Propuesta de un modelo de diagnóstico y monitoreo financiero para la Cooperativa Coomuldesa Ltda
El diagnóstico financiero ha sido de vital importancia para las entidades financieras a través del tiempo. Es necesario realizar este tipo de análisis, pues este permite conocer el estado actual de las finanzas dentro de la empresa, identificar rubros que necesitan mayor atención, evaluar la operaci...
- Autores:
-
Osorio Jaimes, Brahian Sneyder
Sierra Gámez, Cristian Orlando
Sarmiento Abreo, Kevin Stiven
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2021
- Institución:
- Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB
- Repositorio:
- Repositorio UNAB
- Idioma:
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- Acceso en línea:
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- Palabra clave:
- Financial engineering
Financial analysis
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Financial diagnosis
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Análisis financiero
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Diagnóstico financiero Cooperativas financieras Monitoreo Indicadores |
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El diagnóstico financiero ha sido de vital importancia para las entidades financieras a través del tiempo. Es necesario realizar este tipo de análisis, pues este permite conocer el estado actual de las finanzas dentro de la empresa, identificar rubros que necesitan mayor atención, evaluar la operación general de la empresa, tener claridad sobre las posibilidades de inversión y financiación a las que se pueden acceder. Para las cooperativas el diagnóstico financiero es una herramienta necesaria, pues no sólo permite valuar la empresa, sino que posibilita la evaluación de la gestión financiera y acertar en la toma de decisiones de impacto económico. El presente documento de investigación está enfocado en realizar una propuesta de modelo para el diagnóstico y monitoreo financiero en la cooperativa Coomuldesa Ltda. Con el fin de brindar una herramienta a dicha entidad que le permita evaluar cada uno de los indicadores mencionados para la toma de decisiones y acciones futuras. Para desarrollar este proyecto es necesario profundizar los conocimientos previos acerca de los indicadores financieros utilizados por las cooperativas del sector, con el propósito de lograr evaluar cada uno de los puntos clave que tienen estas empresas y poder analizar correctamente la información seleccionada adecuadamente. Se tomará como soporte y guía, el modelo ya existente y utilizado por las cooperativas de ahorro y crédito (PERLAS), en dónde de este se derivará la propuesta del modelo que se desea obtener en esta investigación. Como resultado de la investigación se obtendrá la información pertinente para proceder a elaborar una propuesta de un modelo funcional que sea competente con los mencionados anteriormente, esto para que la entidad pueda aplicarlo y verificar su eficiencia, eficacia y productividad. |
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Actualícese. (26 de febrero, 2015) Definición de indicadores financieros, De Liquidez, De Endeudamiento, De Rentabilidad, De Eficiencia. Actualícese. (párr. 1 – 7). Tomado de: https://actualicese.com/definicion-de-indicadores-financieros Altamirano, A. Cruz, M. Villalba, N. y Ipiales, K. (2018). Modelo De Diagnóstico Para Medir El Desempeño Financiero En Las Cooperativas De Ahorro Y Crédito Del Ecuador. Universidad de Buenos Aires, Facultad de Ciencias Económicas. Tomado de: http://www.economicas.uba.ar/wp-content/uploads/2017/11/Altamirano-S.-A.-Cruz-G.-M Villalba-V.-N.-y-Ipiales-P.-K.-Modelo-de-diagn%C3%B3stico-para-medir-el desempe%C3%B1o-financiero-en-las-cooperativas-de-ahorro-y-cr%C3%A9dito-del-Ecuador.pdf Arias, A. (31 de octubre, 2015) Estados financieros, Componentes de los estados financieros, Importancia de las cuentas anuales. Economipedia haciendo fácil la economía. (párr. 1 – 5). Tomado de: https://economipedia.com/definiciones/estados-financieros.html Arias, A. (04 de noviembre, 2015) Rentabilidad económica, Rentabilidad financiera, Diferencia entre rentabilidad financiera y rentabilidad económica. Economipedia haciendo fácil la economía. (párr. 1 – 6). Tomado de: https://economipedia.com/definiciones/rentabilidad.html Bautista, C. Mora, M. Losada, L. (2013). Diagnóstico Financiero Almacén Estrellita. Universidad EAN, Facultad de Postgrado. Tomado de: https://repository.ean.edu.co/bitstream/handle/10882/4467/BautistaClaudia2013.pdf;jsessionid=1 CBE98F92FE31214BA736C619C6290AF?sequence=2 Coomuldesa.com (2020). Quienes somos. Tomado de: https://www.coomuldesa.com/contenido/6/sobre-la-entidad Cupe Magazine (2021) Qué es la Administración Financiera, Tipos de Administración Financiera, Funciones de un Gestor Financiero. Finanzas. (párr. 2 – 7). Tomado de: https://www.ceupe.com/blog/que-es-la-administracion financiera.html#:~:text=La%20Administraci%C3%B3n%20Financiera%20tiene%20la,el%20val or%20de%20la%20compa%C3%B1%C3%ADa%2C Estados financieros Coomuldesa. (25 de enero,2020) Notas a los estados financieros separados por los años terminados al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018. Coomuldesa Ltda. Tomado de: https://www.coomuldesa.com/CkEditor//UserFiles/File/registro-web-dian-2019/23-notas-de revelacion-a-los-estados-financieros-separados-2019.pdf