Marco normativo y económico de las criptomonedas en Colombia en Relación con las legislaciones de México y el salvador en el Periodo 2015-2022
El constante avance de la tecnología ha impulsado cambios en las diferentes actividades humanas, como las formas en que las personas se comunican, comercializan y las diferentes formar en las que se utilizan la tecnología etc., hace parte de estas transformaciones la tecnología aplicada a las cripto...
- Autores:
-
Morato Trujillo, Keneth Santiago
Quintero Duque, Andrés
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2022
- Institución:
- Colegio Mayor de Cundinamarca
- Repositorio:
- Repositorio Colegio Mayor de Cundinamarca
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- Acceso en línea:
- https://repositorio.unicolmayor.edu.co/handle/unicolmayor/6543
- Palabra clave:
- Activos digitales,
Criptomonedas,
Regulación monetaria,
Vacío legal.
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- Derechos Reservados Universidad Colegio Mayor de Cundinamarca, 2022
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El constante avance de la tecnología ha impulsado cambios en las diferentes actividades humanas, como las formas en que las personas se comunican, comercializan y las diferentes formar en las que se utilizan la tecnología etc., hace parte de estas transformaciones la tecnología aplicada a las cripto monedas o cripto activos, entre sus principales características se encuentran que, su funcionamiento es únicamente de forma virtual, no dependen de un banco central para su generación y poseen hay un total anonimato en las transacciones que con ellas se realizan. Dadas estas características propias, las cripto monedas han facilitado en gran medida el intercambio de bienes y servicio, de manera digital. No obstante, también se han prestado para usos ilícitos como blanqueo de activos, actividades relacionadas al narcotráfico dada la complejidad del rastreo de sus transacciones. Así mismo, ha sido difícil para Colombia legislar sobre la materia, dada la poca información al respecto y a una serie de vacíos conceptuales que impiden clasificar correctamente la definición jurídica de las criptomonedas, lo que ha derivado en un limbo jurídico al respecto en este país. No obstante, países como México y El Salvador, ya ostentan acercamientos normativos al respecto, por lo tanto, pueden ser un punto de partida para dilucidar el camino que Colombia debería tomar frente al fenómeno Criptomonedas y políticas monetarias |
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Edición Buenos Aires, Julio De 2014 AUSPICIA: CÁMARA DE EXPORTADORES DE LA REPÚBLICA ARGENTINA ‐CERA‐ I.S.B.N.: 978‐987‐98422‐9‐4 Queda Hecho El Depósito Que Previene La Ley 11.723 IMPRESO EN LA REPÚBLICA ARGENTINA. Caballeo Martinez,2019,Las Criptomonedas Y Su Marco Normativo En Colombia, Universidad El Externado Canales, S., (2018) Bitcoin, la moneda descentralizada de curso voluntario, como equivalente funcional del peso colombiano. Tesis de Maestría En Derecho. Universidad Nacional de Colombia. Carta Circular 29 de 2014 [Superintendencia Financiera de Colombia]. Riesgos operaciones realizadas con “Monedas Virtuales” marzo 26 de 2014. https://www.nuevalegislacion.com/files/susc/cdj/conc/ccirc_sf_ 29_14.pdf Carta Circular 52 de 2017 [Superintendencia Financiera de Colombia]. 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Por medio de la cual se define y reglamenta el acceso y uso de los mensajes de datos, del comercio electrónico y de las firmas digitales, y se establecen las entidades de certificación y se dictan otras disposiciones. de 21 de agosto de 1999 D. O. No. 43.673, https://www.mintic.gov.co/portal/604/articles679_documento.pdf Ley 964 de 2005 Por la cual se dictan normas generales y se señalan en ellas los objetivos y criterios a los cuales debe sujetarse el Gobierno Nacional para regular las actividades de manejo, aprovechamiento e inversión de recursos captados del público que se efectúen mediante valores y se dictan otras disposiciones. D. O. No. 45.963 de 08 de julio de 2005. 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Acevedo Daza, Blanca Ligia49aca419babc1c2754b905d7f2bbc1bf600Morato Trujillo, Keneth Santiago6e5ceb399b5ea0e7dc945d288c8b1163Quintero Duque, Andrés4965491ffda72db1692d9282bbdf812f6002023-06-07T14:53:44Z2023-06-07T14:53:44Z2022https://repositorio.unicolmayor.edu.co/handle/unicolmayor/6543El constante avance de la tecnología ha impulsado cambios en las diferentes actividades humanas, como las formas en que las personas se comunican, comercializan y las diferentes formar en las que se utilizan la tecnología etc., hace parte de estas transformaciones la tecnología aplicada a las cripto monedas o cripto activos, entre sus principales características se encuentran que, su funcionamiento es únicamente de forma virtual, no dependen de un banco central para su generación y poseen hay un total anonimato en las transacciones que con ellas se realizan. Dadas estas características propias, las cripto monedas han facilitado en gran medida el intercambio de bienes y servicio, de manera digital. No obstante, también se han prestado para usos ilícitos como blanqueo de activos, actividades relacionadas al narcotráfico dada la complejidad del rastreo de sus transacciones. Así mismo, ha sido difícil para Colombia legislar sobre la materia, dada la poca información al respecto y a una serie de vacíos conceptuales que impiden clasificar correctamente la definición jurídica de las criptomonedas, lo que ha derivado en un limbo jurídico al respecto en este país. No obstante, países como México y El Salvador, ya ostentan acercamientos normativos al respecto, por lo tanto, pueden ser un punto de partida para dilucidar el camino que Colombia debería tomar frente al fenómeno Criptomonedas y políticas monetariasIntroducción 9 1. Ubicación del problema 12 1.1 descripción del problema12 1.2 Formulación del problema ...14 1.3 Justificación.14 1.4 Objetivos .17 1.4.1 Objetivo General 17 1.4.2 Específicos 17 2. Marco teórico conceptual 17 2.1 Capítulo 1: Aspectos históricos y generalidades técnicas de las criptomonedas ..19 2.1.1 contexto19 2.1.2 Breve Reseña Histórica del Dinero y la Moneda...20 2.1.3 Historia Y Desarrollo De Las Criptomonedas24 2.1.4 Otras Formas de dinero digital y sus diferencias con las Criptomonedas. .29 -Dinero Digital30 -Dinero Electrónico.31 - Monedas Virtuales33 -Aspectos operativos de las transacciones con criptomonedas. ..34 -Transacciones Encriptadas. 