Propuesta de Sistema de Control Interno en la Empresa Ferretería Unicenter Tunja.

Ante la dinámica cambiante en las empresas, implementar sistemas de control interno se ha convertido en una medida efectiva para mitigar los riesgos y garantizar el cumplimiento de los objetivos organizacionales, más aún cuando se trata de la gestión financiera. Ejemplo de esto sucede en la empresa Ferretería Unicenter Tunja, la cual no cuenta con un sistema de control para los procesos de caja y bancos, inventario y nómina, causando que no se cuente con rigurosidad al momento de contar con información confiable en dichos aspectos, impidiendo efectividad en la toma de decisiones y gastos innecesarios. En este trabajo de grado se tiene por objetivo diseñar a la empresa Ferretería Unicenter un modelo de Control Interno simplificado y ágil, que se adapte a los requerimientos de la compañía. Se utiliza una metodología de tipo cualitativa, con los métodos de revisión documental y la entrevista con una muestra no probabilística a juicio del investigador, reforzando y apropiando el estudio documental a la realidad de la compañía. Como resultados se llegan a evidenciar las deficiencias existentes dentro de la empresa en los procesos de caja y bancos (falta de conciliaciones, ausencia de un cargo especifico en los procesos, además de no contar con registro detallado de todas las operaciones), inventarios (falta de registros, métodos de control y personal a cargo) y de nómina (manejo de horas extras y recargos, personal a cargo y revisiones periódicas), como factores de riesgo relevantes asociados a estos tres procesos, entre otros. Finalmente, se desarrollan los componentes del SCI para Ferretería Unicenter Tunja en los procesos, aportando actividades para el diseño del sistema, donde como propuestas principales se encuentra el desarrollo de actividades de control como: destinación de personal específico para estos procesos, establecer políticas de caja, inventarios y nómina, elaboración de registros diarios, conciliaciones y otros, capacitaciones, así como la realización de controles físicos, utilización de software de gestión, entre otros. Se concluye finalmente que el principal recurso para el SCI es el talento humano, que a su vez requiere de la implementación de un manual de políticas contables, especialmente ante la ausencia de un sistema de inventario que impedía el reconocer la totalidad de los recursos que posee la empresa, en síntesis, los controles internos en la empresa no eran los más adecuados.

• Autores: Vargas Salvador, Juan David; Mozo Pérez, Laura Juliana
• Tipo de recurso: Trabajo de grado de pregrado
• Fecha de publicación: 2024
• Institución: Universidad Santo Tomás
• Repositorio: Repositorio Institucional USTA
• Idioma: spa
• OAI Identifier: oai:repository.usta.edu.co:11634/57872
• Acceso en línea: http://hdl.handle.net/11634/57872
• Palabra clave: Hardware store; corporate governance; SMEs; internal control system; transparency; ferretería; gobierno corporativo; Pymes; sistema de control interno; transparencia
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