Implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección del fraude en las entidades territoriales de Colombia
El fraude en las entidades territoriales es un tema que se escucha diariamente en el país y causa indignación ya que por la mala administración de los recursos públicos se genera un detrimento del erario público. Por lo anterior, se buscan herramientas, técnicas de prevención y detección que sirven...
- Autores:
-
España Sánchez, Maria Juliana
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2022
- Institución:
- Universidad Santo Tomás
- Repositorio:
- Repositorio Institucional USTA
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repository.usta.edu.co:11634/47226
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/11634/47226
- Palabra clave:
- Forensic audit
Corruption
Techniques
Tools
Fraud
Auditoría forense
Corrupción
Técnicas
Herramientas
Fraude
- Rights
- openAccess
- License
- Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia
| id |
SANTTOMAS2_83bcbea88a95df1850a8171ae37f97e3 |
|---|---|
| oai_identifier_str |
oai:repository.usta.edu.co:11634/47226 |
| network_acronym_str |
SANTTOMAS2 |
| network_name_str |
Repositorio Institucional USTA |
| repository_id_str |
|
| dc.title.spa.fl_str_mv |
Implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección del fraude en las entidades territoriales de Colombia |
| title |
Implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección del fraude en las entidades territoriales de Colombia |
| spellingShingle |
Implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección del fraude en las entidades territoriales de Colombia Forensic audit Corruption Techniques Tools Fraud Auditoría forense Corrupción Técnicas Herramientas Fraude |
| title_short |
Implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección del fraude en las entidades territoriales de Colombia |
| title_full |
Implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección del fraude en las entidades territoriales de Colombia |
| title_fullStr |
Implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección del fraude en las entidades territoriales de Colombia |
| title_full_unstemmed |
Implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección del fraude en las entidades territoriales de Colombia |
| title_sort |
Implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección del fraude en las entidades territoriales de Colombia |
| dc.creator.fl_str_mv |
España Sánchez, Maria Juliana |
| dc.contributor.advisor.none.fl_str_mv |
Herrera Parra, Lady Carolina |
| dc.contributor.author.none.fl_str_mv |
España Sánchez, Maria Juliana |
| dc.contributor.corporatename.spa.fl_str_mv |
Universidad Santo Tomas |
| dc.subject.keyword.spa.fl_str_mv |
Forensic audit Corruption Techniques Tools Fraud |
| topic |
Forensic audit Corruption Techniques Tools Fraud Auditoría forense Corrupción Técnicas Herramientas Fraude |
| dc.subject.proposal.spa.fl_str_mv |
Auditoría forense Corrupción Técnicas Herramientas Fraude |
| description |
El fraude en las entidades territoriales es un tema que se escucha diariamente en el país y causa indignación ya que por la mala administración de los recursos públicos se genera un detrimento del erario público. Por lo anterior, se buscan herramientas, técnicas de prevención y detección que sirven de apoyo y fortalecimiento a las entidades públicas, en especial a las entidades territoriales, para disminuir las prácticas desleales y deshonestas. Al respecto, la auditoría forense es cada vez más conocida y participa en la investigación y detección de posibles fraudes, hechos delictivos, evasión fiscal, enriquecimiento ilícito y cualquier otro tipo de delito contra el patrimonio económico, contra la fe pública, contra el orden económico y la administración pública. |
| publishDate |
2022 |
| dc.date.accessioned.none.fl_str_mv |
2022-09-20T20:08:43Z |
| dc.date.available.none.fl_str_mv |
2022-09-20T20:08:43Z |
| dc.date.issued.none.fl_str_mv |
2022-09-07 |
| dc.type.local.spa.fl_str_mv |
Trabajo de grado |
| dc.type.version.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/acceptedVersion |
| dc.type.coar.none.fl_str_mv |
http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f |
| dc.type.drive.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/bachelorThesis |
| format |
http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f |
| status_str |
