Manual de funciones y procedimientos para el departamento de auditoría de la empresa Frigorífico Vijagual S.A
La realización de la práctica es un espacio para aplicar los conceptos vistos en los estudios universitarios, adquirir conocimientos con la experiencia laboral y reconocer las áreas de interés en el ejercicio profesional. La ejecución del trabajo de investigación busca resolver un problema o una nec...
- Autores:
-
Castillo Toro, Yulieth Paola
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2014
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
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- Acceso en línea:
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- Palabra clave:
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La realización de la práctica es un espacio para aplicar los conceptos vistos en los estudios universitarios, adquirir conocimientos con la experiencia laboral y reconocer las áreas de interés en el ejercicio profesional. La ejecución del trabajo de investigación busca resolver un problema o una necesidad ya sea en el área contable o de auditoría de la organización. El siguiente trabajo expone la propuesta de la necesidad que actualmente existe en el departamento de Auditoría de la empresa Frigorífico Vijagual. Su contenido contempla la definición de la idea, el propósito, el desarrollo de las actividades y el resultado obtenido en la realización de cada uno de los avances. Finalmente, la dinámica de realizar la práctica académica consiste en fortalecer los conocimientos adquiridos en la universidad, brindar a la organización un trabajo que mejore algunos aspectos o cubra una necesidad, y abrir nuevas oportunidades laborales. |
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Ministerio de Finanzas públicas. Manual de organización y funciones auditoria interna. [En línea]. Disponible en http://www.minfin.gob.gt/laip_mfp/docs/item6a_uai.pdf[2014, 06 de septiembre]. Departamento administrativo de la función pública-DAFP. Guía de auditoría para entidades públicas. [En línea]. Disponible en http://portal.dafp.gov.co/mod/retrive_docu_noti?no=186[2014, 06 de septiembre]. |
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El siguiente trabajo expone la propuesta de la necesidad que actualmente existe en el departamento de Auditoría de la empresa Frigorífico Vijagual. Su contenido contempla la definición de la idea, el propósito, el desarrollo de las actividades y el resultado obtenido en la realización de cada uno de los avances. Finalmente, la dinámica de realizar la práctica académica consiste en fortalecer los conocimientos adquiridos en la universidad, brindar a la organización un trabajo que mejore algunos aspectos o cubra una necesidad, y abrir nuevas oportunidades laborales.INTRODUCCION ................................................................................................ 4 1. PLAN DE TRABAJO ....................................................................................... 5 1.1 TITULO PLAN DE TRABAJO ....................................................................... 5 1.2 DESCRIPCION DE LA NECESIDAD EN EL AREA ...................................... 6 1.3 OBJETIVOS .................................................................................................. 7 1.3.1 OBJETIVO GENERAL ............................................................................... 7 1.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS ...................................................................... 7 1.4 ALCANCE ..................................................................................................... 8 1.5 JUSTIFICACIÓN ........................................................................................... 9 1.6 ACTIVIDADES A DESARROLLAR ............................................................. 10 1.7 CRONOGRAMA ......................................................................................... 11 1.8 RECURSOS ................................................................................................ 12 1.8.1 RECURSOS TECNÓLOGICOS ............................................................... 12 1.8.2 RECURSOS HUMANOS ......................................................................... 12 1.8.3 RECURSOS FÍSICOS ............................................................................. 12 1.8.4 RECURSOS BIBLIOGRAFÍCOS ............................................................. 12 1.8.5 RECURSOS ECÓNOMICOS ................................................................... 12 2. MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS PARA EL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA .................................................................. 13 2.1 INTRODUCCIÓN ........................................................................................ 14 2.2. OBJETIVOS ............................................................................................... 15 2.2.1 OBJETIVO GENERAL ............................................................................. 15 2.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS .................................................................... 15 2.3. CONOCIMIENTO DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA ...................... 16 2.3.1 MISIÓN .................................................................................................... 