Diseño de manuales de control interno para los servicios de ahorro y crédito de la Cooperativa COOABEJORRAL
El control interno es un plan de organización donde se establecen las políticas y procedimientos que persigue la entidad con el fin de salvaguardar los recursos con que cuenta, verificar la exactitud y veracidad de la información para promover la eficiencia en las operaciones y estimular la aplicaci...
- Autores:
-
Jaramillo Jaramillo, Lucelly
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2011
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/25269
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/20.500.12749/25269
- Palabra clave:
- Accounting
Business
Management
Manual design
Internal control
Cooperative
Liquidity
Internal audit
Administrative documents
Banks and banking (Cooperative)
Contabilidad
Negocios
Administración
Auditoría interna
Documentos administrativos
Bancos cooperativos
Diseño de manuales
Control interno
Cooperativa
Liquidez
- Rights
- License
- http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/
| id |
UNAB2_1ef92b445ab68334ecefed3a7106d279 |
|---|---|
| oai_identifier_str |
oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/25269 |
| network_acronym_str |
UNAB2 |
| network_name_str |
Repositorio UNAB |
| repository_id_str |
|
| dc.title.spa.fl_str_mv |
Diseño de manuales de control interno para los servicios de ahorro y crédito de la Cooperativa COOABEJORRAL |
| dc.title.translated.spa.fl_str_mv |
Design of internal control manuals for the savings and credit services of the COOABEJORRAL cooperative |
| title |
Diseño de manuales de control interno para los servicios de ahorro y crédito de la Cooperativa COOABEJORRAL |
| spellingShingle |
Diseño de manuales de control interno para los servicios de ahorro y crédito de la Cooperativa COOABEJORRAL Accounting Business Management Manual design Internal control Cooperative Liquidity Internal audit Administrative documents Banks and banking (Cooperative) Contabilidad Negocios Administración Auditoría interna Documentos administrativos Bancos cooperativos Diseño de manuales Control interno Cooperativa Liquidez |
| title_short |
Diseño de manuales de control interno para los servicios de ahorro y crédito de la Cooperativa COOABEJORRAL |
| title_full |
Diseño de manuales de control interno para los servicios de ahorro y crédito de la Cooperativa COOABEJORRAL |
| title_fullStr |
Diseño de manuales de control interno para los servicios de ahorro y crédito de la Cooperativa COOABEJORRAL |
| title_full_unstemmed |
Diseño de manuales de control interno para los servicios de ahorro y crédito de la Cooperativa COOABEJORRAL |
| title_sort |
Diseño de manuales de control interno para los servicios de ahorro y crédito de la Cooperativa COOABEJORRAL |
| dc.creator.fl_str_mv |
Jaramillo Jaramillo, Lucelly |
| dc.contributor.advisor.none.fl_str_mv |
Rangel Blanco, Héctor Daniel |
| dc.contributor.author.none.fl_str_mv |
Jaramillo Jaramillo, Lucelly |
| dc.contributor.cvlac.spa.fl_str_mv |
Rangel Blanco, Héctor Daniel [0002057752] |
| dc.subject.keywords.spa.fl_str_mv |
Accounting Business Management Manual design Internal control Cooperative Liquidity Internal audit Administrative documents Banks and banking (Cooperative) |
| topic |
Accounting Business Management Manual design Internal control Cooperative Liquidity Internal audit Administrative documents Banks and banking (Cooperative) Contabilidad Negocios Administración Auditoría interna Documentos administrativos Bancos cooperativos Diseño de manuales Control interno Cooperativa Liquidez |
| dc.subject.lemb.spa.fl_str_mv |
Contabilidad Negocios Administración Auditoría interna Documentos administrativos Bancos cooperativos |
| dc.subject.proposal.spa.fl_str_mv |
Diseño de manuales Control interno Cooperativa Liquidez |
| description |
El control interno es un plan de organización donde se establecen las políticas y procedimientos que persigue la entidad con el fin de salvaguardar los recursos con que cuenta, verificar la exactitud y veracidad de la información para promover la eficiencia en las operaciones y estimular la aplicación de las políticas para el logro de metas y objetivos fijados. Teniendo en cuenta lo anterior, la cooperativa de Ahorro y Crédito Juan de Dios Gómez COOABEJORRAL, requiere del diseño de un sistema de control interno para su buena marcha y un mayor desarrollo en la búsqueda del autocontrol, con el fin de asegurar una mejor confianza en los procesos y procedimientos que se realizan. |
| publishDate |
2011 |
| dc.date.issued.none.fl_str_mv |
2011 |
| dc.date.accessioned.none.fl_str_mv |
2024-06-26T20:23:36Z |
| dc.date.available.none.fl_str_mv |
2024-06-26T20:23:36Z |
| dc.type.driver.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/bachelorThesis |
| dc.type.local.spa.fl_str_mv |
Trabajo de Grado |
| dc.type.coar.none.fl_str_mv |
http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f |
| dc.type.hasversion.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/acceptedVersion |
| dc.type.redcol.none.fl_str_mv |
http://purl.org/redcol/resource_type/TP |
| format |
http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f |
| status_str |
acceptedVersion |
| dc.identifier.uri.none.fl_str_mv |
http://hdl.handle.net/20.500.12749/25269 |
| dc.identifier.instname.spa.fl_str_mv |
instname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB |
| dc.identifier.reponame.spa.fl_str_mv |
reponame:Repositorio Institucional UNAB |
| dc.identifier.repourl.spa.fl_str_mv |
repourl:https://repository.unab.edu.co |
| url |
http://hdl.handle.net/20.500.12749/25269 |
| identifier_str_mv |
instname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB reponame:Repositorio Institucional UNAB repourl:https://repository.unab.edu.co |
| dc.language.iso.spa.fl_str_mv |
spa |
| language |
spa |
| dc.relation.references.spa.fl_str_mv |
Constitución Política de Colombia de 1991: Art. 269, Obligación de diseñar y aplicar métodos y procedimientos de control interno. Ley 79: Ley cooperativa que aplica a todos los procesos de las empresas cooperativas. Circular Básica Contable y Financiera, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria en Agosto 28 del año 2008. Circular Básica Jurídica, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria en Octubre 04 del año 2008. Decreto reglamentario 2649: Normas colombianas de auditoría Ley 454 de 1998: Del autocontrol en la economía solidaria Circular Básica Jurídica No 0013 de abril 2006: Responsabilidad en el SIPLA Aplicación del tratado de Basilea II; Normas internaciones de Auditoría Interna (NIIAS) y los Consejos para la práctica del instituto internacional de auditores internos (IIA) Ley 134 de 1931 Ley 24 de 1981 Ley 79 de 1988 Ley 454 de 1998 Ley 88 de 2002 Ley 863 de 2003 DEC. 1840/ 97 Normas prudenciales para cooperativas con sección de ahorro y crédito. DEC. 2159/ 99 Niveles de supervisión DEC. 2880/04 Ejecución Educación Formal DEC. 4400 /04 Reglamentario ley 863/03 DEC. 640/05 Modifica el decreto 4400/04 Plan Unico de Cuentas. Res. 1515 SES /01 modificada Res. 890/04 SES Estatuto tributario art19, 356 al 364 Estatutos de Cooabejorral Reglamento de Ahorros de cooperativa Cooabejorral Reglamento de Crédito de Cooabejorral Reglamento Interno de Trabajo de Cooabejorral Reglamento de los Comités Especiales, Consejo de Administración y Junta de Vigilancia de Cooabejorral Reglamento de Inversiones de Cooabejorral Reglamento de Manejo de Efectivo de Cooabejorral http://www.mailxmail.com/curso-auditoria-administracion-publica-control-interno/control-interno-importancia-limitaciones-posibilidades-clasificacion http://www.unal.edu.co/control_interno/sistema.html http://santotomas-atlantico.gov.co/apc-aa-files/33643333303563653366346336376364/CI_Historia.pdf http://www.monografias.com/trabajos12/coso/coso.shtml http://www.mitecnologico.com/Main/ControlInternoPrincipiosReglasDeValuacionPresentacionActivoFijo |
| dc.rights.coar.fl_str_mv |
http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 |
| dc.rights.uri.*.fl_str_mv |
http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/ |
| dc.rights.local.spa.fl_str_mv |
Abierto (Texto Completo) |
| dc.rights.creativecommons.*.fl_str_mv |
Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia |
| rights_invalid_str_mv |
http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/ Abierto (Texto Completo) Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 |
| dc.format.mimetype.spa.fl_str_mv |
application/pdf |
| dc.coverage.spatial.spa.fl_str_mv |
Bucaramanga (Santander, Colombia) |
| dc.coverage.campus.spa.fl_str_mv |
UNAB Campus Bucaramanga |
| dc.publisher.grantor.spa.fl_str_mv |
Universidad Autónoma de Bucaramanga UNAB |
| dc.publisher.faculty.spa.fl_str_mv |
Facultad Economía y Negocios |
| dc.publisher.program.spa.fl_str_mv |
Pregrado Contaduría Pública |
| institution |
Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB |
| bitstream.url.fl_str_mv |
https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25269/2/license.txt https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25269/1/2011_Tesis_Lucelly_Jaramillo_Jaramillo.pdf https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25269/3/2011_Tesis_Lucelly_Jaramillo_Jaramillo.pdf.jpg |
| bitstream.checksum.fl_str_mv |
3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316 8c7c775699fd27bf64df435dc782f9fd 8f9a87a9cfb16dd55f57a78e1b5e8149 |
| bitstream.checksumAlgorithm.fl_str_mv |
MD5 MD5 MD5 |
| repository.name.fl_str_mv |
Repositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB |
| repository.mail.fl_str_mv |
repositorio@unab.edu.co |
| _version_ |
1814277293625835520 |
| spelling |
Rangel Blanco, Héctor Daniel81e3e698-5b0f-42e1-bea2-82f266078c68Jaramillo Jaramillo, Lucelly16262fc9-5475-4301-9ee2-f83e5f9cdd7aRangel Blanco, Héctor Daniel [0002057752]Bucaramanga (Santander, Colombia)UNAB Campus Bucaramanga2024-06-26T20:23:36Z2024-06-26T20:23:36Z2011http://hdl.handle.net/20.500.12749/25269instname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABreponame:Repositorio Institucional UNABrepourl:https://repository.unab.edu.coEl control interno es un plan de organización donde se establecen las políticas y procedimientos que persigue la entidad con el fin de salvaguardar los recursos con que cuenta, verificar la exactitud y veracidad de la información para promover la eficiencia en las operaciones y estimular la aplicación de las políticas para el logro de metas y objetivos fijados. Teniendo en cuenta lo anterior, la cooperativa de Ahorro y Crédito Juan de Dios Gómez COOABEJORRAL, requiere del diseño de un sistema de control interno para su buena marcha y un mayor desarrollo en la búsqueda del autocontrol, con el fin de asegurar una mejor confianza en los procesos y procedimientos que se realizan.INTRODUCCIÓN 10 1. PLAN DE TRABAJO 11 1. 1 TÍTULO DEL PLAN DE TRABAJO 11 1.2 DESCRIPCIÓN DEL PLAN DE TRABAJO 11 1.3 OBJETIVOS 13 1.3.1 Objetivo general 13 1.3.2 Objetivos específicos 13 1.4. ALCANCE O COBERTURA 14 1.5 JUSTIFICACIÓN 15 1.6. ACTIVIDADES A DESARROLLAR 15 1.7. CRONOGRAMA DE ACTIVIDES 18 1.8. RECURSOS 19 1.8.1 Recursos tecnológicos 19 1.8.2 Recursos humanos 20 1.8.3 Recursos físicos 20 1.8.4 Recursos bibliográficos 20 1.8.5 Recursos económicos 20 2. CONTROL INTERNO PARA LOS SERVICIOS DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA COOPERATIVA COOABEJORRAL 21 2. 1 DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA 21 2.2 RESEÑA HISTÓRICA 21 2.3 MISIÓN 22 2.4 VISIÓN 22 2.5 OBJETO SOCIAL COOPERATIVO 22 2.6 PORTAFOLIO DE SERVICIOS 23 2.6.1 Servicio de Ahorro 23 2.6.2 Servicio de Crédito 24 2.7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 25 2.7.1 Asamblea general 26 2.7.2 Consejo de administración 26 2.7.3 Gerente 26 2.7.4 Ente regulador 26 2.8 ESTATUTOS 27 2.9 MANUAL DE FUNCIONES 28 2.10 MERCADO Y SECTOR ECONÓMICO 28 2. 11 PROYECTOS Y NECESIDADES PARA REALIZAR LA PRÁCTICA 29 2.12 MATRIZ DOFA DE COOABEJORRAL 30 2.13. RIESGOS INHERENTES A LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS DE AHORRO Y CRÉDITO 33 2.13.1 Riesgo de liquidez 34 2.13.2 Riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo 35 2.13.3 Riesgo de crédito 36 2.13.4 Riesgo de tasa de interés 38 2.13.5 Riesgo operativo 39 2.14 CONTROL INTERNO PARA LOS SERVICIOS DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA COOPERATIVA COOABEJORRAL 41 2.15 CONTROL INTERNO PARA EL CARGO DE CAJERO GENERAL CAJEROS AUXILIARES Y EN GENERAL ÁREA DE TESORERÍA 43 2.16 CONTROL INTERNO PARA EL CARGO DE JEFE DE AHORROS Y AFILIACIONES DE NUEVOS ASOCIADOS DE COOABEJORRAL 46 2.17 CONTROL INTERNO PARA EL CARGO DE JEFE DE CARTERA, ASISTENTES Y ASESORES COMERCIALES DEL ÁREA DE CARTERA 47 2.18 CONTROL INTERNO PARA EL CARGO DE JEFE CONTABILIDAD Y AUXILIARES DEL ÁREA CONTABLE 48 2.19 CONTROL INTERNO PARA GERENCIA Y ASISTENTES ADMINISTRATIVOS. 