acceptedVersion |
| dc.identifier.citation.spa.fl_str_mv |
España, M. (2022). Implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección del fraude en las entidades territoriales de Colombia. Tesis de pregrado, Universidad Santo Tomás, Tunja |
| dc.identifier.uri.none.fl_str_mv |
http://hdl.handle.net/11634/47226 |
| dc.identifier.reponame.spa.fl_str_mv |
reponame:Repositorio Institucional Universidad Santo Tomás |
| dc.identifier.instname.spa.fl_str_mv |
instname:Universidad Santo Tomás |
| dc.identifier.repourl.spa.fl_str_mv |
repourl:https://repository.usta.edu.co |
| identifier_str_mv |
España, M. (2022). Implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección del fraude en las entidades territoriales de Colombia. Tesis de pregrado, Universidad Santo Tomás, Tunja reponame:Repositorio Institucional Universidad Santo Tomás instname:Universidad Santo Tomás repourl:https://repository.usta.edu.co |
| url |
http://hdl.handle.net/11634/47226 |
| dc.language.iso.spa.fl_str_mv |
spa |
| language |
spa |
| dc.relation.references.spa.fl_str_mv |
(Mayo de 2019). Obtenido de Así Se Mueve La Corrupción: https://transparenciacolombia.org.co/Documentos/2019/Informe-Monitor-Ciudadano-Corrupcion-18.pdf Abulhosn, M. D. (23 de Diciembre de 2015). Auditool. Obtenido de https://www.auditool.org/blog2/fraude/3645-las-mejores-practicas-para-prevencion-y-deteccion-del-fraude Álava, W. J., Tomalá, M. R., Baidal, G. A., & Mendoza, J. E. (14 de Junio de 2017). Revista de Estrategias del Desarrollo Empresarial. Obtenido de https://www.ecorfan.org/spain/researchjournals/Estrategias_del_Desarrollo_Empresarial/vol3num8/Revista_de_Estrategias_del_Desarrollo_Empresarial_V3_N8_1.pdf Alejandra, G. L. (2017). Administracion Publica Mexicana los Avatares Teoricos de la Disciplina en el siglo XXI. Obtenido de https://archivos.juridicas.unam.mx/www/bjv/libros/11/5089/9.pdf Archibold, W., Escobar, A., & Vásquez, L. (21 de Noviembre de 2015). Revista Visión Contable N° 13. Obtenido de https://publicaciones.unaula.edu.co/index.php/VisionContable/article/view/72/42 Arcila, R. H. (Abril de 2018). Elibro. Obtenido de https://elibro.net/es/ereader/usta/116939?as_all=auditoria__forense__prevenci%C3%B3n__de__fraude Auditoria de cuentas en Barcelona y Madrid. (2018). Obtenido de https://aobauditores.com/nias/ Ballesteros, I. E. (25 de Marzo de 2016). Revista Mexicana de Sociología . Obtenido de http://www.scielo.org.mx/pdf/rms/v78n1/0188-2503-rms-78-01-00119.pdf Barros, M. R., Vásquez, P. E., Vázquez, J. O., Poma, G. M., & Cárdenas, G. E. (05 de Abril de 2019). Revista científica dominio de las ciencias . Obtenido de https://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?codigo=6989267 Beltrán, S. A., & Obregon, M. S. (2018). Universidad Cooperativa de Colombia. Obtenido de https://repository.ucc.edu.co/bitstream/20.500.12494/7980/1/2018_auditoria_deteccion_fraude.pdf Bogota, O. d. (Julio de 2015). Tipologías De Corrupcíon. Obtenido de Tipologías De Corrupción: https://www.unodc.org/documents/colombia/2016/Agosto/Tipologias_de_corrupcion.pdf Bonilla, J. L. (Junio de 2016). Edufis. Obtenido de http://www7.mh.gob.sv/downloads/pdf/700-EDUFIS-IF-2016-06.pdf Cáceres, C. R. (2013). DELITOS FINANCIEROS Y ECONÓMICOS. Obtenido de https://www.lamjol.info/index.php/LRD/article/view/1258/1085 Castro, R. M. (20 de Octubre de 2004). Revista Legis. Obtenido de http://legal.legis.com.co/document/Index?obra=rcontador&document=rcontador_7680752a7d96404ce0430a010151404c Ceballos, A., & garcia, D. (2020). Auditoria Forense: herramienta fundamental del control interno en Colombia. Obtenido de http://bibliotecadigital.usbcali.edu.co/bitstream/10819/7985/1/Auditoria_Forense_Herramienta_Ceballos_2020.pdf Codigo Penal Colombiano . (2000). Obtenido de oig.cepal.org: https://oig.cepal.org/sites/default/files/2000_codigopenal_colombia.pdf Colombia, C. d. (12 de Julio de 2011). Obtenido de http://wp.presidencia.gov.co/sitios/normativa/leyes/Documents/Juridica/Ley%201474%20de%2012%20de%20Julio%20de%202011.pdf Colombia, C. d. (06 de Julio de 2015). Sistema Único de Información Normativa . Obtenido de http://www.suin-juriscol.gov.co/viewDocument.asp?ruta=Leyes/30019936 Colombia, C. d. (02 de Febrero de 2016). Obtenido de https://dapre.presidencia.gov.co/normativa/normativa/LEY%201778%20DEL%2002%20DE%20FEBRERO%20DE%202016.pdf Condolo, M. Y., & Chancusig, P. A. (Septiembre