36 - El protocolo que valida y mantiene el registro cronológico de las transacciones y que evita el problema del doble pago o doble uso simultáneo de una moneda. .38 - La red de comunicaciones peer-to-peer. ...40 - Divisas, criptomonedas y su complejo funcionamiento42 - Principales tipos de criptomonedas ..47 *Bitcoin (BTC) 47 *Ethereum (ETH) 49 *Cardano (ADA) 50 *Tether (USDT) 52 *Ripple (XRP) 53 -Criptomonedas con funcionamiento en Colombia.54 *Fintech 54 *Treecoin 55 2.2 Capítulo 2: Aproximaciones del ordenamiento jurídico colombiano respecto a la legalidad de las criptomonedas 56 2.2.1 Criptomonedas y su impacto legal en Colombia ...56 2.2.2 Legislación actual colombiana frente a las criptomonedas..58 - Constitución política de Colombia 1991 58 - La ley 1819 de 2016 por la se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras disposiciones. 60 -Impuesto de renta 61 -Impuesto al Valor Agregado (IVA) 62 -Impuesto al Valor Agregado (ICA) 62 -Resolución Externa No 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República 63 -Criptomonedas bajo el Concepto 20436/2017 DIAN y el Concepto 977 del Consejo Técnico de la Contaduría Pública 64 -Análisis de Carta Circular 29 de 2014 de Superintendencia Financiera de Colombia y concepto No. 20348 de 2016 del Banco de la República 66 2.2.3 Oportunidad y riesgo de las criptomonedas..68 2.2.4 Actualidad legal de las criptomonedas en Colombia.69 -Resolución 314 del 2021 UIAF, Ley 526 de 1999 funciones de la Unidad de la información y análisis financiero (UIAF) 70 2.3 Capítulo 3. Otros Conceptos En América Latina Sobre Criptomonedas: 73 2.3.1México...78 2.3.2 El salvador85 3. Hipótesis 104 4. MARCO METODOLÓGICO 104 4.1. Línea de investigación104 4.2. Forma de investigación105 4.3. Método deductivo ..105 4.4. Enfoque Cualitativo106 4.5 Definición de técnicas de la recolección de la información ..106 5.Conclusiones 107 6. Alternativas De Solución Socio – Jurídicas 109 6.1 Proyecto De Ley 109 6.2 Blog Donde Se Eduque A La Sociedad Sobre Los Riesgos Volatilidad Y Formas Seguras De Inversión De Cripto Activos 110 6.3 Reestructuración A La Unidad De Información Y De Análisis Financiero Uiaf 110 6.4 Artículo de investigación para la revista misión jurídica 111 Referencias 112PregradoAbogado(a)132p.application/pdfspaUniversidad Colegio Mayor de CundinamarcaFacultad de DerechoBogotaDerechoDerechos Reservados Universidad Colegio Mayor de Cundinamarca, 2022https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/info:eu-repo/semantics/closedAccessAtribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional (CC BY-NC-SA 4.0)http://purl.org/coar/access_right/c_14cbMarco normativo y económico de las criptomonedas en Colombia en Relación con las legislaciones de México y el salvador en el Periodo 2015-2022Trabajo de grado - Pregradohttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1fhttp://purl.org/coar/version/c_970fb48d4fbd8a85Textinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesishttps://purl.org/redcol/resource_type/TPinfo:eu-repo/semantics/publishedVersionAnálisis De La Evolución De La Criptomoneda Bitcoin En El Mundo Entre El 2010 Y El 2018, Universidad De América, Facultad De Negocios Internacionales, 2018.Anónimo(2008);Bitcoin: un sistema de dinero en efectivo electr ónico peertopeer; https://bitcoin.org/files/bitcoinpaper/bitcoin_es.pdfArango, C., & Bernal, J.,(2017) Criptomonedas Documentos técnicos de Trabajo; Banco de la República de Colombia http://www.banrep.gov.co/es/publicaciones/documento-tecnicocriptomonedasArbeláez, M., Meléndez, M., Zuluaga, S., (2006) Medios de Pago Electrónicos en Colombia: Evolución y perspectivas https://www.repository.fedesarrollo.org.co/bitstream/handle/114 45/1274/Repor_Agosto_2006_Arbelaez_Melendez_y_Zuluaga. pdf?sequence=1&isAllowed=yArias, E. 