Auditoria financiera en el área de cartera y facturación
La auditoría financiera tiene como objetivo la emisión de una opinión profesional de manera veraz, independiente y transparente sobre la razonabilidad de la información contenida ya sea en los estados financieros, facturas, o cualquiera de los elementos de medición contables y sobre el cumplimiento...
- Autores:
-
Auzaque Cortés, Gloria Angélica
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2015
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/22922
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/22922
- Palabra clave:
- Accounting
Business
Management
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Portfolio
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Accounts receivable
Financial statements
Contabilidad
Negocios
Administración
Cartera (Contabilidad)
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Estados financieros
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- License
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La auditoría financiera tiene como objetivo la emisión de una opinión profesional de manera veraz, independiente y transparente sobre la razonabilidad de la información contenida ya sea en los estados financieros, facturas, o cualquiera de los elementos de medición contables y sobre el cumplimiento de las normas contables que se requiera. El presente informe se basa en mi experiencia dentro de la empresa Representaciones y Distribuciones Nosotros Ltda., lugar donde realicé la práctica académica para el requisito de grado, mis funciones en la entidad eran las de auxiliar contable y todas aquellas afines, además de que el objetivo primordial era probar los conocimiento adquiridos dentro de la carrera y aplicarlos al campo laboral profesional. Así las cosas y dada la necesidad de profundizar mis conocimientos en el campo de la auditoría, realicé y llevé a cabo con el aval de la gerencia de la sucursal de Bucaramanga de R.D.N. Ltda., una auditoría financiera en el área de cartera, facturación y todos sus procesos, teniendo como objetivo verificar y comprobar en primer lugar si se refleja el estado real de la empresa y en segundo lugar, si los procedimientos son los más adecuados. Siendo así, entonces se obtiene como resultado la emisión de este informe, en el cual en mi papel de practicante, doy a conocer mi opinión sobre la situación del área de cartera y facturación de la empresa Representaciones y Distribuciones Nosotros Ltda. en Bucaramanga. |
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El presente informe se basa en mi experiencia dentro de la empresa Representaciones y Distribuciones Nosotros Ltda., lugar donde realicé la práctica académica para el requisito de grado, mis funciones en la entidad eran las de auxiliar contable y todas aquellas afines, además de que el objetivo primordial era probar los conocimiento adquiridos dentro de la carrera y aplicarlos al campo laboral profesional. Así las cosas y dada la necesidad de profundizar mis conocimientos en el campo de la auditoría, realicé y llevé a cabo con el aval de la gerencia de la sucursal de Bucaramanga de R.D.N. Ltda., una auditoría financiera en el área de cartera, facturación y todos sus procesos, teniendo como objetivo verificar y comprobar en primer lugar si se refleja el estado real de la empresa y en segundo lugar, si los procedimientos son los más adecuados. Siendo así, entonces se obtiene como resultado la emisión de este informe, en el cual en mi papel de practicante, doy a conocer mi opinión sobre la situación del área de cartera y facturación de la empresa Representaciones y Distribuciones Nosotros Ltda. en Bucaramanga.ITRODUCCIÓN 6 1. PLAN DE TRABAJO 7 2. MEMORANDO DE PLANEACIÓN 16 3. GENERALIDADES DEL ARCHIVO PERMANENTE 31 4. CONCILIACIÓN INFORME CARTERA Y CONTABILIDAD SUCURSAL 33 4.1 Evaluación del Sistema de Control Interno 33 4.2 Aspectos legales de la facturación en Colombia 33 4.3 Cumplimiento de facturación a la Norma Colombiana vigente 37 5. COMPROBACIÓN DE ESTADO DE CARTERA 40 5.1 Formato carta circularización realizada a clientes 40 5.2 Resultados obtenidos de la circularización 41 6. EVALUACIÓN DEL PROCESO DE SOLICITUD DE CRÉDITO 62 6.1 Cuestionario sobre pasos a seguir para apertura de crédito 62 6.2 Diagrama de flujo solicitud de crédito 64 6.3 Procedimiento solicitud de crédito 65 7. EVALUACIÓN PROCESO DE PAGO Y ACTUALIZACIÓN CARTERA 72 7.1 Diagrama de flujo proceso de pago y actualización cartera 73 7.2 Procedimiento de pago y actualización de cartera 76 8. REPORTE FINAL DEL TRABAJO DE AUDITORÍA 94 9. RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES 96 10. BIBLIOGRAFÍA 99 11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DEL TRABAJO DE PRÁCTICA 100 ANEXOS 101PregradoThe objective of the financial audit is to issue a professional opinion in a truthful, independent and transparent manner on the reasonableness of the information contained either in the financial statements, invoices, or any of the accounting measurement elements and on compliance with standards. accounting as required. This report is based on my experience within the company Representaciones y Distribuciones Nuestros Ltda., where I carried out the academic internship for the degree requirement, my functions in the entity were those of accounting assistant and all those related, in addition to the The primary objective was to test the knowledge acquired within the degree and apply it to the professional work field. Thus, and given the need to deepen my knowledge in the field of auditing, I carried out and carried out with the endorsement of the management of the Bucaramanga branch of R.D.N. Ltda., a financial audit in the area of portfolio, billing and all its processes, with the objective of verifying and verifying firstly if the real state of the company is reflected and secondly, if the procedures are the most appropriate. This being so, then the result is the issuance of this report, in which in my role as an intern, I make known my opinion on the situation of the portfolio and billing area of the company Representaciones y Distribuciones Nuestros Ltda. in Bucaramanga.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Auditoria financiera en el área de cartera y facturaciónFinancial audit in the portfolio and billing areaContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementAuditPortfolioBillingInvoicesPortfolio (Accounting)Accounts receivableFinancial statementsContabilidadNegociosAdministraciónCartera (Contabilidad)Cuentas por cobrarEstados financierosAuditoríaCarteraFacturaciónFacturasCOLOMBIA. PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA. Decreto 624 de 1.989 (Marzo 30 de 1.989). Por el cual se expide el estatuto tributario de los impuestos administrados por la dirección general de impuestos nacionales.COLOMBIA. PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA. Decreto 410 de 1.971 (Marzo 27 de 1.971). Por el cual se expide el Código de Comercio.Blog Gerencie.com. Disponible en World Wide Web: http://www.gerencie.com/Blog Actualicese.com. 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