIESGOS 248 9. CONCLUSIONES 249 10. RECOMENDACIONES 250 11. BIBLIOGRAFÍA 251PregradoThe Driver Recognition Centers are Health Service Providers, authorized in the Single Qualification System of the Mandatory Quality Guarantee System for Health Care, in accordance with current regulations or those issued specifically for these purposes by the Ministry of social protection. These Centers must register in the Single National Transit Registry, RUNT. A quality management system in a driver recognition center is a work method that ensures that the services provided meet previously established specifications based on the client's needs. This quality system identifies, coordinates and maintains the activities necessary for services to meet quality requirements. All this goes hand in hand with an important aspect within the entity, which is the implementation of internal financial control, being a process that is under the responsibility of the legal representative or top manager of the entity, as well as first-level managers. responsible for the accounting areas, in order to achieve the existence and effectiveness of the control and verification procedures of the activities of the accounting process, capable of reasonably guaranteeing that the financial and economic information meets the characteristics of reliability, relevance and understandability .Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Implementación de la norma técnica de calidad ISO 9001:2008, enfocado hacia el proceso financiero y control interno en el Centro de Reconocimiento de Conductores confía C.R.CImplementation of the technical quality standard ISO 9001:2008, focused on the financial process and internal control in the driver recognition center trusted by C.R.CContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementTechnical standardQualityInternal controlQuality managementInternal auditAdministrative documentsBookkeepingContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaISO 9001Documentos administrativosTeneduría de librosNorma técnicaCalidadControl internoGestión de calidadMANTILLA SAMUEL ALBERTO, Control interno de los nuevos instrumentos financieros, Ediciones ECOE, Santa fe de Bogotá.YANEL BLANCO LUNA, Manual de auditoría y de revisoría fiscal, Diagramar, BogotáEDUARDO PINTO BLANCO, Auditoria, control interno, control fiscal, Opciones creativas Ltda. Bogotá.WWW. ICONTEC.COMORIGINAL2009_Tesis_Claudia_Lucero_López_Rodríguez.pdf2009_Tesis_Claudia_Lucero_López_Rodríguez.pdfTesisapplication/pdf292900https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22825/1/2009_Tesis_Claudia_Lucero_L%c3%b3pez_Rodr%c3%adguez.pdfb1397f2b8de27f514eebd1799fa5c45eMD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22825/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2009_Tesis_Claudia_Lucero_López_Rodríguez.pdf.jpg2009_Tesis_Claudia_Lucero_López_Rodríguez.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg5813https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22825/3/2009_Tesis_Claudia_Lucero_L%c3%b3pez_Rodr%c3%adguez.pdf.jpg70d2ae0907a8637a8e82f11c8f928ce2MD53open access20.500.12749/22825oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/228252023-12-14 16:49:57.912open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |