Análisis, diseño e implementación de procesos y procedimientos de control interno para optimizar el uso de los recursos de la Dirección Administrativa y Financiera de Excel Gestión Ambiental LTDA

En la Dirección Administrativa y Financiera de Excel Gestión Ambiental se llevará a cabo el análisis, diseño e implementación de procesos y procedimientos de control interno con el fin de optimizar el uso de los recursos del área e incorporarla al Sistema Integrado de Gestión de la compañía, y así s...

Full description

Autores:
Rico Pérez, Lizeth Liliana
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2011
Institución:
Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
Repositorio:
Repositorio UNAB
Idioma:
spa
OAI Identifier:
oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/25341
Acceso en línea:
http://hdl.handle.net/20.500.12749/25341
Palabra clave:
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Management
Internal control
Analysis
Design
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Internal audit
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Contabilidad
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Gestión financiera
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TITULO DE LA PROPUESTA………………………………………………. 6 1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA…………………………………….. 6 1.3. OBJETIVOS……………………………………………………………………. 7 1.3.1. Objetivo General……………………………………………………………………. 7 1.3.2. Objetivos Específicos……………………………………………………………….. 7 1.4. ALCANCE DE LA PROPUESTA……………………………………………. 8 1.5. JUSTIFICACIÓN………………………………………………………………. 8 1.6. ACTIVIDADES A DESARROLLAR………………………………………… 9 1.7. CRONOGRAMA………………………………………………………………. 11 1.8. RECURSOS……………………………………………………………………. 13 2. ANÁLISIS, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO PARA OPTIMIZAR EL USO DE LOS RECURSOS DE LA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA DE EXCEL GESTIÓN AMBIENTAL LTDA. 2.1. CONCEPTUALIZACIÓN DE LA ESTRUCTURA DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO 2.1.1. Marco Conceptual……………………………………………………. 14 2.1.2. Marco Teórico…………………………………………………………. 15 2.1.3. Inducción General……………………………………………………. 17 2.2. CONOCIMIENTO INTEGRAL DE EXCEL GESTIÓN AMBIENTAL LTDA. 2.2.1. Misión……………………………………………………………………. 17 2.2.2. Visión……………………………………………………………………. 17 2.2.3. Estructura Organizacional………………………………………….. 18 2.2.4. Política Integral……………………………………………………….. 18 2.2.5. Objetivos del Sistema de Gestión Integral………………………. 19 2.2.6. Principios Organizacionales……………………………………….. 19 2.2.7. Manual de Funciones y Responsabilidades………………………20 2.2.8. Reglamento Interno de Trabajo…………………………………….. 20 2.2.9. Productos y/o Servicios……………………………………………. 21 2.3. CONOCIMIENTO INTEGRAL DE LA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA 2.3.1. Estructura Organizacional…………………………………………… 22 Práctica en Contaduría Pública | EXCEL GESTIÓN AMBIENTAL LTDA. – Dirección Administrativa y Financiera 3 2.3.2. Recurso Tecnológico………………………………………………… 23 2.3.3. Funciones………………………………………………………………. 23 2.4. ANÁLISIS DE INFORMACIÓN 2.4.1. Diagnóstico Actual del Control Interno…………………………… 25 2.5. OBSERVACIÓN DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA 2.5.1. Costos e Inventarios, Gestión Humana, Nomina y Tesorería…. 28 2.6. PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS 2.6.1. Estructura Gerencial de Procesos…………………………………. 28 2.6.2. Levantamiento de Procedimientos………………………………… 29 2.6.3. Diagramas…………………………………………………..………….. 29 2.6.4. Análisis de Procedimientos…………………………………………. 29 2.7. PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS CRÍTICOS 2.7.1. Nómina 2.7.1.1. Levantamiento de Procedimiento e Instructivos ……………. 31 2.7.1.2. Matriz de Riesgos y Controles…………………………………… 45 2.7.1.3. Matriz de Indicadores……………………………………………… 45 2.7.1.4. Caracterización……………………………………………………... 45 2.7.1.5. Diseño de Procedimiento…………………………………………. 45 2.7.1.6. Instructivos………………………………………………………….. 45 2.8. IMPLEMENTACIÓN Y SOCIALIZACIÓN DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS 2.8.1. Inclusión de Manual de Procesos y Procedimientos…………. 46 2.8.2. Socialización de Manual de Procesos y Procedimientos……. 46 CONCLUSIONES MEJORAS RECOMENDACIONES BIBLIOGRAFÍA ANEXOSPregradoIn the Administrative and Financial Department of Excel Environmental Management, carry out the analysis, design and implementation of processes and procedures internal control in order to optimize the use of the area's resources and incorporate it to the company's Integrated Management System, and thus its objectives are directed to the achievement of the comprehensive policy implemented by the company.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Análisis, diseño e implementación de procesos y procedimientos de control interno para optimizar el uso de los recursos de la Dirección Administrativa y Financiera de Excel Gestión Ambiental LTDAAnalysis, design and implementation of internal control processes and procedures to optimize the use of resources of the Administrative and Financial Management of Excel Gestión Ambiental LTDAContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementInternal controlAnalysisDesignProfitabilityInternal auditFinancial managementOptimizationContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaGestión financieraOptimizaciónControl internoAnálisisDiseñoRentabilidadCoopers & Lybrand. (2007) Los nuevos conceptos del control interno (Informe COSO). Ediciones Díaz de SantosExcel Gestión Ambiental. [Internet] Disponible en: www.excel.com.co [Acceso el 08 agosto de 2011].Exact e-Synergy Disponible en: www.engenium.com.mx/synergy/esynergy.pdf [Acceso el 06 agosto de 2011].Guía No. 2: Orientaciones para la elaboración y presentación del Plan de Trabajo, Programa de Contaduría Pública, Universidad Autónoma de Bucaramanga.Linares Vélez, G. y Perdomo Medina, M. (2004) Cómo hacer procedimientos. Edición 2, Ediciones Filigrana E.U.ORIGINAL2011_Tesis_Lizeth_Liliana_Rico_Pérez.pdf2011_Tesis_Lizeth_Liliana_Rico_Pérez.pdfTesisapplication/pdf8220090https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25341/1/2011_Tesis_Lizeth_Liliana_Rico_P%c3%a9rez.pdf51a923e48082ae3e8fe6b9c460a44e0dMD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25341/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2011_Tesis_Lizeth_Liliana_Rico_Pérez.pdf.jpg2011_Tesis_Lizeth_Liliana_Rico_Pérez.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg14062https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25341/3/2011_Tesis_Lizeth_Liliana_Rico_P%c3%a9rez.pdf.jpgdb860cc3d6ff0d30edd20cbb28ec54d1MD53open access20.500.12749/25341oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/253412024-07-05 22:02:13.9open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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