Manual de control interno de las áreas de inventario y cartera
El manual de control interno que tiene como objetivo resguardar los recursos de la empresa o negocio evitando pérdidas por fraude o negligencia, como así también detectar las desviaciones que se presenten en la empresa y que puedan afectar al cumplimiento de los objetivos de la organización, Desarro...
- Autores:
-
Alonso Vásquez, Laura Inés
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2019
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/23636
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/23636
- Palabra clave:
- Accounting
Business
Management
Internal control
Inventory
Quality
Productivity
Internal audit
Inventory control
Portfolio (Accounting)
Contabilidad
Negocios
Administración
Auditoría interna
Control de inventarios
Cartera (Contabilidad)
Control interno
Inventario
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Productividad
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- License
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El manual de control interno que tiene como objetivo resguardar los recursos de la empresa o negocio evitando pérdidas por fraude o negligencia, como así también detectar las desviaciones que se presenten en la empresa y que puedan afectar al cumplimiento de los objetivos de la organización, Desarrollar un Control Interno adecuado a cada tipo de organización nos permitirá optimizar la utilización de recursos con calidad para alcanzar una adecuada gestión financiera y administrativa, logrando mejores niveles de productividad. a partir de la problemática que se ha evidenciado en la empresa se ha tomado la decisión de implementar un manual de control interno para las áreas de cartera e inventario siendo La muela S.A.S es una empresa Comercializadora e importadora de Insumos y equipos odontológicos, médicos, veterinarios, de laboratorio clínico y seguridad industrial en Colombia que actualmente no cuenta con un manual de control interno y es de vital importancia incluirlo y realizarlo. |
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Plan de trabajo............................................................................................................................. 8 1.1 Título de la propuesta de trabajo ............................................................................................... 8 1.2 Planteamiento del problema ...................................................................................................... 8 1.3 Objetivos. .................................................................................................................................. 9 1.3.1 Objetivo general ..................................................................................................................... 9 1.3.2 Objetivos específicos. ............................................................................................................ 9 1.4 Justificación ............................................................................................................................ 10 1.5 Alcance ................................................................................................................................... 11 1.6 Actividades a desarrollar ......................................................................................................... 11 1.7 Recursos .................................................................................................................................. 12 2. Desarrollo del trabajo ................................................................................................................ 13 2.1 Marco Conceptual ................................................................................................................... 13 2.1.1Manual .................................................................................................................................. 13 2.1.2 control interno. ..................................................................................................................... 13 2.1.3 Objetivos del control interno ............................................................................................... 16 2.1.4Componentes del control interno .......................................................................................... 17 2.2 Tendencias sobre control interno ............................................................................................ 18 MANUAL DE CONTROL INTERNO DE LAS AREAS DE INVENTARIO… 3 2.2.1COSSO .................................................................................................................................. 18 2.2.2 Misión .................................................................................................................................. 18 2.2.3 Visión ................................................................................................................................... 19 2.2.4Ventajas del Modelo Coso. ................................................................................................... 19 2.3 Nuevo Modelo Coso 2017 ERM............................................................................................. 19 2.3.1 Principios de cada componente COSO ................................................................................ 20 2.3.2Análisis de la Información .................................................................................................... 20 2.3.3 Evaluación de riesgos .......................................................................................................... 21 2.3.4 Diagrama proceso actual de inventario ................................................................................ 22 2.3.5 Procesos en el área de cartera .............................................................................................. 23 2.3.6 Diagrama del proceso actual ................................................................................................ 23 3. Valoración Riesgos ................................................................................................................... 25 3.1 Matriz de riesgo ...................................................................................................................... 25 3.2Conclusiones ............................................................................................................................ 28 3.3 Recomendaciones ................................................................................................................... 30 3.4 Proceso área de Inventario ...................................................................................................... 32 4. Procesos Establecidos ............................................................................................................... 37 5. Conclusiones ............................................................................................................................. 41 Referencias Bibliográficas ............................................................................................................ 42 Anexos .......................................................................................................................................... 43PregradoThe internal control manual that aims to safeguard the resources of the company or business, avoiding losses due to fraud or negligence, as well as detecting deviations that occur in the company and that may affect the fulfillment of the organization's objectives. Develop Internal Control appropriate to each type of organization will allow us to optimize the use of quality resources to achieve adequate financial and administrative management, achieving better levels of productivity. Based on the problems that have been evident in the company, the decision has been made to implement an internal control manual for the portfolio and inventory areas. La muela S.A.S is a company that markets and imports dental, medical, and veterinary supplies and equipment. , clinical laboratory and industrial safety in Colombia that currently does not have an internal control manual and it is vitally important to include and carry it out.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Manual de control interno de las áreas de inventario y carteraInternal control manual for inventory and portfolio areasContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementInternal controlInventoryQualityProductivityInternal auditInventory controlPortfolio (Accounting)ContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaControl de inventariosCartera (Contabilidad)Control internoInventarioCalidadProductividadCommittee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission . (1985-2019). Obtenido de https://www.coso.org/Pages/default.aspxhttp://www.edat.gov.co/paginaAntigua/assets/ci-ma-001-manual-control-interno.pdf Gaitán, R. E. (Cap 1). Control interno y fraudes. Ecoe Ediciones.https://www.significados.com/manual/http://fccea.unicauca.edu.co/old/tgarf/tgarfse88.htmlhttp://www.icac.meh.es/NIAS/NIA%20330%20p%20def.pdfORIGINAL2019_Tesis_ Laura_Inés_Alonso_Vásquez.pdf2019_Tesis_ Laura_Inés_Alonso_Vásquez.pdfTesisapplication/pdf1236972https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23636/1/2019_Tesis_%20Laura_In%c3%a9s_Alonso_V%c3%a1squez.pdfd5e45523358e6776d89a37851f57208bMD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23636/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2019_Tesis_ Laura_Inés_Alonso_Vásquez.pdf.jpg2019_Tesis_ Laura_Inés_Alonso_Vásquez.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg5056https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23636/3/2019_Tesis_%20Laura_In%c3%a9s_Alonso_V%c3%a1squez.pdf.jpg8422c90db5972228691a941f3d657aa4MD53open access20.500.12749/23636oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/236362024-02-23 22:01:44.397open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |