Aplicación de soluciones financieras a la empresa editorial Leyer Ltda con sede en la ciudad de Bogotá mediante la gestión de recursos a corto plazo (administración del capital de trabajo)

La Administración del Capital de trabajo asume un papel preponderante dentro del panorama general de las finanzas corporativas, pues esta se encarga de gestionar uno de los recursos más importantes dentro de las organizaciones “El Capital de trabajo”, entendiendo este como la inversión que realiza u...

Full description

Autores:: Leal Castellanos, Manuel Fabián
Fonseca Serrano, Sandra Liliana

Tipo de recurso:: Trabajo de grado de pregrado

Fecha de publicación:: 2005

Institución:: Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB

Repositorio:: Repositorio UNAB

Idioma:: spa

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description	La Administración del Capital de trabajo asume un papel preponderante dentro del panorama general de las finanzas corporativas, pues esta se encarga de gestionar uno de los recursos más importantes dentro de las organizaciones “El Capital de trabajo”, entendiendo este como la inversión que realiza una empresa en activos a corto plazo, y concientes, que del uso eficiente de los recursos financieros depende directamente el valor de las empresas. Este trabajo se estructura en dos partes, la primera hace una detallada caracterización de la situación financiera actual de la empresa, la segunda aborda la aplicación de diferentes estrategias de gestión en tres aspectos fundamentales: Administración del efectivo, Administración de la cartera y Administración de los Inventarios.
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Este trabajo se estructura en dos partes, la primera hace una detallada caracterización de la situación financiera actual de la empresa, la segunda aborda la aplicación de diferentes estrategias de gestión en tres aspectos fundamentales: Administración del efectivo, Administración de la cartera y Administración de los Inventarios.INTRODUCCION 5 OBJETIVOS 6 1. DIAGNOSTICO FINANCIERO 7 1.1 ANALISIS FINANCIERO TRADICIONAL 7 1.1.1 Aspectos generales 7 1.1.2 Capital Neto de Trabajo 10 1.1.3 Liquidez 11 1.1.3.1 Razón corriente 11 1.1.3.2 Prueba Ácida 12 1.1.3.3 Rotación de cartera 16 1.1.3.4 Rotación de inventario 18 1.1.3.5 Rotación de proveedores 19 1.2 MODELO DE TRES VARIABLES 21 1.2.1 Capital circulante mínimo 21 1.2.1.1 Inversión mínima en existencia de materias primas 21 1.2.1.2 Inversión mínima de producción en proceso 22 1.2.1.3 Inversión mínima en productos terminados 22 1.2.1.4 Inversión mínima en crédito a clientes 23 1.2.1.5 Inversión mínima en tesorería 23 1.2.1.6 Financiamiento concedido por los proveedores 24 1.2.2 Capital circulante real 24 1.2.3 Necesidades operativas de fondos 26 1.2.3.1 Activo circulante operativo 26 1.2.3.2 Pasivo circulante operativo 26 2. ESTRATEGIAS DE GESTION 28 2.1 ADMINISTRACION DEL EFECTIVO 28 2.1.1 Motivos para mantener efectivo 28 2.1.1.1 Motivo de transacción 29 2.1.1.2 Motivo preventivo 29 2.1.1.3 Motivo especulativo 29 2.1.2 Ciclo de efectivo o ciclo de caja 29 2.1.3 Ciclo operativo 30 2.1.4 Aplicación de estrategias 33 2.1.4.1 Acelerar la rotación de inventarios 33 2.1.4.2 Acelerar el cobro de las cuentas por cobrar 35 2.1.4.3 Demora en la cuentas por pagar 36 2.2 ADMINISTRACION DE CUENTAS POR COBRAR 38 2.2.1 Estándares de crédito 39 2.2.2 Términos de crédito 40 2.2.3 Políticas de recolección de cartera 40 2.2.4 Aplicación de estrategias 40 2.2.4.1 Cambios en los estándares de crédito 41 2.2.4.2 Cambios en el periodo de crédito 43 2.2.4.3 Cambios en la política de recolección de cartera 44 2.3 ADMINISTRACION DE INVENTARIOS 45 2.3.1 Técnicas de administración de inventarios 45 2.3.1.1 Modelo básico de cantidad económica de pedido (CEP) 46 3. CONCLUSIONES 47 BIBLIOGRAFIA 49 ANEXOS 50PregradoThe