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Edición Buenos Aires, Julio De 2014 AUSPICIA: CÁMARA DE EXPORTADORES DE LA REPÚBLICA ARGENTINA ‐CERA‐ I.S.B.N.: 978‐987‐98422‐9‐4 Queda Hecho El Depósito Que Previene La Ley 11.723 IMPRESO EN LA REPÚBLICA ARGENTINA.Caballeo Martinez,2019,Las Criptomonedas Y Su Marco Normativo En Colombia, Universidad El Externado Canales, S., (2018) Bitcoin, la moneda descentralizada de curso voluntario, como equivalente funcional del peso colombiano. Tesis de Maestría En Derecho. Universidad Nacional de Colombia.Carta Circular 29 de 2014 [Superintendencia Financiera de Colombia]. Riesgos operaciones realizadas con “Monedas Virtuales” marzo 26 de 2014. https://www.nuevalegislacion.com/files/susc/cdj/conc/ccirc_sf_ 29_14.pdfCarta Circular 52 de 2017 [Superintendencia Financiera de Colombia]. 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Por la cual se dictan las normas a las que deberá sujetarse el Banco de la República para el ejercicio de sus funciones, el Gobierno para señalar el régimen de cambio internacional, para la expedición de los Estatutos del Banco y para el ejercicio de las funciones de inspección, vigilancia y control del mismo, se determinan las entidades a las cuales pasarán los Fondos de Fomento que administra el Banco y se dictan otras disposiciones. D. O. No 40.707, de 4 de enero de 1993. (Colombia)Ley 527 de 1999. Por medio de la cual se define y reglamenta el acceso y uso de los mensajes de datos, del comercio electrónico y de las firmas digitales, y se establecen las entidades de certificación y se dictan otras disposiciones. de 21 de agosto de 1999 D. O. 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Carta Circular 52 https://actualicese.com/normatividad/2017/06/22/carta-circular52-de-22-06-2017/Tratamiento De Las Cripto Monedas Horizontes De La Contaduría En Las Ciencias Sociales, Año 5, Número 9, JulioDiciembre 2018. TRIBUTACION DE CRIPTOMONEDAS, Monografía De Posgrado En La Universidad De Chile, 2018Turiño Vaca, R. (2020). Visión General De Las Criptomonedas. Vázquez Rodríguez Santiago. El Escenario Normativo Tras La Irrupción De Las Criptomonedas En Colombia Del Jurista”. Universidad Del Rosario.Turiño Vaca, R. (2020). Visión General De Las Criptomonedas. Vázquez Rodríguez Santiago. El Escenario Normativo Tras La Irrupción De Las Criptomonedas En Colombia Del Jurista”. Universidad Del Rosario.Zambrano Sánchez Julián, Yepes Ruiz Santiago, Osorio Marín Steeven Alexánder, López Pérez María Cecilia, Rodríguez Arredondo Cristian Camilo, Carazo Parra David Felipe Y López Montoya José David . Aspectos Tributarios De Las Transacciones En Criptomonedas: El Caso De Los Bitcoins. 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At. 43.Activos digitales,Criptomonedas,Regulación monetaria,Vacío legal.ORIGINALMONOGRAFÍA - KANETH SANTIAGO MORA TRUJILLO-3-132.pdfMONOGRAFÍA - KANETH SANTIAGO MORA TRUJILLO-3-132.pdfapplication/pdf1241993https://repositorio.unicolmayor.edu.co/bitstream/unicolmayor/6543/1/MONOGRAF%c3%8dA%20-%20KANETH%20SANTIAGO%20MORA%20TRUJILLO-3-132.pdfc3b4d6f37693233e616560aca66bf5acMD51open accessCARTA DERECHOS DE AUTOR - KENETH SANTIAGO MORATO TRUJILLO Y ANDRÉS QUINTERO DUQUE.pdfCARTA DERECHOS DE AUTOR - KENETH SANTIAGO MORATO TRUJILLO Y ANDRÉS QUINTERO DUQUE.pdfapplication/pdf127068https://repositorio.unicolmayor.edu.co/bitstream/unicolmayor/6543/2/CARTA%20DERECHOS%20DE%20AUTOR%20-%20KENETH%20SANTIAGO%20MORATO%20TRUJILLO%20Y%20ANDR%c3%89S%20QUINTERO%20DUQUE.pdfd634a1ac4f6c0a281231f08f78ae785aMD52metadata