16 2.3.2 VISIÓN ..................................................................................................... 16 2.4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL .......................................................... 17 2.5. FUNCIONES DEL PERSONAL ................................................................. 18 2.5.1 JEFE DE AUDITORÍA .............................................................................. 18 2.5.2 ASISTENTE DE AUDITORÍA ................................................................... 20 2.5.3 AUXILIAR DE AUDITORÍA ...................................................................... 22 2.5.4 PRACTICANTE DE AUDITORÍA ............................................................. 24 2.6. PROCEDIMIENTOS .................................................................................. 26 2.6.1 REVISIÓN LEGALIZACIONES DE ANTICIPOS PARA VIÁTICOS AL PERSONAL ADMINISTRATIVO, OPERACIONAL Y COMERCIAL. ................. 26 2.6.2 REVISIÓN CAJAS MENORES PUNTOS DE VENTA. ............................ 34 2.6.3 REVISIÓN LEGALIZACIONES DE ANTICIPOS PARA VIÁTICOS A CONDUCTORES. ............................................................................................. 42 2.6.4 REVISÓN PAGOS FIJOS MENSUALES ADMINISTRATIVOS. .............. 50 2.6.5 REALIZACIÓN DE INVENTARIOS EN LOS PUNTOS DE VENTA. ........ 67 3. CONCLUSIONES ....................................................................................... 76 4. ANEXOS .................................................................................................... 77 4.1. PAPELES DE TRABAJO ........................................................................... 77 4.1.1. DOCUMENTO DESCRIPCIÓN FUNCIONES ......................................... 77 4.1.1.1 JEFE DE AUDITORÍA ........................................................................... 77 4.1.1.2 ASISTENTE DE AUDITORÍA ................................................................ 78 4.1.1.3 AUXILIAR DE AUDITORÍA ................................................................... 79 4.1.1.4 PRACTICANTE DE AUDITORÍA .......................................................... 80 4.1.2. CUESTIONARIOS .................................................................................. 81 4.1.2.1 PROCEDIMIENTO REVISIÓN LEGALIZACIONES DE ANTICIPOS PARA VIÁTICOS AL PERSONAL ADMINISTRATIVO, OPERACIONAL Y COMERCIAL..................................................................................................... 81 4.1.2.2 PROCEDIMIENTO REVISIÓN LEGALIZACIONES DE ANTICIPOS PARA VIÁTICOS A CONDUCTORES. ............................................................. 87 BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................. 93PregradoCarrying out the internship is a space to apply the concepts seen in university studies, acquire knowledge through work experience and recognize areas of interest in professional practice. The execution of the research work seeks to solve a problem or need either in the accounting or auditing area of the organization. The following work presents the proposal of the need that currently exists in the Audit department of the company Frigorífico Vijagual. Its content contemplates the definition of the idea, the purpose, the development of the activities and the result obtained in the realization of each of the advances. Finally, the dynamic of carrying out the academic practice consists of strengthening the knowledge acquired at the university, providing the organization with work that improves some aspects or covers a need, and opening new job opportunities.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Manual de funciones y procedimientos para el departamento de auditoría de la empresa Frigorífico Vijagual S.AManual of functions and procedures for the audit department of the company Frigorífico Vijagual S.AContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementFunction manualAuditAccounting areaInductionAdministrative documentsTechnical manualTechnical reportsContabilidadNegociosAdministraciónDocumentos administrativosManual técnicoInformes técnicosManual de funcionesAuditoríaÁrea contableInducciónMinisterio de Finanzas públicas. Manual de organización y funciones auditoria interna. [En línea]. Disponible en http://www.minfin.gob.gt/laip_mfp/docs/item6a_uai.pdf[2014, 06 de septiembre].Departamento administrativo de la función pública-DAFP. Guía de auditoría para entidades públicas. [En línea]. Disponible en http://portal.dafp.gov.co/mod/retrive_docu_noti?no=186[2014, 06 de septiembre].https://apolo.unab.edu.co/en/persons/nydia-marcela-reyes-maldonadoORIGINAL2014_Tesis_ Yulieth Paola Castillo Toro.pdf2014_Tesis_ Yulieth Paola Castillo Toro.pdfTesisapplication/pdf2701013https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23096/1/2014_Tesis_%20Yulieth%20Paola%20Castillo%20Toro.pdf035dd871182dc953a26b43f755690ab1MD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23096/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2014_Tesis_ Yulieth Paola Castillo Toro.pdf.jpg2014_Tesis_ Yulieth Paola Castillo Toro.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4329https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/23096/3/2014_Tesis_%20Yulieth%20Paola%20Castillo%20Toro.pdf.jpgbdfd3e01675e22e87afb8d61ef97242cMD53open access20.500.12749/23096oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/230962023-12-14 18:19:43.19open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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 |