Administration of Working Capital assumes a preponderant role within the general panorama of corporate finance, as it is in charge of managing one of the most important resources within organizations "The Working Capital", understanding this as the investment made by a company. company in short-term assets, and aware that the efficient use of financial resources directly depends on the value of the companies. This work is structured in two parts, the first makes a detailed characterization of the current financial situation of the company, the second addresses the application of different management strategies in three fundamental aspects: Cash Management, Portfolio Management and Administration of the InventoriesModalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)info:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 ColombiaAplicación de soluciones financieras a la empresa editorial Leyer Ltda con sede en la ciudad de Bogotá mediante la gestión de recursos a corto plazo (administración del capital de trabajo)Application of financial solutions to the publishing company Lyer Ltda. based in the city of Bogotá through short-term resource management (working capital administration)Ingeniero financieroUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Ingeniería Financierainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPFinancial engineeringFinancial analysisFinancial managenmentFinancial situationCorporate financePortfolio managementInventoriesAnálisis financieroIngeniería financieraInvestigaciónSituación financieraFinanzas corporativasCapitalAdministración de la carteraInventariosS. Ross; R. Westerfield y B. Jordan. FUNDAMENTOS DE FINANZAS CORPORATIVAS. McGRAW HILL, México 2.000, Quinta edición, Págs. 644 – 645.García S, Oscar León, ADMINISTRACION FINANCIERA. Tercera Edición. Prensa Moderna Impresores S.A. Calí 1.999. Capitulo I, Pág. 15.C. E. Méndez, METODOLOGÍA, DISEÑO Y DESARROLLO DEL PROCESO DE INVESTIGACIÓN. Editorial McGRAW HILL. Tercera edición. Bogota. 2002.J. A. Martínez González, Tópicos de Investigación en Finanzas Modernas. Opciones, 1(1):24,2000.Vélez, Ignacio y Ricardo Dávila, ANÁLISIS Y PLANEACIÓN FINANCIEROS. Ediciones Universidad Javeriana, Bogotá 2003, Capitulo I.Lerma, Héctor Daniel. PRESENTACION DE INFORMES: El documento final de Investigación. ECOE Ediciones, Bogotá 2005, pag. 22 - 33Ortiz A. Héctor. ANÁLISIS FINANCIERO APLICADO: Con ajustes por inflación. Universidad Externado de Colombia, Décima Edición, Bogotá 1998, pág. 109, 145, 146.ORIGINAL2005_Tesis_Leal_Castellanos_Manuel_Fabian.pdf2005_Tesis_Leal_Castellanos_Manuel_Fabian.pdfTesisapplication/pdf698364https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/14262/4/2005_Tesis_Leal_Castellanos_Manuel_Fabian.pdfe2cc6798be7b69678573804928b62ad5MD54open access2005_Anexo_Leal_Castellanos_Manuel_Fabian.pdf.xls2005_Anexo_Leal_Castellanos_Manuel_Fabian.pdf.xlsAnexosapplication/vnd.ms-excel277504https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/14262/2/2005_Anexo_Leal_Castellanos_Manuel_Fabian.pdf.xlsaf729db2b38add171417dc6425045d90MD52open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-81748https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/14262/3/license.txt8a4605be74aa9ea9d79846c1fba20a33MD53open accessTHUMBNAIL2005_Tesis_Leal_Castellanos_Manuel_Fabian.pdf.jpg2005_Tesis_Leal_Castellanos_Manuel_Fabian.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg6029https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/14262/5/2005_Tesis_Leal_Castellanos_Manuel_Fabian.pdf.jpge9b905d4e9c02df63e79a56591a608daMD55open access20.500.12749/14262oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/142622023-12-12 16:02:24.946open accessRepositorio Institucional \| Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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