Proceso de investigación de las obligaciones sustanciales tributarias
En el presente trabajo, se plasmará el proceso que se estará llevado durante la realización de la pasantía en la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en específico en Grupo Interno de Trabajo de Auditoria Tributaria I. Quienes al poder leerlo podrán utilizarlo como guía para comprende...
- Autores:
-
Cruz Trujillo, Silvia Juliana
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2018
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- Acceso en línea:
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En el presente trabajo, se plasmará el proceso que se estará llevado durante la realización de la pasantía en la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en específico en Grupo Interno de Trabajo de Auditoria Tributaria I. Quienes al poder leerlo podrán utilizarlo como guía para comprender con facilidad las labores que se realizan. Con lo anterior, el proceso comprenderá dos capítulos: el primer capítulo, hace referencia a la propuesta presentada en cuanto a el proceso que realiza el Grupo Interno de Trabajo de Auditoria Tributaria I, incluyendo el conocimiento de la entidad DIAN, y el conocimiento de la División de Fiscalización enfocada en el Grupo Interno de Trabajo de Auditoria Tributaria I. El segundo capítulo, reflejara la descripción de dicha propuesta, desde el momento que se asigna un expediente, su investigación, la herramienta que utilizan para su análisis y la verificación que trae consigo para la toma de decisión. Finalmente, este proyecto es un aporte valioso a los futuros profesionales en el tema de calidad de la información de los procesos de obligaciones sustanciales tributarias, ya que identifica los aspectos principales a verificar en el momento de realizar una auditoria a una declaracion tributaria. |
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Con lo anterior, el proceso comprenderá dos capítulos: el primer capítulo, hace referencia a la propuesta presentada en cuanto a el proceso que realiza el Grupo Interno de Trabajo de Auditoria Tributaria I, incluyendo el conocimiento de la entidad DIAN, y el conocimiento de la División de Fiscalización enfocada en el Grupo Interno de Trabajo de Auditoria Tributaria I. El segundo capítulo, reflejara la descripción de dicha propuesta, desde el momento que se asigna un expediente, su investigación, la herramienta que utilizan para su análisis y la verificación que trae consigo para la toma de decisión. Finalmente, este proyecto es un aporte valioso a los futuros profesionales en el tema de calidad de la información de los procesos de obligaciones sustanciales tributarias, ya que identifica los aspectos principales a verificar en el momento de realizar una auditoria a una declaracion tributaria.1. Introducción .......................................................................................................................... 1 2. Plan de Trabajo ..................................................................................................................... 2 2.1. Descripción del problema del área a apoyar ............................................................... 2 2.1.1. La situación problemática. ..................................................................................... 2 2.1.2. Objetivos. ..................................................................................................................... 2 2.1.2.1. Objetivo general. ................................................................................................... 2 2.1.2.2. Objetivos específicos. ............................................................................................ 2 2.1.3. Alcance. ........................................................................................................................ 2 2.1.4. Justificación. ................................................................................................................ 3 2.2. Actividades a desarrollar ............................................................................................... 3 2.2.1. Objetivo especifico. ..................................................................................................... 3 2.2.1.1. Actividades. ................................................................................................................ 4 2.2.2 Objetivo específico. .......................................................................................................... 4 2.2.2.1. Actividades. ................................................................................................................ 5 2.3. Cronograma........................................................................................................................ 5 2.4. Recurso ............................................................................................................................ 5 2.5. Seguimiento al cronograma de actividades .................................................................. 8 3. Conocimiento de Direcciòn de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) .................... 11 3.1. Historia.............................................................................................................................. 11 3.2. Misión ................................................................................................................................ 11 3.3. Visión ................................................................................................................................. 12 3.4. Servicios......................................................................................................................... 12 3.4.1. Impuestos. .............................................................................................................. 12 3.4.2. Aduanas. ................................................................................................................ 12 3.4.3. Cambiario. ............................................................................................................. 12 3.5. Cultura organizacional ................................................................................................ 13 3.6. Mercado: competencia/consumidores ........................................................................ 13 3.7. Sector económico .......................................................................................................... 13 3.5.1. Estructura organizacional Seccional Bucaramanga .............................................. 14 4. Division de Gestion de Fiscalizaciòn ................................................................................. 15 4.1. Grupo de Trabajo de Auditoria Tributaria I ................................................................ 15 4.1.1. Division de Fiscalizaciòn........................................................................................... 15 4.1.2. Grupos que conforman la divisiòn. ......................................................................... 15 4.1.3. Estructura organizacional. ....................................................................................... 16 4.1.4. Cargos ........................................................................................................................ 