Manual de Procedimientos Auditoria de Inventarios
El manual de procedimientos se realizó para ser ejecutado en la auditoria de inventarios, aplicando una serie de actividades de inspección que le permitan al auditor recabar la suficiente información para que pueda formar una opinión sobre el manejo que se tiene de ellos, así como su sistema de info...
- Autores:
-
Serrano Serrano, Johan Alexander
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2019
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- OAI Identifier:
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- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/23559
- Palabra clave:
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Internal control
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Auditoría interna
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El manual de procedimientos se realizó para ser ejecutado en la auditoria de inventarios, aplicando una serie de actividades de inspección que le permitan al auditor recabar la suficiente información para que pueda formar una opinión sobre el manejo que se tiene de ellos, así como su sistema de información e identificar las debilidades que presenta el control interno. El proyecto realizado está conformado por el plan de trabajo a realizar, el desarrollo del plan de trabajo donde se ejecutan las actividades planeadas y las conclusiones sobre si se logró cumplir con los objetivos tanto generales como específicos del proyecto. En el anexo se incluye el manual de procedimientos de auditoria para los inventarios. |
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En el anexo se incluye el manual de procedimientos de auditoria para los inventarios.Tabla de Imágenes ..................................................................................................................1 Tabla de Fotografías ...............................................................................................................2 Tabla de Tablas ......................................................................................................................3 Introducción ...........................................................................................................................4 1. Plan de trabajo ...................................................................................................................5 1.1 Título de la propuesta o plan de trabajo ............................................................................... 5 1.2 Descripción del problema, de la necesidad, del proyecto a resolver o del área a apoyar ....... 5 1.3 Objetivos ............................................................................................................................ 6 1.3.1 Objetivo General. ......................................................................................................... 6 1.3.2 Objetivos Específicos. .................................................................................................. 6 1.4 Alcance ............................................................................................................................... 6 1.5 Justificación ........................................................................................................................ 6 1.6 Actividades a desarrollar ..................................................................................................... 7 1.7 Cronograma ........................................................................................................................ 8 1.8 Recursos ............................................................................................................................. 8 2. Desarrollo plan de trabajo ...................................................................................................8 2.1 Revisión políticas y manuales de usuario que se tenga sobre los inventarios ........................ 8 2.2 Elaborar un cuestionario sobre el manejo de los inventarios ................................................ 9 2.3 Aplicar el cuestionario al personal encargado de bodega ..................................................... 9 2.4 Recopilar evidencia a través de fotos ................................................................................. 11 2.5 Confeccionar un cuadro para analizar la información obtenida del cuestionario................. 12 2.6 Investigar leyes, decretos y demás documentos concernientes al sector de la empresa que se audite .......................................................................................................................................... 17 2.7 Realizar una muestra comparativa entre el inventario físico y el software de inventarios que se maneje .............................................................................................................................. 23 2.8 Realizar una lista de chequeo sobre el control interno de los inventarios ........................... 24 2.9 Realizar un muestreo a facturas y ordenes de despacho y hacer la trazabilidad con el software de inventarios ................................................................................................................ 25 2.10 Elaborar un flujograma del proceso de recepción y despacho de inventarios .................... 26 2.11 Realizar informe de auditoría sobre el control interno de los inventarios .................... 29 2.11.1 Fecha. Octubre 18 de 2019 ....................................................................................... 29 2.11.2 Destinatarios. Transportes S.A ................................................................................. 29 2.11.3 Área auditada. Bodega.............................................................................................. 29 2.11.4 Fuentes de Información. ........................................................................................... 29 2.11.5 Procedimiento. ......................................................................................................... 29 2.11.6 Resultados de la auditoria. ........................................................................................ 29 2.11.7 Causas. ..................................................................................................................... 31 2.11.8 Efectos. .................................................................................................................... 31 2.11.9 Comentarios del área auditada. ................................................................................. 31 2.11.10 Conclusiones del auditor......................................................................................... 31 2.11.11 Recomendaciones. .................................................................................................. 32 2.11.12 Firma del auditor. ................................................................................................... 33 3. Conclusiones y recomendaciones ..................................................................................... 33 Anexos ................................................................................................................................. 35 Bibliografía .......................................................................................................................... 38PregradoThe procedures manual was created to be executed in the inventory audit, applying a series of inspection activities that allow the auditor to gather sufficient information so that you can form an opinion about the management of them, as well as their information system and identify the weaknesses presented by internal control. The project carried out is made up of the work plan to be carried out, the development of the plan of work where the planned activities are executed and the conclusions on whether they were achieved with both the general and specific objectives of the project. The annex includes the audit procedures manual for inventories.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Manual de Procedimientos Auditoria de InventariosInventory Audit Procedures ManualContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementProcedures manualAuditInventoriesInternal controlInternal auditBookkeepingInventory controlContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaTeneduría de librosControl de inventariosManual de procedimientosAuditoriaInventariosControl internoActualicese.com. (2 de Noviembre de 2018). Actualicese.com. Obtenido de https://actualicese.com/territorialidad-del-impuesto-de-industria-y-comercio-en-actividades-detransporte/Congreso de Colombia. (30 de Diciembre de 1993). Disposiciones Básicas Sobre El Transporte, Ley 105 de 1993.Congreso de Colombia. (20 de Diciembre de 1996). Estatuto General de Transporte, Ley 336 de 1996.Cuellar, G. (2003). Elementos de control interno. Obtenido de http://fccea.unicauca.edu.co/old/tgarf/tgarfse88.htmlGerencie.com. (12 de Octubre de 2017). Gerencie.com. Obtenido de https://www.gerencie.com/servicio-detransporte- frente-el-impuesto-a-las-ventas.htmlGerencie.com. (23 de Octubre de 2017). Gerencie.com. Obtenido de https://www.gerencie.com/retencionen- la-fuente-en-empresas-de-transporte.htmlLey 336 de 1996. (s.f.). Estatuto Nacional del Transporte.Montañez, D. E. (Febrero de 2003). Repositorio.sena.edu.co. Obtenido de https://repositorio.sena.edu.co/bitstream/11404/2150/1/3082.pdfPresidencia de la República. (27 de Marzo de 1971). Código de Comercio, Decreto 410 de 1971.Presidencia de la República de Colombia. (30 de Marzo de 1989). Estatuto Tributario, Decreto 624 de 1989.Presidencia de la República de Colombia. (2 de Febrero de 2000). Modificación de la Estructura del Ministerio de Transporte, Ley 101 de 2000.Presidencia de la República de Colombia. (5 de Febrero de 2001). Reglamentación Servicio Público Transporte Terrestre de Carga, Decreto 173 de 2001.Presidencia de la República de Colombia. (5 de Febrero de 2001). Reglamentación Servicio Público Transporte Terrestre Especial, Decreto 174 de 2001.Presidencia de la República de Colombia. (5 de Febrero de 2001). Reglamentación Servicio Público Transporte Terrestre Pasajeros en Taxi, Decreto 172 de 2001.Presidencia de la República de Colombia. (5 de Febrero de 2001). Reglamentación Servicio Público, Decreto 170 de 2001.Presidencia de la República de Colombia. (5 de Febrero de 2001). Reglamentación Servicio Transporte Terrestre Pasajeros Carretera, Decreto 171 de 2001.ORIGINAL2019_Tesis_Johan_Alexander_Serrano_Serrano.pdf2019_Tesis_Johan_Alexander_Serrano_Serrano.pdfTesisapplication/pdf1263488https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23559/1/2019_Tesis_Johan_Alexander_Serrano_Serrano.pdfb41db7a7af754bec9f60603c8c8b1a89MD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23559/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2019_Tesis_Johan_Alexander_Serrano_Serrano.pdf.jpg2019_Tesis_Johan_Alexander_Serrano_Serrano.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4327https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23559/3/2019_Tesis_Johan_Alexander_Serrano_Serrano.pdf.jpgd10b28dab8dd26fd47b4d8e8dc77d627MD53open access20.500.12749/23559oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/235592024-02-20 22:01:45.039open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |