Configuración de la estructura de un sistema de control interno en “A.T.H. Ingeniería” de materiales, insumos y herramientas

Este documento presenta el diseño de un Manual de Procedimientos para los procesos relacionados con las Compras, Recepción y Almacenamiento y Administración de Flujos de Salidas de Materiales e Insumos en la empresa A.T.H. Ingeniería, con el objeto de llevar de una manera ordenada y lógica los pasos...

Full description

Autores:
Zabala Torres, Sandra
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2013
Institución:
Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
Repositorio:
Repositorio UNAB
Idioma:
spa
OAI Identifier:
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Acceso en línea:
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Palabra clave:
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Internal control
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Comptroller of companies
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Contabilidad
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Administración
Auditoría interna
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description Este documento presenta el diseño de un Manual de Procedimientos para los procesos relacionados con las Compras, Recepción y Almacenamiento y Administración de Flujos de Salidas de Materiales e Insumos en la empresa A.T.H. Ingeniería, con el objeto de llevar de una manera ordenada y lógica los pasos de cada proceso mediante el diligenciamiento de documentos formales los cuales han sido diseñados con el fin de registrar cada movimiento de materiales e insumos dentro de la empresa.
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PLAN DE TRABAJO.-11 1.1 TITULO PLAN DE TRABAJO.-11 1.2 DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA.-11 1.3 OBJETIVOS.-12 1.3.1 Objetivo General 12 1.3.2 Objetivos Específicos 12 1.4 ALCANCE DEL PROYECTO 12 1.5 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO 13 1.6 ACTIVIDADES A DESARROLLAR 13 1.7CRONOGRAMA16 1.7.1Etapa 116 1.7.2Etapa 2 16 1.8RECURSOS19 1.8.1Recursos Tecnológicos19 1.8.2Recursos Humanos19 1.8.3Recursos Físicos19 1.8.4Recursos Bibliográficos19 1.8.5Recursos Económicos19 2.DESARROLLO DEL PLAN DE TRABAJO20 2.1ETAPA 1 – PLANEACIÓN AL SISTEMA E IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO DE CONTROL INTERNO20 2.1.1Establecimiento de Directrices Generales20 2.1.2Sensibilización del Proyecto a Realizar20 2.1.3Establecimiento del Compromiso de la Alta Dirección de la Empresa20 2.1.4Establecimiento Responsabilidades de las diferentes instancias21 2.1.5Descripción de la Estructura Organizacional de la Empresa21 2.1.6Diagnóstico del Sistema de Control interno Existente21 2.1.7Elaboración de Formatos21 2.2ETAPA 2 – DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO BASADO EN EL MODELO COSO22 2.2.1Marco Conceptual para cada subsistema y sus componentes y elementos.22 2.2.1.1Generalidades del Informe COSO.22 2.2.1.2Definición22 2.2.1.3Componentes del Control interno contemplados en el Modelo COSO23 2.2.2Marco Histórico29 2.2.3Evaluación de la existencia o estado de desarrollo e implementación de cada elemento de control en la empresa30 2.2.4Implementación de los Elementos de Control30 2.3IMPLEMENTACIÓN DE LOS ELEMENTOS DE CONTROL31 2.3.1Propuesta para la Solución del Problema31 2.3.2Diseño de un Modelo de Control Interno (Etapa 1 y Etapa2) de materiales, insumos y herramientas31 2.3.2.1Matriz – Principales componentes en el manejo de inventarios32 2.3.2.2Diagrama de Causa y Efecto32 2.3.2.3Manual de Procesos32 2.3.2.4Flujogramas32 2.3.3Dimensión de la Propuesta32 2.3.3.1Introducción32 2.3.3.2 Objetivos 33 2.3.3.3Justificación33 2.3.4Construcción de la Matriz “Principales Componentes en el manejo de Materiales e Insumos”35 2.3.4.1Compras de Materiales e Insumos35 2.3.4.2Recepción y Almacenamiento de Materiales e Insumos37 2.3.4.3Administración de Flujos de Salidas de Materiales e Insumos40 2.3.4.4Matriz “Principales Componentes en el Manejo de Materiales e Insumos”44 2.3.5Manual de Procesos 51 CONCLUSIONES 70 RECOMENDACIONES 71 BIBLIOGRAFIA 72 ANEXOS 73PregradoThis document presents the design of a Procedures Manual for the processes related to Purchasing, Reception and Storage and Management of Output Flows of Materials and Inputs in the company A.T.H. Engineering, in order to carry out the steps of each process in an orderly and logical manner through the completion of formal documents which have been designed in order to record each movement of materials and supplies within the company.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Configuración de la estructura de un sistema de control interno en “A.T.H. Ingeniería” de materiales, insumos y herramientasConfiguration of the structure of an internal control system in “A.T.H. Engineering” of materials, supplies and toolsContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementInternal controlInputsCostsTaxesInternal auditComptroller of companiesControl self-assessment (Audit)ContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaContraloría de empresasAutoevaluación de control (Auditoría)Control internoInsumosCostosImpuestosARIAS FLOREZ, Hoover Enrique. Seguridad industrial e Higiene en la Construcción de Edificaciones. Trabajo de Grado Ingeniero Civil. Sincelejo. Universidad de Sucre. Facultad de Ingeniería. Departamento Ingeniería Civil, 2008. Internet (http://biblioteca.unisucre.edu.co:8080/dspace/bitstream/123456789/324/1/363.117A696.pdf)AUDITOL. 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