Estrada, V. Monsalve, S. (2014). Diagnóstico Financiero de la Empresa Procopal s.a. Universidad de Medellín, Facultad de Ingeniería. Tomado de: https://repository.udem.edu.co/bitstream/handle/11407/1172/Diagn%C3%B3stico%20financiero %20de%20la%20empresa%20Procopal%20S.A..pdf?sequence=1 Gutiérrez, J. (2013). Modelos Financieros con Excel, Herramientas Para Mejorar la Toma de Decisiones Empresariales. Tercera Edición. (p.p 57 – 120). Tomado de: https://www.ecoeediciones.com/wp-content/uploads/2015/12/Modelos-Financieros.pdf Marín, J. López, S. (2015). Modelo De Diagnóstico Financiero Para Las Pymes Del Quindío. Universidad EAFIT. Tomado de: https://repository.eafit.edu.co/bitstream/handle/10784/7796/Sandra_LopezMoncada_Jimmy_Mar inVaron_2014.pdf?sequence=2 Ortiz, D. (29 de junio, 2020) ¿Qué es un dashboard y como se usa? Definición y características. Online marketing & digital marketing data science. (párr. 1 – 7). Tomado de: https://www.cyberclick.es/numerical-blog/que-es-un-dashboard Pinzón, M. (2012). Metodología CAMEL. Especialización en Finanzas. UCV y PwC. (párr. 1 – 3). Tomado de: https://finanzasucv.wordpress.com/2012/12/14/metodoligia-camel/ Restrepo, M. Giraldo, S. (2016). Diagnóstico Financiero De La Cooperativa Coomeducar De Pereira En El 2015-2016. Universidad Libre Seccional Pereira, Facultad de Ingeniería. Tomado de: https://core.ac.uk/download/pdf/233044698.pdf Richardson, D. (2009). Sistema De Monitoreo Perlas. Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito. Tomado de: http://www.woccu.org/documents/pearls_monograph-sp Incp.org.co (2012). Principales Indicadores Financieros y de Gestión. Tomado de: https://incp.org.co/Site/2012/agenda/7-if.pdf Roldán, P. (17 de febrero, 2017). Áreas de estudio de las finanzas, Tipos de finanzas, Recursos de las finanzas, Origen de las finanzas. Economipedia haciendo fácil la economía. (párr. 2 – 10). Tomado de: https://economipedia.com/definiciones/finanzas.html Superintendencia de Economía Solidaria (2020). Documento Técnico Circular Básica Contable y Financiera con Colores. Normativa Supersolidaria. Tomado de: http://supersolidaria.gov.co/es/content/documento-tecnico-circular-basica-contable-y-financiera con-colores |
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Para desarrollar este proyecto es necesario profundizar los conocimientos previos acerca de los indicadores financieros utilizados por las cooperativas del sector, con el propósito de lograr evaluar cada uno de los puntos clave que tienen estas empresas y poder analizar correctamente la información seleccionada adecuadamente. Se tomará como soporte y guía, el modelo ya existente y utilizado por las cooperativas de ahorro y crédito (PERLAS), en dónde de este se derivará la propuesta del modelo que se desea obtener en esta investigación. Como resultado de la investigación se obtendrá la información pertinente para proceder a elaborar una propuesta de un modelo funcional que sea competente con los mencionados anteriormente, esto para que la entidad pueda aplicarlo y verificar su eficiencia, eficacia y productividad.Fundación Universitaria San Gil UNISANGILIntroducción ................................................................................................................................ 7 Objetivos ..................................................................................................................................... 8 Objetivo General ......................................................................................................................... 8 Objetivos Específicos .................................................................................................................. 8 Planteamiento del Problema y Justificación ................................................................................. 9 1. Capítulo Uno .................................................................................................................. 11 1.1 Antecedentes Y Estado Del Arte .......................................................................................... 11 1.2 Reseña Histórica .................................................................................................................. 13 1.3 Marco Conceptual................................................................................................................ 15 1.3.1 Finanzas............................................................................................................................ 16 1.3.2 Administración financiera ................................................................................................. 17 1.3.3 Estados Financieros .......................................................................................................... 18 1.3.4 Rentabilidad...................................................................................................................... 20 1.3.5 Capital de trabajo .............................................................................................................. 20 1.3.6 Liquidez............................................................................................................................ 21 1.3.7 Indicadores financieros ..................................................................................................... 21 1.3.8 Metodología Perlas ........................................................................................................... 