Elaboración del manual de funciones y procedimientos de control interno al área de cartera y auditoría a las cuentas por cobrar de los (clientes) hospitales del municipio de Santander de la Empresa Servicios y Negocios el Portal
El siguiente trabajo se realizó con la intención de evaluar la situación actual de SERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL por medio de la aplicación de las Normas Auditoría Generalmente Aceptadas y diseño de manual de procesos y procedimientos para el área administrativa y financiera. Esta revisión logrará,...
- Autores:
-
Mateus Escobar, Elendy Xiomara
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2011
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/25422
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/25422
- Palabra clave:
- Accounting
Business
Management
Function manual
Internal control
Audit
Accounts receivable
Internal audit
Financial statements
Contabilidad
Negocios
Administración
Auditoría interna
Cuentas por cobrar
Estados financieros
Manual de funciones
Control interno
Auditoría
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Preparation of the manual of internal control functions and procedures for the portfolio area and audit of the accounts receivable of the (clients) hospitals of the municipality of Santander of the company Servicios y Negocios el Portal |
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El siguiente trabajo se realizó con la intención de evaluar la situación actual de SERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL por medio de la aplicación de las Normas Auditoría Generalmente Aceptadas y diseño de manual de procesos y procedimientos para el área administrativa y financiera. Esta revisión logrará, mediante el diseño del manual de procedimientos para dicha área y la aplicación de los procedimientos de auditoría, así como del cálculo de los indicadores de gestión, determinar los niveles de eficiencia, eficacia y economía, con los cuales están realizando los procesos que componen el departamento de administrativo y financiero de la empresa, a fin de emitir las recomendaciones respectivas, las cuales permitan el mejoramiento de los procesos examinados y de esta manera colaborar con el logro de los objetivos planteados para la empresa en general. El motivo principal para realizar este trabajo, es expresar los conocimientos adquiridos en los años de estudio universitarios, reflejándolos en un examen de auditoría aplicado a una empresa distribuidora de medicamentos, con la finalidad de generar un direccionamiento para los trabajadores del área administrativa y financiera. |
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SERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL, manual de calidad. Bucaramanga: 2011 FORO CONTROL INTERNO, CUENTAS POR COBRAR, Venezuela: 2011 en: http://auditoriaiii.venezuela-foro.com/t5-control-interno-de-las-cuentas-por-cobrar INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TECNICAS Y CERTIFICACION. Tesis y otros trabajos de grado. Bogotá: INCONTEC 132 P. NTC. 1486 |
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Esta revisión logrará, mediante el diseño del manual de procedimientos para dicha área y la aplicación de los procedimientos de auditoría, así como del cálculo de los indicadores de gestión, determinar los niveles de eficiencia, eficacia y economía, con los cuales están realizando los procesos que componen el departamento de administrativo y financiero de la empresa, a fin de emitir las recomendaciones respectivas, las cuales permitan el mejoramiento de los procesos examinados y de esta manera colaborar con el logro de los objetivos planteados para la empresa en general. El motivo principal para realizar este trabajo, es expresar los conocimientos adquiridos en los años de estudio universitarios, reflejándolos en un examen de auditoría aplicado a una empresa distribuidora de medicamentos, con la finalidad de generar un direccionamiento para los trabajadores del área administrativa y financiera.RESUMEN 10 INTRODUCCION 11 1. PLAN DE TRABAJO 1. 1.Necesidades de la Empresa 12 2. OBJETIVOS 2.1 Objetivo general 13 2.1.1. Objetivo Especifico 13 3. Alcance o Cobertura 14 4. Justificación 15 5. Actividades a realizar 16 5.1. Cronograma 18 6. Recursos 19 7. CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO 7.1 Actividad Económica 20 7.2 Historia 20 SERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL 7.3 Misión 21 7.4. Visión 21 7.5 Estructura organizacional 21 7.6 Principios Corporativos 22 7.7 Localización 22 7.8 Departamentos de la Empresa 7.8.1 Gestión Comercial 23 7.8.2 Gestión Administrativa y Financiera 23 7.8.3 Inventarios y Despachos 24 7.8.4 Calidad y Mejora 24 8. SISTEMAS DE INFORMACIÓN 8.1 proceso contable de ventas 25 8.1.1 políticas de crédito 25 8.2 proceso contable de ingresos 26 8.3 sistemas de información contable 26 9. AMBIENTE DE CONTROL 27 10. RIESGOS INHERENTES 10.1 Riesgos inherente medio 28 10.2 Riesgo de control Medio 28 SERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL 10.3 Riesgo de detección medio 28 11. OTROS ASUNTOS DEL PLAN GENERAL 11.1. Control interno 29 11.2. Procedimiento de auditoría 30 11.1.1 Análisis Externo 33 12. MATRIZ DOFA 33 13. ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO DE PRÁCTICA 13.1. Manual de procedimientos y funciones departamento 35 Administrativo y financiero 13.1.1 Relaciones 35 13.1.2 Introducción al manual 35 13.1.3 Descripción del manual 35 13.1.3.1 Entrada mercancía 35 13.1.3.2 Pago a proveedores 35 13.1.3.3 Ventas 35 13.1.3.4 Ingresos 36 13.2 DIAGRAMA DE FLUJO CUENTAS POR COBRAR 13.2.1 Simbología utilizada en el diagrama de flujo Cuentas por Cobrar 37 13.2.2 Diagrama de Flujo 39 SERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL 13.3 PROGRAMA DE CUENTAS POR COBRAR MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER 13.4Enfoque y Alcance de las pruebas 40 13.5 Evaluación y Documentación de las cuentas 40 por cobrar municipios de Santander 13.5.1 CONFIRMACIONES EXTERNAS 41 13.5.1.1 Respuesta confirmaciones externas 47 14. REPRESENTACION DE LA CARTERA 47 15. EVALUACION DE LOS RIESGOS 48 15.1 Análisis de riesgos del departamento administrativo y financiero 49 15.1.1 información suministrada 50 16 Fase final del trabajo y emisión de informe 51 16.1 Informe Final de la Auditoria 51 CONCLUSIONES 55 RECOMENDACIONES 56 BIBLIOGRAFÍA 57PregradoThe following work was carried out with the intention of evaluating the current situation of SERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL through the application of Generally Accepted Auditing Standards and design of a manual of processes and procedures for the administrative and financial area. This review will achieve, through the design of the procedures manual for said area and the application of audit procedures, as well as the calculation of management indicators, determine the levels of efficiency, effectiveness and economy, with which the processes are being carried out. that make up the administrative and financial department of the company, in order to issue the respective recommendations, which allow the improvement of the processes examined and in this way collaborate with the achievement of the objectives set for the company in general. The main reason for carrying out this work is to express the knowledge acquired in the years of university study, reflecting it in an audit examination applied to a medicine distribution company, with the purpose of generating direction for workers in the administrative and financial area.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Elaboración del manual de funciones y procedimientos de control interno al área de cartera y auditoría a las cuentas por cobrar de los (clientes) hospitales del municipio de Santander de la Empresa Servicios y Negocios el PortalPreparation of the manual of internal control functions and procedures for the portfolio area and audit of the accounts receivable of the (clients) hospitals of the municipality of Santander of the company Servicios y Negocios el PortalContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementFunction manualInternal controlAuditAccounts receivableInternal auditFinancial statementsContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaCuentas por cobrarEstados financierosManual de funcionesControl internoAuditoríaSERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL, manual de calidad. Bucaramanga: 2011FORO CONTROL INTERNO, CUENTAS POR COBRAR, Venezuela: 2011 en: http://auditoriaiii.venezuela-foro.com/t5-control-interno-de-las-cuentas-por-cobrarINSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TECNICAS Y CERTIFICACION. Tesis y otros trabajos de grado. Bogotá: INCONTEC 132 P. NTC. 1486ORIGINAL2011_Tesis_Elendy_Xiomara_Mateus_Escobar.pdf2011_Tesis_Elendy_Xiomara_Mateus_Escobar.pdfTesisapplication/pdf893893https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25422/1/2011_Tesis_Elendy_Xiomara_Mateus_Escobar.pdf5d7528b81f9f51ffa2b5faf5bc058864MD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25422/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2011_Tesis_Elendy_Xiomara_Mateus_Escobar.pdf.jpg2011_Tesis_Elendy_Xiomara_Mateus_Escobar.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg7334https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25422/3/2011_Tesis_Elendy_Xiomara_Mateus_Escobar.pdf.jpg7556d0caf033fbcefa7f9c44baabf8aeMD53open access20.500.12749/25422oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/254222024-07-10 22:01:31.329open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |