Manual de procedimiento de evaluación del control interno para el área de inventarios de la empresa Dotaherlogo S.A

El presente trabajo hace referencia a un manual de evaluación de control basado en la metodología COSO 2013, diseñado con el objeto de ayudar a la administración de identificar los riesgos existentes en el manejo del inventario además el plasmar el procedimiento que actualmente se encuentra estipula...

Full description

Autores:
Ardila Galvis, Ingrith Xiomara
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2019
Institución:
Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
Repositorio:
Repositorio UNAB
Idioma:
spa
OAI Identifier:
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Acceso en línea:
http://hdl.handle.net/20.500.12749/22391
Palabra clave:
Accounting
Business
Management
Procedure manual
Inventories
Control evaluation
Flow charts
Inventory control
Internal audit
Administrative documents
Contabilidad
Negocios
Administración
Control de inventarios
Auditoría interna
Documentos administrativos
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Evaluación de control
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description El presente trabajo hace referencia a un manual de evaluación de control basado en la metodología COSO 2013, diseñado con el objeto de ayudar a la administración de identificar los riesgos existentes en el manejo del inventario además el plasmar el procedimiento que actualmente se encuentra estipulado en la entidad a través de flujogramas y manual de procedimiento.
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.............................................................................................................. 8 1.2 Descripción de la necesidad a resolver ......................................................................................... 8 1.3 Objetivo general ............................................................................................................................ 8 1.4 Objetivos específicos .................................................................................................................... 8 1.5 Alcance .......................................................................................................................................... 9 1.6 Justificación ................................................................................................................................... 9 1.7 Actividades a desarrollar ............................................................................................................. 10 1.8 Cronograma ................................................................................................................................ 11 1.9 Recursos ...................................................................................................................................... 13 2 MANUAL DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO SEGÚN METODOLOGIA COSO. ....................... 14 2.1 Marco normativo y teórico sobre el cual se va a elaborar el manual de procedimientos de evaluación de control de inventarios. ......................................................................................................... 14 2.2 Actividades del área de inventarios que actualmente se está ejecutando y los funcionarios responsables. .............................................................................................................................................. 14 2.3 Graficas de flujo del proceso de inventario para el personal involucrado en el área. ................... 15 2.4 Matriz de riesgos para el área de inventarios ................................................................................. 16 2.5 Controles existentes. ...................................................................................................................... 16 2.5.1 Información y comunicación ................................................................................................... 16 2.5.2 Monitoreo ............................................................................................................................... 17 CONCLUSIONES ........................................................................................................................................... 19 iv RECOMENDACIONES ................................................................................................................................... 21 Anexo 1 ....................................................................................................................................................... 24 Anexo 2 ....................................................................................................................................................... 28 Anexo 3 ....................................................................................................................................................... 31 Anexo 4 ....................................................................................................................................................... 41 Anexo 5 ....................................................................................................................................................... 44 Anexo 6 ....................................................................................................................................................... 45 Anexo 7 ....................................................................................................................................................... 47PregradoThis work refers to a control evaluation manual based on the COSO 2013 methodology, designed with the aim of helping the administration to identify the existing risks in inventory management in addition to expressing the procedure that is currently stipulated in the entity through flowcharts and procedure manual.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Manual de procedimiento de evaluación del control interno para el área de inventarios de la empresa Dotaherlogo S.AInternal control evaluation procedure manual for the inventory area of the company Dotaherlogo S.AContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementProcedure manualInventoriesControl evaluationFlow chartsInventory controlInternal auditAdministrative documentsContabilidadNegociosAdministraciónControl de inventariosAuditoría internaDocumentos administrativosManual de procedimientoInventariosEvaluación de controlGraficas de flujoSchmidt Gamboa, Lic., Carlos Guillermo, (2017). Gerencie. Colombia.https://www.gerencie.com/el-informe-coso.htmlORIGINAL2019_Tesis_ Ingrith_Xiomara_Ardila_Galvis.pdf2019_Tesis_ Ingrith_Xiomara_Ardila_Galvis.pdfTesisapplication/pdf725832https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22391/1/2019_Tesis_%20Ingrith_Xiomara_Ardila_Galvis.pdff4e983f3f814f122bff0b6d2bfe3604bMD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22391/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2019_Tesis_ Ingrith_Xiomara_Ardila_Galvis.pdf.jpg2019_Tesis_ Ingrith_Xiomara_Ardila_Galvis.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4748https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22391/3/2019_Tesis_%20Ingrith_Xiomara_Ardila_Galvis.pdf.jpgf42dc9b6d34df952f9ef6453a577386cMD53open access20.500.12749/22391oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/223912023-12-14 18:21:59.958open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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