Diseño e implementación de un sistema de control interno para el área de tesorería de la Fundación CONCIVICA

Diseñar e implementar un sistema de control interno para el área de Tesorería de la Fundación Concivica que le permita establecer y paramétrizar los procedimientos correspondientes con el fin de garantizar el manejo adecuado de los ingresos y gastos de la fundación.

Autores:
Ramírez Zuluaga, Paula Andrea
Tipo de recurso:
Trabajo de grado de pregrado
Fecha de publicación:
2013
Institución:
Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
Repositorio:
Repositorio UNAB
Idioma:
spa
OAI Identifier:
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Acceso en línea:
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Palabra clave:
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Internal control
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Finance
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Contabilidad
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Administración
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PLAN DE TRABAJO ......................................................................................... 6 1.1 TITULO ........................................................................................................... 6 1.2 DESCRIPCION DEL PROBLEMA ................................................................. 6 1.3 OBJETIVO ..................................................................................................... 7 1.3.1 Objetivo General. . ..................................................................................... 7 1.3.2 Objetivos Específicos. ............................................................................. 7 1.4 ALCANCE ...................................................................................................... 8 1.5 JUSTIFICACIÓN ............................................................................................ 8 1.6 ACTIVIDADES A DESARROLLAR ................................................................ 8 1.6.1. Manual de funciones ............................................................................... 8 1.6.2. Procedimientos para el cobro .................................................................. 9 1.6.3. Los flujos de pago ................................................................................... 9 1.6.4. Control interno ....................................................................................... 9 1.7 CRONOGRAMA ....................................................................................... 11 1.8 RECURSOS ................................................................................................ 12 1.8.1. Recursos tecnológicos. ........................................................................ 12 1.8.2 Recursos humanos. ............................................................................. 12 1.8.3 Recursos físicos. ................................................................................. 12 1.8.4 Recursos bibliográficos. ....................................................................... 12 1.8.5 Recursos económicos. ........................................................................ 12 2. DESARROLLO PLAN DE TRABAJO .............................................................. 13 2.1 .........MANUAL DE FUNCIONES PARA EL CARGO DE TESORERO (A) DE LA FUNDACIÓN CONCIVICA ..................................................................................... 13 2.2 MODELO DE CONTROL INTERNO COSO ................................................. 15 2.2.1 Conceptos Fundamentales de la definición de Control Interno .............. 16 2.2.1.1 Proceso ............................................................................................ 16 2.2.1.2 Personal ........................................................................................... 17 2.2.1.3 Seguridad Razonable ....................................................................... 18 2.2.1.4 Objetivos .......................................................................................... 18 2.2.2 Componentes Del Control Interno. ......................................................... 19 2.2.2.1 Ambiente de Control ........................................................................ 19 2.2.2.1.1 Factores del Ambiente de Control .............................................. 20 2.2.2.2 Valoración de Riesgos ..................................................................... 25 2.2.2.2.1 Establecimiento de Objetivos ..................................................... 25 2.2.2.2.2. Riesgos ..................................................................................... 29 2.2.2.3 Actividades de Control ..................................................................... 34 2.2.2.3.1 Tipos de actividades de control.................................................. 34 2.2.2.3.2 Integración con la valoración de riesgos .................................... 36 2.2.2.4 Información y Comunicación ............................................................ 37 2.2.2.4.1 Información ................................................................................ 37 2.2.2.4.2 Comunicación ............................................................................ 40 2.2.2.5 Monitoreo ......................................................................................... 42 2.2.2.5.1 Actividades de Monitoreo ........................................................... 43 2.2.2.5.2 Evaluaciones separadas ............................................................ 44 2.2.2.5.3 Información de deficiencias ....................................................... 46 2.3 PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS ............................................................ 47 2.4 FLUJOGRAMAS .......................................................................................... 48 2.5 INFORME COSO FUNDACION CONCIVICA .............................................. 48 2.6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................................ 48 3. CONCLUSIONES ............................................................................................ 50 4. RECOMENDACIONES ................................................................................... 51 BIBLIOGRAFIA ...................................................................................................... 52 ANEXOS ................................................................................................................ 53PregradoDesign and implement an internal control system for the Treasury area of ​​the Concivica Foundation that allows it to establish and parameterize the corresponding procedures in order to guarantee the proper management of the foundation's income and expenses.Modalidad Virtualapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Diseño e implementación de un sistema de control interno para el área de tesorería de la Fundación CONCIVICADesign and implementation of an internal control system for the Treasury area of ​​the CONCIVICA FoundationContador PúblicoUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Contaduría Públicainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPAccountingBusinessManagementInternal controlTreasuryAssetsLiabilitiesInternal auditFinanceInformation auditsExpense accountsContabilidadNegociosAdministraciónAuditoría internaFinanzasAuditoría de informaciónCuentas de gastosControl internoTesoreríaActivosPasivosBLANCO, LUNA, Yanel. Manual de Auditoria y Revisoría Fiscal. Novena edición. Ecoediciones. Bogotá, 2006.ESTUPIÑÁN, GAITÁN, Rodrigo. Administración o Gestión de Riesgos E.R.M. y la Auditoría Interna. Primera Edición. Ecoediciones. Bogotá, 2006.ESTUPIÑÁN, GAITÁN, Rodrigo. Control interno y Fraudes Análisis del Informe COSO I y II. Segunda Edición. Ecoediciones. Bogotá, 2006.LAZCANO, Juan Manuel. Auditoría y Control. Mc Graw Hill. Bogotá, 1996.MANILLA BLANCO, Samuel Alberto. Auditoria 2005. Ecoediciones. Bogotá, 2005.MANTILLA, BLANCO., Samuel Alberto. Informe COSO Estructura Conceptual Integrada. Ecoediciones. Bogotá, 2005.MANTILLA BLANCO, Samuel Alberto, CANTE BLANCO, Sandra Yolima. Auditoria del Control Interno. Primera edición. Ecoediciones Bogotá, 2005.ORIGINAL2013_Tesis_Paula_Andrea_Ramírez_Zuluaga.pdf2013_Tesis_Paula_Andrea_Ramírez_Zuluaga.pdfTesisapplication/pdf400347https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25151/1/2013_Tesis_Paula_Andrea_Ram%c3%adrez_Zuluaga.pdfc8d31b4ae2b2df247a6c919e97a6cb2aMD51open accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8829https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25151/2/license.txt3755c0cfdb77e29f2b9125d7a45dd316MD52open accessTHUMBNAIL2013_Tesis_Paula_Andrea_Ramírez_Zuluaga.pdf.jpg2013_Tesis_Paula_Andrea_Ramírez_Zuluaga.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4482https://repository.unab.edu.co/bitstream/20.500.12749/25151/3/2013_Tesis_Paula_Andrea_Ram%c3%adrez_Zuluaga.pdf.jpgf534b4c1ae04422a1765585ba1773817MD53open access20.500.12749/25151oai:repository.unab.edu.co:20.500.12749/251512024-06-13 22:00:44.765open accessRepositorio Institucional | Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABrepositorio@unab.edu.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