22 1.3.9 Apetito de riesgo. .............................................................................................................. 24 2. Capítulo dos .......................................................................................................................... 25 2.1 Modelo Canvas Coomuldesa Ltda ........................................................................................ 25 2.2.1 Propuesta de valor. ............................................................................................................ 25 2.2.2 Relación con los clientes. .................................................................................................. 26 2.2.3 Canales. ............................................................................................................................ 27 2.2.4 Segmento de clientes......................................................................................................... 27 2.2.5 Actividades clave. ............................................................................................................. 28 2.2.6 Recursos clave. ................................................................................................................. 28 2.2.7 Aliados clave. ................................................................................................................... 29 2.2.8 Estructura de costos. ......................................................................................................... 29 2.2.9 Flujo de ingresos. .............................................................................................................. 29 2.3 Recolección de datos. .......................................................................................................... 31 2.4 Evaluación de datos ............................................................................................................. 32 2.5 Selección de indicadores. ..................................................................................................... 35 3. Capítulo tres .......................................................................................................................... 36 3.1 Selección de indicadores claves. .......................................................................................... 36 4. Capítulo cuatro. ..................................................................................................................... 39 4.1 Análisis y comparación frente al sector ................................................................................ 39 4.2 Comparación y análisis respecto al sector. ........................................................................... 49 4.2.1 Indicadores de riesgo de crédito. ....................................................................................... 50 4.2.2 Indicadores de infraestructura. .......................................................................................... 50 4.2.3 Indicadores de deficiencia operacional. ............................................................................. 51 4.2.4 Indicadores de rentabilidad. .............................................................................................. 52 4.2.5 Indicadores de liquidez. .................................................................................................... 53 5. Capítulo Cinco. ............................................................................................................... 53 5.1 Dashboard ........................................................................................................................... 53 5.2 Apetito de riesgo. ................................................................................................................. 54 6. Capítulo Seis. .................................................................................................................. 59 6.1 Estrategias para las áreas evaluadas ..................................................................................... 59 6.1.1 Indicadores de cartera. ...................................................................................................... 59 6.1.2 Indicadores de infraestructura ........................................................................................... 60 Quebranto patrimonial ............................................................................................................... 60 Endeudamiento. ......................................................................................................................... 61 Activo productivo / total de activos............................................................................................ 61 Estructura de balance. ................................................................................................................ 62 Patrimonio/activos. .................................................................................................................... 63 Inversiones liquidas / activos totales. ......................................................................................... 64 Obligaciones financieras / activos .............................................................................................. 