Auditoría forense para establecer mecanismos que disminuyan el lavado de activos en el sector privado de la construcción
El presente trabajo de investigación tiene por finalidad determinar mecanismos de auditoria forense que disminuyan el lavado de activos en el sector privado de la construcción. El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico mundial dado a que contribuye de manera negativa en la econ...
- Autores:
-
Perez Pinto, Elba Viviana
Lopez Tovar, Ivonne Katherine
Rivera, Miguel Antonio
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2018
- Institución:
- Universidad Santo Tomás
- Repositorio:
- Repositorio Institucional USTA
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- Palabra clave:
- Money laundering
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Auditoría e inspección
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El presente trabajo de investigación tiene por finalidad determinar mecanismos de auditoria forense que disminuyan el lavado de activos en el sector privado de la construcción. El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico mundial dado a que contribuye de manera negativa en la economía, es el proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan darle apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades ilícitas, con el fin de legalizar el dinero proveniente de estas actividades, incluye aspectos como adquirir, custodiar, invertir, transformar, transportar o comercializar bienes o dinero ilícito. La auditoria forense es la técnica que ayuda a combatir y prevenir este delito, es un método de prevención de fraudes, partiendo desde conceptos básicos, mecanismos y herramientas que utiliza esta nueva rama de auditoria para la detección, prevención y seguimiento de delitos financieros. La auditoria forense es un elemento de control interno que ayuda a evaluar, medir y prevenir los riesgos en que incurre la organización por no tener las políticas adecuadas, para comprender conductas delictivas. |
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El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico mundial dado a que contribuye de manera negativa en la economía, es el proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan darle apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades ilícitas, con el fin de legalizar el dinero proveniente de estas actividades, incluye aspectos como adquirir, custodiar, invertir, transformar, transportar o comercializar bienes o dinero ilícito. La auditoria forense es la técnica que ayuda a combatir y prevenir este delito, es un método de prevención de fraudes, partiendo desde conceptos básicos, mecanismos y herramientas que utiliza esta nueva rama de auditoria para la detección, prevención y seguimiento de delitos financieros. La auditoria forense es un elemento de control interno que ayuda a evaluar, medir y prevenir los riesgos en que incurre la organización por no tener las políticas adecuadas, para comprender conductas delictivas.The purpose of this research work is to determine forensic audit mechanisms that reduce money laundering in the private construction sector. Money laundering represents a complex and dynamic global problem given that it contributes negatively in the economy, it is the process by which criminal organizations seek to give appearance of legality to the resources generated from their illicit activities, in order to legalize the money coming from these activities, includes aspects such as acquiring, guarding, investing, transforming, transporting or marketing goods or illicit money. The forensic audit is the technique that helps to combat and prevent this crime, is a fraud prevention method, starting from basic concepts, mechanisms and tools used by this new branch of audit for the detection, prevention and monitoring of financial crimes. The forensic audit is an element of internal control that helps to evaluate, measure and prevent the risks incurred by the organization because it does not have the appropriate policies to understand criminal behavior.Especialista en Revisoría Fiscal y Auditoría Externahttp://www.ustabuca.edu.co/ustabmanga/presentacionEspecializaciónapplication/pdfspaUniversidad Santo TomásEspecialización Revisoría Fiscal y Auditoría ExternaFacultad de Contaduría PúblicaAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)info:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Auditoría forense para establecer mecanismos que disminuyan el lavado de activos en el sector privado de la construcciónMoney launderingAuditForensicAuditoría e inspecciónLavado de dineroPrevención del delitoInvestigación criminalCiencias forensesForenseLavado de ActivosAuditoríaTrabajo de gradoinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionFormación de Recurso Humano para la Ctel: Trabajo de grado de Especializaciónhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisCRAI-USTA BucaramangaAcosta, A. 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