only accessFORMATO IDENTIFICACIÓN TRABAJOS DE GRADO - KENETH SANTIAGO MORATO TRUJILLO Y ANDRÉS QUINTERO DUQUE.pdfFORMATO IDENTIFICACIÓN TRABAJOS DE GRADO - KENETH SANTIAGO MORATO TRUJILLO Y ANDRÉS QUINTERO DUQUE.pdfapplication/pdf193561https://repositorio.unicolmayor.edu.co/bitstream/unicolmayor/6543/3/FORMATO%20IDENTIFICACI%c3%93N%20TRABAJOS%20DE%20GRADO%20-%20KENETH%20SANTIAGO%20MORATO%20TRUJILLO%20Y%20ANDR%c3%89S%20QUINTERO%20DUQUE.pdfe1b17ba19e076b42cfc278dbce8c7b5cMD53metadata only accessTEXTMONOGRAFÍA - KANETH SANTIAGO MORA TRUJILLO-3-132.pdf.txtMONOGRAFÍA - KANETH SANTIAGO MORA TRUJILLO-3-132.pdf.txtExtracted texttext/plain200843https://repositorio.unicolmayor.edu.co/bitstream/unicolmayor/6543/4/MONOGRAF%c3%8dA%20-%20KANETH%20SANTIAGO%20MORA%20TRUJILLO-3-132.pdf.txt2d5384b42cb7fe3926c82a50c292e7bcMD54open accessCARTA DERECHOS DE AUTOR - KENETH SANTIAGO MORATO TRUJILLO Y ANDRÉS QUINTERO DUQUE.pdf.txtCARTA DERECHOS DE AUTOR - KENETH SANTIAGO MORATO TRUJILLO Y ANDRÉS QUINTERO DUQUE.pdf.txtExtracted texttext/plain1093https://repositorio.unicolmayor.edu.co/bitstream/unicolmayor/6543/6/CARTA%20DERECHOS%20DE%20AUTOR%20-%20KENETH%20SANTIAGO%20MORATO%20TRUJILLO%20Y%20ANDR%c3%89S%20QUINTERO%20DUQUE.pdf.txt60305869156ac6e56deed6d769a6f9f1MD56metadata only accessFORMATO IDENTIFICACIÓN TRABAJOS DE GRADO - KENETH SANTIAGO MORATO TRUJILLO Y ANDRÉS QUINTERO DUQUE.pdf.txtFORMATO IDENTIFICACIÓN TRABAJOS DE GRADO - KENETH SANTIAGO MORATO TRUJILLO Y ANDRÉS QUINTERO DUQUE.pdf.txtExtracted texttext/plain3140https://repositorio.unicolmayor.edu.co/bitstream/unicolmayor/6543/8/FORMATO%20IDENTIFICACI%c3%93N%20TRABAJOS%20DE%20GRADO%20-%20KENETH%20SANTIAGO%20MORATO%20TRUJILLO%20Y%20ANDR%c3%89S%20QUINTERO%20DUQUE.pdf.txt369f7b2a6a038c50af7f034387d11515MD58metadata only accessTHUMBNAILMONOGRAFÍA - KANETH SANTIAGO MORA TRUJILLO-3-132.pdf.jpgMONOGRAFÍA - KANETH SANTIAGO MORA TRUJILLO-3-132.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg6896https://repositorio.unicolmayor.edu.co/bitstream/unicolmayor/6543/5/MONOGRAF%c3%8dA%20-%20KANETH%20SANTIAGO%20MORA%20TRUJILLO-3-132.pdf.jpg895531baaaa71fa825b850d55ab38a28MD55open accessCARTA DERECHOS DE AUTOR - KENETH SANTIAGO MORATO TRUJILLO Y ANDRÉS QUINTERO DUQUE.pdf.jpgCARTA DERECHOS DE AUTOR - KENETH SANTIAGO MORATO TRUJILLO Y ANDRÉS QUINTERO DUQUE.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg10379https://repositorio.unicolmayor.edu.co/bitstream/unicolmayor/6543/7/CARTA%20DERECHOS%20DE%20AUTOR%20-%20KENETH%20SANTIAGO%20MORATO%20TRUJILLO%20Y%20ANDR%c3%89S%20QUINTERO%20DUQUE.pdf.jpgf062faa6a7b70688f1cc42eea8a9dae7MD57metadata only accessFORMATO IDENTIFICACIÓN TRABAJOS DE GRADO - KENETH SANTIAGO MORATO TRUJILLO Y ANDRÉS QUINTERO DUQUE.pdf.jpgFORMATO IDENTIFICACIÓN TRABAJOS DE GRADO - KENETH SANTIAGO MORATO TRUJILLO Y ANDRÉS QUINTERO DUQUE.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg11603https://repositorio.unicolmayor.edu.co/bitstream/unicolmayor/6543/9/FORMATO%20IDENTIFICACI%c3%93N%20TRABAJOS%20DE%20GRADO%20-%20KENETH%20SANTIAGO%20MORATO%20TRUJILLO%20Y%20ANDR%c3%89S%20QUINTERO%20DUQUE.pdf.jpg5a17fb7fd1ec42829e845be6c860860eMD59metadata only accessunicolmayor/6543oai:repositorio.unicolmayor.edu.co:unicolmayor/65432024-04-24 03:00:41.278An error occurred on the license name.|||https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/open accessBiblioteca Digital Unicolmayorrepositorio@unicolmayor.edu.co |