49 3. CONCLUSIONES 52 4. RECOMENDACIONES 53 BIBLIOGRAFÍA 54 ANEXOS 57PregradoInternal control is an organizational plan that establishes the policies and procedures pursued by the entity in order to safeguard the resources it has, verify the accuracy and veracity of the information to promote efficiency in operations and stimulate the application of policies for achieving set goals and objectives. Taking into account the above, the Juan de Dios Gómez COOABEJORRAL Savings and Credit Cooperative requires the design of an internal control system for its proper functioning and greater development in the search for self-control, in order to ensure better confidence in the processes and procedures that are carried out.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Diseño de manuales de control interno para los servicios de ahorro y crédito de la Cooperativa COOABEJORRALDesign of internal control manuals for the savings and credit services of the COOABEJORRAL cooperativeContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementManual designInternal controlCooperativeLiquidityInternal auditAdministrative documentsBanks and banking (Cooperative)ContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaDocumentos administrativosBancos cooperativosDiseño de manualesControl internoCooperativaLiquidezConstitución Política de Colombia de 1991: Art. 269, Obligación de diseñar y aplicar métodos y procedimientos de control interno.Ley 79: Ley cooperativa que aplica a todos los procesos de las empresas cooperativas.Circular Básica Contable y Financiera, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria en Agosto 28 del año 2008.Circular Básica Jurídica, expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria en Octubre 04 del año 2008.Decreto reglamentario 2649: Normas colombianas de auditoríaLey 454 de 1998: Del autocontrol en la economía solidariaCircular Básica Jurídica No 0013 de abril 2006: Responsabilidad en el SIPLAAplicación del tratado de Basilea II; Normas internaciones de Auditoría Interna (NIIAS) y los Consejos para la práctica del instituto internacional de auditores internos (IIA)Ley 134 de 1931Ley 24 de 1981Ley 79 de 1988Ley 454 de 1998Ley 88 de 2002Ley 863 de 2003DEC. 1840/ 97 Normas prudenciales para cooperativas con sección de ahorro y crédito.DEC. 2159/ 99 Niveles de supervisiónDEC. 2880/04 Ejecución Educación FormalDEC. 4400 /04 Reglamentario ley 863/03DEC. 640/05 Modifica el decreto 4400/04Plan Unico de Cuentas. Res. 1515 SES /01 modificada Res. 890/04 SESEstatuto tributario art19, 356 al 364Estatutos de CooabejorralReglamento de Ahorros de cooperativa CooabejorralReglamento de Crédito de CooabejorralReglamento Interno de Trabajo de CooabejorralReglamento de los Comités Especiales, Consejo de Administración y Junta de Vigilancia de CooabejorralReglamento de Inversiones de CooabejorralReglamento de Manejo de Efectivo de Cooabejorralhttp://www.mailxmail.com/curso-auditoria-administracion-publica-control-interno/control-interno-importancia-limitaciones-posibilidades-clasificacionhttp://www.unal.edu.co/control_interno/sistema.htmlhttp://santotomas-atlantico.gov.co/apc-aa-files/33643333303563653366346336376364/CI_Historia.pdfhttp://www.monografias.com/trabajos12/coso/coso.shtmlhttp://www.mitecnologico.com/Main/ControlInternoPrincipiosReglasDeValuacionPresentacionActivoFijoLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25269/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessORIGINAL2011_Tesis_Lucelly_Jaramillo_Jaramillo.pdf2011_Tesis_Lucelly_Jaramillo_Jaramillo.pdfTesisapplication/pdf1374002https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25269/1/2011_Tesis_Lucelly_Jaramillo_Jaramillo.pdf8c7c775699fd27bf64df435dc782f9fdMD51open accessTHUMBNAIL2011_Tesis_Lucelly_Jaramillo_Jaramillo.pdf.jpg2011_Tesis_Lucelly_Jaramillo_Jaramillo.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg5251https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25269/3/2011_Tesis_Lucelly_Jaramillo_Jaramillo.pdf.jpg8f9a87a9cfb16dd55f57a78e1b5e8149MD53open access20.500.12749/25269oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/252692024-10-15 11:22:50.725open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |