Creación del manual de control interno para la Inmobiliaria Inversiones Pegser y/o Pedro Gerardo Serrano Gómez

A través de los tiempos el control ha cobrado importancia vital, convirtiéndose en la esencia de las buenas prácticas administrativas y contables de las organizaciones, y a su vez parte fundamental de la normatividad que regula el ejercicio de la Auditoría. En el desarrollo de su actividad económica...

Full description

Autores:: Cadena Suárez, Silvia Johanna

Tipo de recurso:: Trabajo de grado de pregrado

Fecha de publicación:: 2015

Institución:: Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB

Repositorio:: Repositorio UNAB

Idioma:: spa

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En el desarrollo de su actividad económica, cada organización compromete constantemente intereses y patrimonio. Por lo que se hace necesario establecer una estructura de control interno altamente eficiente que le permita al empresario asumir retos constantes con un nivel óptimo del manejo de los recursos, que promuevan el alcance de metas mitigando los riesgos y su impacto e igualmente le permita alcanzar las metas propuestas en su gestión con mayores niveles productividad. Para el caso del presente trabajo de práctica, aplicado sobre la Inmobiliaria Inversiones Pegser y/o Pedro Gerardo Serrano se hace indispensable la evaluación del sistema de control interno existente, con el fin de determinar actividades eficientes de control que le permitan estructurar el mismo de una forma que este aporte al mejoramiento continuo de la organización1. INTRODUCCIÓN 1 2. OBJETIVOS 2 2.1 OBJETIVO GENERAL 2 2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 2 3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 3 3.1 DEFINICIÓN DEL PROBLEMA 3 3.2 JUSTIFICACIÓN 5 4. ALCANCE DE LA EVALUACION AL CONTROL INTERNO INMOBILARIA PEGSER 7 5. MATERIALES Y METODOS 8 5.1 MATERIALES Y RECURSOS 8 5.2 METODOLOGÍA PROPUESTA 10 6 DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES 12 7. CRONOGRAMA 14 8. DESARROLLO DEL PLAN DE TRABAJO. 15 9. PLANEACION DE LA EVALUACION AL CONTROL INTERNO DE LA ENTIDAD 17 9.1 OBJETIVO GENERAL DE LA EVALUACION AL CONTROL INTERNO 17 9.1.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 17 9.2 CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA INMOBILIARIA INVERSIONES PEGSER 18 9.2.1 HISTORIA DE LA EMPRESA 18 9.2.2 VALORES CORPORATIVOS 18 9.2.3 PLAN DE DESARROLLO 19 9.2.4 ORGANIGRAMA 19 9.2.5 ACTIVIDAD ECONÓMICA 20 9.2.6 MERCADEO Y COMPETENCIA 21 9.2.7 SECTOR ECONÓMICO FRENTE AL IPB 22 9.2.8 TECNICAS APLICADAS PARA LA EVALUACION AL CONTROL INTERNO 23 9.3 EVALUACION AL CONTROL INTERNO BAJO METODOLOGIA COSOII 24 9.4 COMPONENETES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO . EVALUACION 24 9.5 PLANEACION DE LA CREACION DEL MANUAL DE CONTROL INTERNO 25 9.5.1 COMPOSICION ORGANIZACIÓN PARA CREACION MANUAL 25 10. EJECUCION DE LA EVALUACION A LOS COMPONENTES AMBIENTE DE CONTROL 26 10.2 FACTORES EVALUADOS DEL COMPONENTES AMBIENTE DE CONTROL 27 10.3 RESULTADOS, ANALISIS, VALORACION Y ACTIVIDADES DE CONTRO.L 30 10.3.1 FACTOR INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS 30 10.3.1.1 MEDICION GENERAL FACTOR INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS 30 10.3.1.2 ANÁLISIS DE RIESGOS MEDIOS Y ALTOS VALORES ÉTICOS 31 10.3.2 FACTOR COMPETENCIA DEL PERSONAL 32 10.3.2.1 MEDICION GENERAL FACTOR COMPETENCIA DEL PERSONAL 32 10.3.2.2 ANÁLISIS DE RIESGOS MEDIOS Y ALTOS COMPETENCIA DEL PERSONAL 33 10.3.3 R FACTOR COMITÉ DE AUDITORIA 34 10.3.3.1 MEDICION GENERAL FACTOR COMITÉ AUDITOR 34 10.3.3.2 ANÁLISIS DE RIESGOS MEDIOS Y ALTOS COMPETENCIA DEL PERSONAL 34 10.3.4 FACTOR FILOSOFIA Y ESTILO DE ADMINISTRACION 35 10.3.4.1 MEDICION GENERAL FACTOR FIL.& ESTILO ADMINISTRADOR 35 10.3.4.2 ANÁLISIS DE RIESGOS MEDIOS Y ALTOS COMPETENCIA DEL PERSONAL 35 10.3.5 FACTOR ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN 36 10.3.5.1 MEDICION GENERAL ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN 36 10.3.5.2 ANÁLISIS DE RIESGOS MEDIOS Y ALTOS DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 36 10.3.4 FACTOR ESTRUCTURA AUTORIDAD, RESPONSABILIDAD Y PROCEDIMIENTOS 37 10.3.4.1 MEDICION GENERA AUTORIDAD, RESPONSABILIDADES Y PROCEDIMIENTOS 37 10.3.4.2 ANÁLISIS DE RIESGOS MEDIOS Y ALTOS DEL NIVEL DE AUTORIDAD RESPONSABILIDADES Y PROCEDIMIENTOS 37 10.4 ESTABLECIIMIENTO DE OBJETIVOS 38 11. RESULTADOS DE LA EVALUACION DE RIESGOS BASADOS EN LA MATRIZ APLICADA RISICAR Y DETERMINACION DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL COMO BASE PARA EL DESARROLLO DEL MANUAL DE AUDITORIA INTERNA 39 11.1 CALIFICACION DE RIESGOS E IDENTIFICACION DE IMPACTO, DETERMINACION DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL PARA LA CREACION DEL MANUAL DE CONTROL INTERNO 41 11.2 FACTOR INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS 41 11.2.1 EJECUCION DEL COMPONENTE ACCIONES DE CONTROL 42 11.3 FACTOR COMPETENCIA DEL PERSONAL 43 11.3.1 EJECUCION DEL COMPONENTE ACCIONES DE CONTROL 43 11.4 FACTOR COMITÉ DE AUDITORIA 44 11.4.1 EJECUCION DEL COMPONENTE ACCIONES DE CONTROL 44 11.5 FACTOR FILOSOFIA Y ESTILO DE LA ADMINISTRACION 45 11.5.1 EJECUCION DEL COMPONENTE ACCIONES DE CONTROL 45 11.6 FACTOR ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 46 11.6.1 EJECUCION DEL COMPONENTE ACCIONES DE CONTROL 46 11.7 FACTOR AUTORIDAD, RESPONSABILIDAD Y PROCEDIMIENTOS 47 11.7.1 EJECUCION DEL COMPONENTE ACCIONES DE CONTROL 47 12. RESUMEN DE CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES PARA LA FUTURA IMPLEMENTACIÓN Y ESTABLECIIENTO DE POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS 48 13.CREACION DEL MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA LA INMOBILIARIA INVERIONES PEGSER Y/O PEDRO GERARDO SERRANO, BASADO EN LOS RESULTADOS DE LA EVALUACION AL CONTROL INTENO 50 14.CONCLUSIONES GENERALES 51 BIBLIOGRAFIA 52PregradoOver time, control has gained vital importance, becoming the essence of good administrative and accounting practices of organizations, and at the same time a fundamental part of the regulations that regulate the exercise of Auditing. In the development of its economic activity, each organization constantly compromises interests and assets. Therefore, it is necessary to establish a highly efficient internal control structure that allows the businessman to take on constant challenges with an optimal level of resource management, which promotes the achievement of goals by mitigating risks and their impact and also allows him to achieve the objectives. goals proposed in its management with higher levels of productivity. In the case of this practical work, applied to the Inmobiliaria Inversiones Pegser and/or Pedro Gerardo Serrano, the evaluation of the existing internal control system is essential, in order to determine efficient control activities that allow it to be structured in an so that this contribution to the continuous improvement of the organizationModalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Creación del manual de control interno para la Inmobiliaria Inversiones Pegser y/o Pedro Gerardo Serrano GómezCreation of the internal control manual for the real estate investment company Pegser and/or Pedro Gerardo Serrano GómezContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementInternal controlInvestmentsReal estate consultingHeritageInternal auditAdministrative documentsBookkeepingContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaDocumentos administrativosTeneduría de librosControl internoInversionesConsultoría inmobiliariaPatrimonioCEPEDA, G. (1997). AUDITORIAS Y CONTROL INTERNO. Bogotá D.C., COLOMBIA: McGRAW-HILL INTERAMERICANA S.A.DANE. (12 de 04 de 2013). www.dane.gov.co. Recuperado el 28 de 01 de 2015, de https://www.dane.gov.co/files/investigaciones/boletines/pib_const/Bol_ieac_IVtrim12%282%29.pdfESTUPIÑAN, RODRIGO. (2006). CONTROL INTERNO Y FRAUDES CON BASE EN LOS CICLOS TRANSACCIONALES - ANÁLISIS DE INFORME COSO I Y II. BOGOTA: ECOE EDICIONES.Gaitán, R. E. (2006). CONTROL INTERNO Y FRAUDES CON BASE EN LOS CICLOS TRANSACCIONALES - ANÁLISIS DE INFORME COSO II/SEGUNDA EDICION. BOGOTÁ: ECOE EDICIONES.LONJA DE PROPIEDAD RAIZ DE SANTANDER. (15 de 02 de 2013). http://www.lonjadesantander.com. Obtenido de http://www.lonjadesantander.com/lanota.asp?lanota=54MANTILLA, S. A. (2005). CONTROL INTERNO INFORME COSO (Vol. CUARTO). BOGOTA D.C.: ECOEDICIONES.https://apolo.unab.edu.co/en/persons/sandra-milena-perez-ortizORIGINAL2015_Tesis_Silvia_Johanna_Cadena_Suárez.pdf2015_Tesis_Silvia_Johanna_Cadena_Suárez.pdfTesisapplication/pdf2219887https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22786/1/2015_Tesis_Silvia_Johanna_Cadena_Su%c3%a1rez.pdfd4b8ad7697749e05091d42e53da72554MD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22786/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2015_Tesis_Silvia_Johanna_Cadena_Suárez.pdf.jpg2015_Tesis_Silvia_Johanna_Cadena_Suárez.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg6186https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/22786/3/2015_Tesis_Silvia_Johanna_Cadena_Su%c3%a1rez.pdf.jpge9903c25889bb085a226393800eba247MD53open access20.500.12749/22786oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/227862023-12-13 09:53:51.39open accessRepositorio Institucional \| Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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