65 6.1.3 Indicadores de eficiencia operacional. ............................................................................... 65 Margen financiero. .................................................................................................................... 65 Margen operacional. .................................................................................................................. 66 Rentabilidad Del Patrimonio. ..................................................................................................... 67 Rentabilidad Del Activo. ........................................................................................................... 68 Rentabilidad Financiera Del Activo. .......................................................................................... 69 Rentabilidad Operacional Del Activo......................................................................................... 69 Margen Total. ............................................................................................................................ 70 6.1.4 Indicadores de liquidez. .................................................................................................... 71 Relación Fondo Liquidez. .......................................................................................................... 71 Valor agregado .......................................................................................................................... 72 Conclusiones. ............................................................................................................................ 74 Referencias ................................................................................................................................ 76PregradoThe financial diagnosis has been of vital importance for financial entities over time. It is necessary to carry out this type of analysis, since it allows to know the current state of finances within the company, identify areas that need more attention, evaluate the general operation of the company, be clear about the investment and financing possibilities to which can be accessed. For cooperatives, financial diagnosis is a necessary tool, since it not only allows the company to be valued, but also makes it possible to evaluate financial management and succeed in making decisions with an economic impact. This research document is focused on making a model proposal for financial diagnosis and monitoring in the Coomuldesa Ltda cooperative. In order to provide a tool to said entity that allows it to evaluate each of the aforementioned indicators for decision-making and future actions. To develop this project it is necessary to deepen the previous knowledge about the financial indicators used by the cooperatives of the sector, in order to be able to evaluate each of the key points that these companies have and to be able to correctly analyze the information selected properly. The existing model used by savings and credit cooperatives (PEARLS) will be taken as a support and guide, where the proposal of the model to be obtained in this research will be derived from this. As a result of the investigation, the pertinent information will be obtained to proceed to elaborate a proposal of a functional model that is competent with those mentioned above, this so that the entity can apply it and verify its efficiency, effectiveness and productivity.Modalidad Presencialapplication/pdfspahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)info:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 ColombiaPropuesta de un modelo de diagnóstico y monitoreo financiero para la Cooperativa Coomuldesa LtdaProposal of a financial diagnosis and monitoring model for the Cooperativa Coomuldesa LtdaIngeniero financieroUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABFacultad Economía y NegociosPregrado Ingeniería Financierainfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisTrabajo de Gradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPFinancial engineeringFinancial analysisFinancial managenmentFinancial diagnosisFinancial cooperativesMonitoringIndicatorsEconomic indicatorsGrowth rateFinanceAnálisis financieroIngeniería financieraGestión financieraIndicadores económicosTasa de crecimientoFinanzasDiagnóstico financieroCooperativas financierasMonitoreoIndicadoresActualícese. (26 de febrero, 2015) Definición de indicadores financieros, De Liquidez, De Endeudamiento, De Rentabilidad, De Eficiencia. Actualícese. (párr. 1 – 7). Tomado de: https://actualicese.com/definicion-de-indicadores-financierosAltamirano, A. Cruz, M. Villalba, N. y Ipiales, K. (2018). Modelo De Diagnóstico Para Medir El Desempeño Financiero En Las Cooperativas De Ahorro Y Crédito Del Ecuador. Universidad de Buenos Aires, Facultad de Ciencias Económicas. Tomado de: http://www.economicas.uba.ar/wp-content/uploads/2017/11/Altamirano-S.-A.-Cruz-G.-M Villalba-V.-N.-y-Ipiales-P.-K.-Modelo-de-diagn%C3%B3stico-para-medir-el desempe%C3%B1o-financiero-en-las-cooperativas-de-ahorro-y-cr%C3%A9dito-del-Ecuador.pdfArias, A. (31 de octubre, 2015) Estados financieros, Componentes de los estados financieros, Importancia de las cuentas anuales. Economipedia haciendo fácil la economía. (párr. 1 – 5). Tomado de: https://economipedia.com/definiciones/estados-financieros.htmlArias, A. 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