Creación de un modelo financiero para la generación de presupuestos dinámicos anuales en una empresa de servicios

Las empresas de servicios se caracterizan por tener una plantilla de nómina que suele representar el mayor rubro en el estado de resultados. Por esta razón, las proyecciones pueden tener altas variaciones por diferentes factores que radican en el comportamiento humano, como, por ejemplo, las renuncias, las enfermedades, los accidentes o el desempeño inconsistente. La consecuencia de esta incertidumbre se observa en que los departamentos financieros no utilizan presupuestos y se limitan al flujo de caja analizado mensualmente. En este documento se analizará una empresa de servicios de vigilancia ubicada en Bucaramanga, para crear un modelo financiero que le permita partir de un presupuesto de ventas, crear un presupuesto de gastos y así obtener el flujo de caja libre para ver las necesidades de endeudamiento. Todo el análisis se hará enmarcado dentro de una revisión del contexto interno y externo de la empresa, así como la sensibilización de las variables críticas que puedan incidir en los resultados proyectados. El modelo generará diferentes escenarios que permitirán mejorar y agilizar la toma de decisiones a nivel gerencial. Adicionalmente, al poder cuantificar los impactos de los diferentes proyectos, la gerencia podrá comunicar con mayor precisión su visión y los resultados esperados a todas las áreas para lograr una mejor alineación en todos los niveles de la organización

• Autores: Buitrago Sequeda, Silvia Juliana; Sánchez Ortiz, Pedro Elías
• Fecha de publicación: 2022
• Institución: Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
• Repositorio: Repositorio UNAB
• Idioma: spa
• OAI Identifier: oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/18330
• Acceso en línea: http://hdl.handle.net/20.500.12749/18330
• Palabra clave: Finance; Financial economics; Budget; Cash flow; Key variable sensibilization; Forecasting; Financial model; Comptroller of companies; Service industry; Decision making; Investments; Finanzas; Contraloría de empresas; Industria de servicios; Toma de decisiones; Inversiones; Economía financiera; proyecciones; Presupuesto; Flujo de caja; Sensibilización de variables críticas; Modelo financiero
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