de 2014). Obtenido de https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/7148/1/UPS-QT06041.pdf Congreso De La Republica. (13 de Diciembre de 1990). Obtenido de LEY 43 DE 1990: https://www.mineducacion.gov.co/1621/articles-104547_archivo_pdf.pdf Corporación Transparencia por Colombia. (Mayo de 2019). Así Se Mueve La Corrupción . Obtenido de Así Se Mueve La Corrupción : https://www.monitorciudadano.co/docs/asi_se_mueve_la_corrupcion.pdf Cruz, J. E. (10 de Diciembre de 2014). Obtenido de https://dialnet.unirioja.es/descarga/articulo/6577524.pdf Duque, F. J., & Arias, J. A. (20 de Mayo de 2012). Obtenido de http://revistasum.umanizales.edu.co/ojs/index.php/ventanainformatica/article/viewFile/142/192 Funcion Publica . (5 de Febrero de 2002). Obtenido de Ley 734 de 2002: https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=4589 Función Pública. (29 de Noviembre de 1993). Obtenido de https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=300 García, G. C., & Lascano, C. M. (25 de Agosto de 2017). Revista Arjé. Obtenido de http://arje.bc.uc.edu.ve/arj21/art05.pdf García, G. C., & Torre, M. D. (25 de Agosto de 2017). SSRN. Obtenido de https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=3082503 Gilli, J. J. (Octubre de 2014). Revista de Instituciones, Ideas y Mercados. Obtenido de https://www.eseade.edu.ar/wp-content/uploads/2016/08/gilli_riim61.pdf Gobierno de Colombia. (Febrero de 2021). GOV.CO. Obtenido de https://www.gov.co/territorial/ Gonzáles, O. P., & Altamirano, F. A. (Febrero de 2010). Asociación Peruana de Ciencias Jurídicas y Conciliación - APECC. Obtenido de http://www.pensamientopenal.com.ar/system/files/2017/11/doctrina46022.pdf Gonzalez, H. (28 de Febrero de 2019). Isolucion. Obtenido de Isolucion: https://web.isolucion.com.co/iso-37001-antisoborno/ González, J. L. (19 de Junio de 2015). Los delitos económicos desde una perspectiva. Obtenido de http://www.scielo.org.mx/pdf/rius/v9n35/1870-2147-rius-9-35-00095.pdf Grajales, J., Jiménez, K. H., & Guapacha, B. T. (31 de Agosto de 2016). ResearchGate. Obtenido de http://www.scielo.org.co/pdf/cuco/v16nspe42/v16nspe42a06.pdf Hidalgo, R. E. (2016). Académia . Obtenido de https://www.academia.edu/27682358/INTRODUCCION_A_LA_TEOR%C3%8DA_DEL_FRAUDE_EN_LAS_PERSONAS_JUR%C3%8DDICAS_SIN_FINES_DE_LUCRO_PARTE_II_ INÉ. (22 de Julio de 2015). Instituto Nacional de Estadística. Obtenido de Instituto Nacional de Estadística: https://www.ine.es/jaxiT3/Tabla.htm?t=25997 IsoTools . (6 de Junio de 2018). Obtenido de IsoTools : https://www.isotools.org/2018/06/06/principales-cambios-norma-iso-310002018-gestion-riesgos/ Iturriaga, C. K., Leon, R. S., & Villavicencio, R. A. (Octubre de 2017). Elibro. Obtenido de https://elibro.net/es/ereader/usta/116357 Jacome, N. L. (2014). El Procedimiento previo a la Destitución de Empleados Públicos. Quito: Luis Bolivar Marin. Jiménez, M. Á. (2010). Obtenido de https://www.uaeh.edu.mx/investigacion/icsa/LI_PrevAten/Anto_Igle/4.pdf Jiménez, M., Ramírez, A. M., & Ropero, J. (2018). pwc. Obtenido de https://www.pwc.com/co/es/assets/document/crimesurvey_2018.pdf Las Tecnicas Forenses y La Auditoria . (16 de Agosto de 2010). Obtenido de https://www.redalyc.org/pdf/849/84917249019.pdf Manzanera, L. R. (2020). Criminología . porrua. Maritza, R. (1 de Enero de 2016). Auditoria forense:aplicaion de caso prcatico de una organizacion sin contol . Obtenido de https://ciencia.lasalle.edu.co/cgi/viewcontent.cgi?article=1624&context=contaduria_publica Márquez, R. H. (2019). Auditoria Forense. Eco Ediciones. Martinez, S., Peña, C., & Zarama, A. (Noviembre de 2021). Asi Se Mueve La Corrupcion . Obtenido de https://transparenciacolombia.org.co/wp-content/uploads/radiografia-2016-2021-02-11-21.pdf Ministerio del Interior. (s.f.). Obtenido de https://www.mininterior.gov.co/content/que-son-entidades-territoriales#:~:text=De%20conformidad%20con%20la%20constituci%C3%B3n,municipios%20y%20los%20territorios%20ind%C3%ADgenas. Moncayo, C. (13 de Febrero de 2017). Instituto nacional de Contadore Publicos . Obtenido de https://www.incp.org.co/la-auditoria-forense-y-la-importancia-del-analisis-de-la-informacion/ Nader, J., Pumarejo, P., Jattin, F., & Vivas, D. (29 de Noviembre de 1993). Funcion Publica. Obtenido de Ley 87 de 1993: https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=300 Noboa, J. E. (2017). Revista Publicando. Obtenido de https://revistapublicando.org/revista/index.php/crv/article/viewFile/502/pdf_326 Ortega, S. M., & Peña, P. E. (2015). Obtenido de https://repositorio.unicartagena.edu.co/bitstream/handle/11227/2201/LA%20AUDITORIA%20FORENSE%20METODOLOG%c3%8dA%20Y%20HERRAMIENTAS%20APLICADAS%20EN%20LA%20DETECCI%c3%93N%20DE%20DELITOS%20ECON%c3%93MICOS%20EN%20EL%20SECTOR%20EMPRESARIAL%20~1.pdf?sequence=1 Otzen, T., & Manterola, C. (2017). Scielo. Obtenido de https://scielo.conicyt.cl/pdf/ijmorphol/v35n1/art37.pdf Pais, T. P. (Septiembre de 2014). Obtenido de Manual Tecnico del Modelo Estandar de Control Intern para el Estado Colombiano MECI: https://www.funcionpublica.gov.co/documents/418537/506911/Manual+Técnico+del+Modelo+Estándar+de+Control+Interno+para+el+Estado+Colombiano+MECI+2014/065a3838-cc9f-4eeb-a308-21b2a7a040bd Pinedo, M., Rosero, M., Gutierrez, N., & Moratto, G. (24 de Julio de 2000). Funcion Publica . Obtenido de Ley 599 de 2000: https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=6388 Ramírez, M., & Bohórquez, J. R. (11 de Noviembre de 2013). Metodología y desarrollo de la auditoría forense en la detección del fraude contable en Colombia. Obtenido de Cuadernos de Administración: http://www.scielo.org.co/pdf/cuadm/v29n50/v29n50a08.pdf Rodriguez, C. A. (2015). Obtenido de https://repository.javeriana.edu.co/bitstream/handle/10554/16696/MoralesSanchezPaolaAndrea2015.pdf?sequence=1 Royett, J. H., Hernández, Y. F., Gil, M. d., & Barboza, E. C. (2018). Dialnet. Obtenido de https://dialnet.unirioja.es/descarga/articulo/6832778.pdf Sandra Martinez, C. P. (Noviembre de 2021). Asi Se Mueve La Corrupcion. Obtenido de https://transparenciacolombia.org.co/wp-content/uploads/radiografia-2016-2021-02-11-21.pdf Toro, C. P. (s.f.). Colegio de contadores públicos de México. Obtenido de https://www.ccpm.org.mx/espaciouniversitario/trabajos_ganadores/trabajos_octavo/TERCER%20LUGAR%20.pdf Torres, E. A., Pedrera, C. J., & Jiménez, M. J. (26 de Junio de 2016). Revista sur academi. Obtenido de https://s3.amazonaws.com/academia.edu.documents/56604399/263-889-1-PB.pdf?response-content-disposition=inline%3B%20filename%3DFORENSIC_AUDIT_WORK_FOR_CONTROL_IN_PUBLI.pdf&X-Amz-Algorithm=AWS4-HMAC-SHA256&X-Amz-Credential=ASIATUSBJ6BAK7K7WCMK%2F20200425%2F Torres, L. B. (08 de Septiembre de 2015). Saber, Ciencia y Libertad. Obtenido de https://revistas.unilibre.edu.co/index.php/saber/article/view/783/613 Universia. (04 de Septiembre de 2017). Obtenido de https://noticias.universia.cr/educacion/noticia/2017/09/04/1155475/tipos-investigacion-descriptiva-exploratoria-explicativa.html Universidad de jaén. (Junio de 2014). Obtenido de http://www.ujaen.es/investiga/tics_tfg/dise_documental.html Valero, A. G., & Peña, L. Y. (2008). Obtenido de http://biblioteca.usbbog.edu.co:8080/Biblioteca/BDigital/43141.pdf Vanegas, E., Betancourt, J., Escobar, M. E., & Albarracín, M. (18 de Junio de 2019). Palermo Business Review. Obtenido de https://www.palermo.edu/economicas/cbrs/pdf/pbr19/PBR_19_05.pdf Vargas, Y. Z. (13 de Noviembre de 2015). Inquietud Empresarial . Obtenido de https://www.academia.edu/39017652/La_auditoria_forense_un_mecanismo_para_detectar_el_fraude_en_e Vivas, Á. F. (Octubre de 2015). Obtenido de https://books.google.com.co/books?id=KzKbDwAAQBAJ&printsec=frontcover&dq=auditoria+forense&hl=es-419&sa=X&ved=0ahUKEwjziduZ8oLpAhXETN8KHdxIC0QQ6AEIPTAD#v=onepage&q&f=false Vivian Newman Pont, M. P. (2017). Sobre la Corrupción en Colombia: Marco Conceptual, Diagnotico y Propustas de Politica. Bogota: Cuadernos Fedesarrollo. Yvana Novoa Curich, J. R. (Noviembre de 2015). Manual sobre delitos contra la administración pública. Obtenido de https://repositorio.pucp.edu.pe/index/bitstream/handle/123456789/110641/2016-Manual%20sobre%20delitos%20contra%20la%20administraci%c3%b3n%20p%c3%bablica%20%282%29.pdf?sequence=1&isAllowed=y |
| dc.rights.*.fl_str_mv |
Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia |
| dc.rights.uri.*.fl_str_mv |
http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/ |
| dc.rights.local.spa.fl_str_mv |
Abierto (Texto Completo) |
| dc.rights.accessrights.none.fl_str_mv |
info:eu-repo/semantics/openAccess |
| dc.rights.coar.none.fl_str_mv |
http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 |
| rights_invalid_str_mv |
Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/ Abierto (Texto Completo) http://purl.org/coar/access_right/c_abf2 |
| eu_rights_str_mv |
openAccess |
| dc.format.mimetype.spa.fl_str_mv |
application/pdf |
| dc.coverage.campus.spa.fl_str_mv |
CRAI-USTA Tunja |
| dc.publisher.spa.fl_str_mv |
Universidad Santo Tomás |
| dc.publisher.program.spa.fl_str_mv |
Pregrado Contaduría Pública |
| dc.publisher.faculty.spa.fl_str_mv |
Facultad de Contaduría Pública |
| institution |
Universidad Santo Tomás |
| bitstream.url.fl_str_mv |
https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/4/license_rdf https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/1/2022julianaespa%c3%b1a.pdf https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/2/Derechos%20de%20Autor.pdf https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/3/Autorizaci%c3%b3n%20Facultad.pdf https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/5/license.txt https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/6/2022julianaespa%c3%b1a.pdf.jpg https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/7/Derechos%20de%20Autor.pdf.jpg https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/8/Autorizaci%c3%b3n%20Facultad.pdf.jpg |
| bitstream.checksum.fl_str_mv |
217700a34da79ed616c2feb68d4c5e06 a45fbbf23d3919b51fc26fd187d67635 b2b79ea5431be2109b4595acb1e0f968 1d2875fba931e673a33f4030c8aea6e8 aedeaf396fcd827b537c73d23464fc27 b8fa18df8479dc9a6f9e3669dca290a7 413f6554b4b159ca65ba3e24346b962a 694d42b10d6558df3f683af4a17475c7 |
| bitstream.checksumAlgorithm.fl_str_mv |
MD5 MD5 MD5 MD5 MD5 MD5 MD5 MD5 |
| repository.name.fl_str_mv |
Repositorio Universidad Santo Tomás |
| repository.mail.fl_str_mv |
repositorio@usantotomas.edu.co |
| _version_ |
1782026121839116288 |
| spelling |
Herrera Parra, Lady CarolinaEspaña Sánchez, Maria JulianaUniversidad Santo Tomas2022-09-20T20:08:43Z2022-09-20T20:08:43Z2022-09-07España, M. (2022). Implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección del fraude en las entidades territoriales de Colombia. Tesis de pregrado, Universidad Santo Tomás, Tunjahttp://hdl.handle.net/11634/47226reponame:Repositorio Institucional Universidad Santo Tomásinstname:Universidad Santo Tomásrepourl:https://repository.usta.edu.coEl fraude en las entidades territoriales es un tema que se escucha diariamente en el país y causa indignación ya que por la mala administración de los recursos públicos se genera un detrimento del erario público. Por lo anterior, se buscan herramientas, técnicas de prevención y detección que sirven de apoyo y fortalecimiento a las entidades públicas, en especial a las entidades territoriales, para disminuir las prácticas desleales y deshonestas. Al respecto, la auditoría forense es cada vez más conocida y participa en la investigación y detección de posibles fraudes, hechos delictivos, evasión fiscal, enriquecimiento ilícito y cualquier otro tipo de delito contra el patrimonio económico, contra la fe pública, contra el orden económico y la administración pública.Fraud in territorial entities is a topic that is heard daily in the country and causes indignation since the mismanagement of public resources is detrimental to the public treasury. Therefore, tools, prevention and detection techniques are sought that they serve to support and strengthen public entities, especially territorial entities, to reduce unfair and dishonest practices. In this regard, the forensic audit is increasingly known and participates in the investigation and detection of possible fraud, criminal acts, tax evasion, illicit enrichment and any other type of crime against economic assets, against public faith, against economic order and public administration.Contador PúblicoPregradoapplication/pdfspaUniversidad Santo TomásPregrado Contaduría PúblicaFacultad de Contaduría PúblicaAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)info:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Implementación de la auditoría forense como herramienta de prevención y detección del fraude en las entidades territoriales de ColombiaForensic auditCorruptionTechniquesToolsFraudAuditoría forenseCorrupciónTécnicasHerramientasFraudeTrabajo de gradoinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisCRAI-USTA Tunja(Mayo de 2019). Obtenido de Así Se Mueve La Corrupción: https://transparenciacolombia.org.co/Documentos/2019/Informe-Monitor-Ciudadano-Corrupcion-18.pdfAbulhosn, M. D. (23 de Diciembre de 2015). Auditool. Obtenido de https://www.auditool.org/blog2/fraude/3645-las-mejores-practicas-para-prevencion-y-deteccion-del-fraudeÁlava, W. J., Tomalá, M. R., Baidal, G. A., & Mendoza, J. E. (14 de Junio de 2017). Revista de Estrategias del Desarrollo Empresarial. Obtenido de https://www.ecorfan.org/spain/researchjournals/Estrategias_del_Desarrollo_Empresarial/vol3num8/Revista_de_Estrategias_del_Desarrollo_Empresarial_V3_N8_1.pdfAlejandra, G. L. (2017). Administracion Publica Mexicana los Avatares Teoricos de la Disciplina en el siglo XXI. Obtenido de https://archivos.juridicas.unam.mx/www/bjv/libros/11/5089/9.pdfArchibold, W., Escobar, A., & Vásquez, L. (21 de Noviembre de 2015). Revista Visión Contable N° 13. Obtenido de https://publicaciones.unaula.edu.co/index.php/VisionContable/article/view/72/42Arcila, R. H. (Abril de 2018). Elibro. Obtenido de https://elibro.net/es/ereader/usta/116939?as_all=auditoria__forense__prevenci%C3%B3n__de__fraudeAuditoria de cuentas en Barcelona y Madrid. (2018). Obtenido de https://aobauditores.com/nias/Ballesteros, I. E. (25 de Marzo de 2016). Revista Mexicana de Sociología . Obtenido de http://www.scielo.org.mx/pdf/rms/v78n1/0188-2503-rms-78-01-00119.pdfBarros, M. R., Vásquez, P. E., Vázquez, J. O., Poma, G. M., & Cárdenas, G. E. (05 de Abril de 2019). Revista científica dominio de las ciencias . Obtenido de https://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?codigo=6989267Beltrán, S. A., & Obregon, M. S. (2018). Universidad Cooperativa de Colombia. Obtenido de https://repository.ucc.edu.co/bitstream/20.500.12494/7980/1/2018_auditoria_deteccion_fraude.pdfBogota, O. d. (Julio de 2015). Tipologías De Corrupcíon. Obtenido de Tipologías De Corrupción: https://www.unodc.org/documents/colombia/2016/Agosto/Tipologias_de_corrupcion.pdfBonilla, J. L. (Junio de 2016). Edufis. Obtenido de http://www7.mh.gob.sv/downloads/pdf/700-EDUFIS-IF-2016-06.pdfCáceres, C. R. (2013). DELITOS FINANCIEROS Y ECONÓMICOS. Obtenido de https://www.lamjol.info/index.php/LRD/article/view/1258/1085Castro, R. M. (20 de Octubre de 2004). Revista Legis. Obtenido de http://legal.legis.com.co/document/Index?obra=rcontador&document=rcontador_7680752a7d96404ce0430a010151404cCeballos, A., & garcia, D. (2020). Auditoria Forense: herramienta fundamental del control interno en Colombia. Obtenido de http://bibliotecadigital.usbcali.edu.co/bitstream/10819/7985/1/Auditoria_Forense_Herramienta_Ceballos_2020.pdfCodigo Penal Colombiano . (2000). Obtenido de oig.cepal.org: https://oig.cepal.org/sites/default/files/2000_codigopenal_colombia.pdfColombia, C. d. (12 de Julio de 2011). Obtenido de http://wp.presidencia.gov.co/sitios/normativa/leyes/Documents/Juridica/Ley%201474%20de%2012%20de%20Julio%20de%202011.pdfColombia, C. d. (06 de Julio de 2015). Sistema Único de Información Normativa . Obtenido de http://www.suin-juriscol.gov.co/viewDocument.asp?ruta=Leyes/30019936Colombia, C. d. (02 de Febrero de 2016). Obtenido de https://dapre.presidencia.gov.co/normativa/normativa/LEY%201778%20DEL%2002%20DE%20FEBRERO%20DE%202016.pdfCondolo, M. Y., & Chancusig, P. A. (Septiembre de 2014). Obtenido de https://dspace.ups.edu.ec/bitstream/123456789/7148/1/UPS-QT06041.pdfCongreso De La Republica. (13 de Diciembre de 1990). Obtenido de LEY 43 DE 1990: https://www.mineducacion.gov.co/1621/articles-104547_archivo_pdf.pdfCorporación Transparencia por Colombia. (Mayo de 2019). Así Se Mueve La Corrupción . Obtenido de Así Se Mueve La Corrupción : https://www.monitorciudadano.co/docs/asi_se_mueve_la_corrupcion.pdfCruz, J. E. (10 de Diciembre de 2014). Obtenido de https://dialnet.unirioja.es/descarga/articulo/6577524.pdfDuque, F. J., & Arias, J. A. (20 de Mayo de 2012). Obtenido de http://revistasum.umanizales.edu.co/ojs/index.php/ventanainformatica/article/viewFile/142/192Funcion Publica . (5 de Febrero de 2002). Obtenido de Ley 734 de 2002: https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=4589Función Pública. (29 de Noviembre de 1993). Obtenido de https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=300García, G. C., & Lascano, C. M. (25 de Agosto de 2017). Revista Arjé. Obtenido de http://arje.bc.uc.edu.ve/arj21/art05.pdfGarcía, G. C., & Torre, M. D. (25 de Agosto de 2017). SSRN. Obtenido de https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=3082503Gilli, J. J. (Octubre de 2014). Revista de Instituciones, Ideas y Mercados. Obtenido de https://www.eseade.edu.ar/wp-content/uploads/2016/08/gilli_riim61.pdfGobierno de Colombia. (Febrero de 2021). GOV.CO. Obtenido de https://www.gov.co/territorial/Gonzáles, O. P., & Altamirano, F. A. (Febrero de 2010). Asociación Peruana de Ciencias Jurídicas y Conciliación - APECC. Obtenido de http://www.pensamientopenal.com.ar/system/files/2017/11/doctrina46022.pdfGonzalez, H. (28 de Febrero de 2019). Isolucion. Obtenido de Isolucion: https://web.isolucion.com.co/iso-37001-antisoborno/González, J. L. (19 de Junio de 2015). Los delitos económicos desde una perspectiva. Obtenido de http://www.scielo.org.mx/pdf/rius/v9n35/1870-2147-rius-9-35-00095.pdfGrajales, J., Jiménez, K. H., & Guapacha, B. T. (31 de Agosto de 2016). ResearchGate. Obtenido de http://www.scielo.org.co/pdf/cuco/v16nspe42/v16nspe42a06.pdfHidalgo, R. E. (2016). Académia . Obtenido de https://www.academia.edu/27682358/INTRODUCCION_A_LA_TEOR%C3%8DA_DEL_FRAUDE_EN_LAS_PERSONAS_JUR%C3%8DDICAS_SIN_FINES_DE_LUCRO_PARTE_II_INÉ. (22 de Julio de 2015). Instituto Nacional de Estadística. Obtenido de Instituto Nacional de Estadística: https://www.ine.es/jaxiT3/Tabla.htm?t=25997IsoTools . (6 de Junio de 2018). Obtenido de IsoTools : https://www.isotools.org/2018/06/06/principales-cambios-norma-iso-310002018-gestion-riesgos/Iturriaga, C. K., Leon, R. S., & Villavicencio, R. A. (Octubre de 2017). Elibro. Obtenido de https://elibro.net/es/ereader/usta/116357Jacome, N. L. (2014). El Procedimiento previo a la Destitución de Empleados Públicos. Quito: Luis Bolivar Marin.Jiménez, M. Á. (2010). Obtenido de https://www.uaeh.edu.mx/investigacion/icsa/LI_PrevAten/Anto_Igle/4.pdfJiménez, M., Ramírez, A. M., & Ropero, J. (2018). pwc. Obtenido de https://www.pwc.com/co/es/assets/document/crimesurvey_2018.pdfLas Tecnicas Forenses y La Auditoria . (16 de Agosto de 2010). Obtenido de https://www.redalyc.org/pdf/849/84917249019.pdfManzanera, L. R. (2020). Criminología . porrua.Maritza, R. (1 de Enero de 2016). Auditoria forense:aplicaion de caso prcatico de una organizacion sin contol . Obtenido de https://ciencia.lasalle.edu.co/cgi/viewcontent.cgi?article=1624&context=contaduria_publicaMárquez, R. H. (2019). Auditoria Forense. Eco Ediciones.Martinez, S., Peña, C., & Zarama, A. (Noviembre de 2021). Asi Se Mueve La Corrupcion . Obtenido de https://transparenciacolombia.org.co/wp-content/uploads/radiografia-2016-2021-02-11-21.pdfMinisterio del Interior. (s.f.). Obtenido de https://www.mininterior.gov.co/content/que-son-entidades-territoriales#:~:text=De%20conformidad%20con%20la%20constituci%C3%B3n,municipios%20y%20los%20territorios%20ind%C3%ADgenas.Moncayo, C. (13 de Febrero de 2017). Instituto nacional de Contadore Publicos . Obtenido de https://www.incp.org.co/la-auditoria-forense-y-la-importancia-del-analisis-de-la-informacion/Nader, J., Pumarejo, P., Jattin, F., & Vivas, D. (29 de Noviembre de 1993). Funcion Publica. Obtenido de Ley 87 de 1993: https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=300Noboa, J. E. (2017). Revista Publicando. Obtenido de https://revistapublicando.org/revista/index.php/crv/article/viewFile/502/pdf_326Ortega, S. M., & Peña, P. E. (2015). Obtenido de https://repositorio.unicartagena.edu.co/bitstream/handle/11227/2201/LA%20AUDITORIA%20FORENSE%20METODOLOG%c3%8dA%20Y%20HERRAMIENTAS%20APLICADAS%20EN%20LA%20DETECCI%c3%93N%20DE%20DELITOS%20ECON%c3%93MICOS%20EN%20EL%20SECTOR%20EMPRESARIAL%20~1.pdf?sequence=1Otzen, T., & Manterola, C. (2017). Scielo. Obtenido de https://scielo.conicyt.cl/pdf/ijmorphol/v35n1/art37.pdfPais, T. P. (Septiembre de 2014). Obtenido de Manual Tecnico del Modelo Estandar de Control Intern para el Estado Colombiano MECI: https://www.funcionpublica.gov.co/documents/418537/506911/Manual+Técnico+del+Modelo+Estándar+de+Control+Interno+para+el+Estado+Colombiano+MECI+2014/065a3838-cc9f-4eeb-a308-21b2a7a040bdPinedo, M., Rosero, M., Gutierrez, N., & Moratto, G. (24 de Julio de 2000). Funcion Publica . Obtenido de Ley 599 de 2000: https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=6388Ramírez, M., & Bohórquez, J. R. (11 de Noviembre de 2013). Metodología y desarrollo de la auditoría forense en la detección del fraude contable en Colombia. Obtenido de Cuadernos de Administración: http://www.scielo.org.co/pdf/cuadm/v29n50/v29n50a08.pdfRodriguez, C. A. (2015). Obtenido de https://repository.javeriana.edu.co/bitstream/handle/10554/16696/MoralesSanchezPaolaAndrea2015.pdf?sequence=1Royett, J. H., Hernández, Y. F., Gil, M. d., & Barboza, E. C. (2018). Dialnet. Obtenido de https://dialnet.unirioja.es/descarga/articulo/6832778.pdfSandra Martinez, C. P. (Noviembre de 2021). Asi Se Mueve La Corrupcion. Obtenido de https://transparenciacolombia.org.co/wp-content/uploads/radiografia-2016-2021-02-11-21.pdfToro, C. P. (s.f.). Colegio de contadores públicos de México. Obtenido de https://www.ccpm.org.mx/espaciouniversitario/trabajos_ganadores/trabajos_octavo/TERCER%20LUGAR%20.pdfTorres, E. A., Pedrera, C. J., & Jiménez, M. J. (26 de Junio de 2016). Revista sur academi. Obtenido de https://s3.amazonaws.com/academia.edu.documents/56604399/263-889-1-PB.pdf?response-content-disposition=inline%3B%20filename%3DFORENSIC_AUDIT_WORK_FOR_CONTROL_IN_PUBLI.pdf&X-Amz-Algorithm=AWS4-HMAC-SHA256&X-Amz-Credential=ASIATUSBJ6BAK7K7WCMK%2F20200425%2FTorres, L. B. (08 de Septiembre de 2015). Saber, Ciencia y Libertad. Obtenido de https://revistas.unilibre.edu.co/index.php/saber/article/view/783/613Universia. (04 de Septiembre de 2017). Obtenido de https://noticias.universia.cr/educacion/noticia/2017/09/04/1155475/tipos-investigacion-descriptiva-exploratoria-explicativa.htmlUniversidad de jaén. (Junio de 2014). Obtenido de http://www.ujaen.es/investiga/tics_tfg/dise_documental.htmlValero, A. G., & Peña, L. Y. (2008). Obtenido de http://biblioteca.usbbog.edu.co:8080/Biblioteca/BDigital/43141.pdfVanegas, E., Betancourt, J., Escobar, M. E., & Albarracín, M. (18 de Junio de 2019). Palermo Business Review. Obtenido de https://www.palermo.edu/economicas/cbrs/pdf/pbr19/PBR_19_05.pdfVargas, Y. Z. (13 de Noviembre de 2015). Inquietud Empresarial . Obtenido de https://www.academia.edu/39017652/La_auditoria_forense_un_mecanismo_para_detectar_el_fraude_en_eVivas, Á. F. (Octubre de 2015). Obtenido de https://books.google.com.co/books?id=KzKbDwAAQBAJ&printsec=frontcover&dq=auditoria+forense&hl=es-419&sa=X&ved=0ahUKEwjziduZ8oLpAhXETN8KHdxIC0QQ6AEIPTAD#v=onepage&q&f=falseVivian Newman Pont, M. P. (2017). Sobre la Corrupción en Colombia: Marco Conceptual, Diagnotico y Propustas de Politica. Bogota: Cuadernos Fedesarrollo.Yvana Novoa Curich, J. R. (Noviembre de 2015). Manual sobre delitos contra la administración pública. Obtenido de https://repositorio.pucp.edu.pe/index/bitstream/handle/123456789/110641/2016-Manual%20sobre%20delitos%20contra%20la%20administraci%c3%b3n%20p%c3%bablica%20%282%29.pdf?sequence=1&isAllowed=yCC-LICENSElicense_rdflicense_rdfapplication/rdf+xml; charset=utf-8811https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/4/license_rdf217700a34da79ed616c2feb68d4c5e06MD54open accessORIGINAL2022julianaespaña.pdf2022julianaespaña.pdfDocumento Principalapplication/pdf1463366https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/1/2022julianaespa%c3%b1a.pdfa45fbbf23d3919b51fc26fd187d67635MD51open accessDerechos de Autor.pdfDerechos de Autor.pdfCarta Derechos de Autorapplication/pdf371765https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/2/Derechos%20de%20Autor.pdfb2b79ea5431be2109b4595acb1e0f968MD52metadata only accessAutorización Facultad.pdfAutorización Facultad.pdfCarta Aprobación Facultadapplication/pdf240526https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/3/Autorizaci%c3%b3n%20Facultad.pdf1d2875fba931e673a33f4030c8aea6e8MD53metadata only accessLICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-8807https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/5/license.txtaedeaf396fcd827b537c73d23464fc27MD55open accessTHUMBNAIL2022julianaespaña.pdf.jpg2022julianaespaña.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg4099https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/6/2022julianaespa%c3%b1a.pdf.jpgb8fa18df8479dc9a6f9e3669dca290a7MD56open accessDerechos de Autor.pdf.jpgDerechos de Autor.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg8630https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/7/Derechos%20de%20Autor.pdf.jpg413f6554b4b159ca65ba3e24346b962aMD57open accessAutorización Facultad.pdf.jpgAutorización Facultad.pdf.jpgIM Thumbnailimage/jpeg8576https://repository.usta.edu.co/bitstream/11634/47226/8/Autorizaci%c3%b3n%20Facultad.pdf.jpg694d42b10d6558df3f683af4a17475c7MD58open access11634/47226oai:repository.usta.edu.co:11634/472262022-10-10 16:40:06.747open accessRepositorio Universidad Santo Tomásrepositorio@usantotomas.edu.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 |