16 4.1.5. Función principal .......................................................................................................... 16 4.1.5.1. Gestión I de Fiscalización y Liquidación. .............................................................. 16 4.1.5.2. Inspector I Fiscalización y Liquidación. ................................................................ 16 4.1.5.3. Analista I Fiscalización y Liquidación. ................................................................. 17 4.1.6. Proyectos y necesidades ................................................................................................ 17 4.1.7. Caracteristicas de la auditora ...................................................................................... 17 4.1.7.1. Naturaleza. .............................................................................................................. 17 4.1.7.2. Oportunidad. ........................................................................................................... 17 4.1.7.3. Oportunidad. ........................................................................................................... 18 4.1.7.4. Periodo. .................................................................................................................... 18 4.1.8. Responsabilidades explicitas del àrea. ........................................................................ 18 5. Descripción del Plan de Trabajo ...................................................................................... 19 5.1. Proceso de investigación de las obligaciones sustanciales tributarias. ........................ 19 5.1.1. Asignación de expediente ......................................................................................... 22 5.1.2. Documentos preliminares ........................................................................................ 22 5.1.2.1. Acta de asignación.............................................................................................. 22 5.1.2.2. Consulta de Rut. ................................................................................................. 22 5.1.2.3. Obligación financiera......................................................................................... 22 5.1.2.4. Cámara de comercio. .......................................................................................... 23 5.1.2.5. Antecedentes fiscalización. ................................................................................ 23 5.1.3. Auto de apertura ....................................................................................................... 23 5.1.4. Documentos necesarios para el expediente ............................................................ 23 5.1.5 Acta de visita ............................................................................................................. 24 5.1.6 Confrontación con la información recopilada con la información exógena ........ 25 5.1.7. Organización cronológicamente del expediente..................................................... 25 5.1.8. Proyectar borrador, corrección del informe final ................................................. 25 5.1.9. Anexos ........................................................................................................................ 26 6. Conclusión ........................................................................................................................... 46 7. Recomendación ................................................................................................................... 47 8. Bibliografía .......................................................................................................................... 48PregradoIn this work, the process that will be carried out during the internship in the National Tax and Customs Directorate (DIAN) will be reflected, specifically in the Internal Tax Audit Working Group I. Those who can read it will be able to use it as guide to easily understand the tasks being carried out. With the above, the process will comprise two chapters: the first chapter refers to the proposal presented regarding the process carried out by the Internal Tax Audit Working Group I, including knowledge of the DIAN entity, and knowledge of the Inspection Division focused on the Internal Tax Audit Working Group I. The second chapter will reflect the description of said proposal, from the moment a file is assigned, its investigation, the tool used for its analysis and the verification it brings. with me for decision making. Finally, this project is a valuable contribution to future professionals on the topic of information quality of the processes of substantial tax obligations, since it identifies the main aspects to verify when carrying out an audit of a tax return.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Proceso de investigación de las obligaciones sustanciales tributariasInvestigation Process of Substantial Tax ObligationsContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementTax auditResearchQualityExogenous informationTaxesCustoms tariffsPublic estateSupervisionContabilidadNegociosAdministraciónImpuestosAranceles de aduanasHacienda públicaFiscalizaciónAuditoría tributariaInvestigaciónCalidadInformación exógena[online] Available at: http://www.dian.gov.co [Accessed 6 Feb. 2018].Dian.gov.co. 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Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia.ORIGINAL2018_Tesis_Silvia_Juliana_Cruz_Trujillo.pdf2018_Tesis_Silvia_Juliana_Cruz_Trujillo.pdfTesisapplication/pdf2210863https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22543/1/2018_Tesis_Silvia_Juliana_Cruz_Trujillo.pdfa91106654d1bc3c06484a6fc5a03c550MD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22543/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2018_Tesis_Silvia_Juliana_Cruz_Trujillo.pdf.jpg2018_Tesis_Silvia_Juliana_Cruz_Trujillo.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4366https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22543/3/2018_Tesis_Silvia_Juliana_Cruz_Trujillo.pdf.jpg14cc3fc448a6ed4eea5ce151e95dd889MD53open access20.500.12749/22543oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/225432023-12-15 15:37:12.055open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.coRUwoTE9TKSBBVVRPUihFUyksIG1hbmlmaWVzdGEobWFuaWZlc3RhbW9zKSBxdWUgbGEgb2JyYSBvYmpldG8gZGUgbGEgcHJlc2VudGUgYXV0b3JpemFjacOzbiBlcyBvcmlnaW5hbCB5IGxhIHJlYWxpesOzIHNpbiB2aW9sYXIgbyB1c3VycGFyIGRlcmVjaG9zIGRlIGF1dG9yIGRlIHRlcmNlcm9zLCBwb3IgbG8gdGFudG8sIGxhIG9icmEgZXMgZGUgZXhjbHVzaXZhIGF1dG9yw61hIHkgdGllbmUgbGEgdGl0dWxhcmlkYWQgc29icmUgbGEgbWlzbWEuCgpFbiBjYXNvIGRlIHByZXNlbnRhcnNlIGN1YWxxdWllciByZWNsYW1hY2nDs24gbyBhY2Npw7NuIHBvciBwYXJ0ZSBkZSB1biB0ZXJjZXJvIGVuIGN1YW50byBhIGxvcyBkZXJlY2hvcyBkZSBhdXRvciBzb2JyZSBsYSBvYnJhIGVuIGN1ZXN0acOzbi4gRWwgQVVUT1IgYXN1bWlyw6EgdG9kYSBsYSByZXNwb25zYWJpbGlkYWQsIHkgc2FsZHLDoSBlbiBkZWZlbnNhIGRlIGxvcyBkZXJlY2hvcyBhcXXDrSBhdXRvcml6YWRvcywgcGFyYSB0b2RvcyBsb3MgZWZlY3RvcyBsYSBVTkFCIGFjdMO6YSBjb21vIHVuIHRlcmNlcm8gZGUgYnVlbmEgZmUuCgpFbCBBVVRPUiBhdXRvcml6YSBhIGxhIFVuaXZlcnNpZGFkIEF1dMOzbm9tYSBkZSBCdWNhcmFtYW5nYSBwYXJhIHF1ZSBlbiBsb3MgdMOpcm1pbm9zIGVzdGFibGVjaWRvcyBlbiBsYSBMZXkgMjMgZGUgMTk4MiwgTGV5IDQ0IGRlIDE5OTMsIERlY2lzacOzbiBBbmRpbmEgMzUxIGRlIDE5OTMgeSBkZW3DoXMgbm9ybWFzIGdlbmVyYWxlcyBzb2JyZSBsYSBtYXRlcmlhLCB1dGlsaWNlIGxhIG9icmEgb2JqZXRvIGRlIGxhIHByZXNlbnRlIGF1dG9yaXphY2nDs24uCg== |