Análisis de la contribución de la auditoría forense en Colombia como método de prevención de los delitos financieros
Este artículo de reflexión examina la contribución de la auditoría forense en la prevención de delitos financieros en Colombia. Se presenta un marco teórico que define la auditoría forense, resaltando sus diferencias con la auditoría financiera y su marco legal y ético. Se profundiza en los métodos...
- Autores:
-
Rodriguez Castro, Diego Alejandro
Gonzalez Moreno, Yesica Alejandra
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2024
- Institución:
- Universidad Santo Tomás
- Repositorio:
- Repositorio Institucional USTA
- Idioma:
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- OAI Identifier:
- oai:repository.usta.edu.co:11634/55647
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/11634/55647
- Palabra clave:
- Fraud
Investigation
Evidence
Forensics
Prevention
Ethics
Internal Audit
Corporate Responsibility
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Este artículo de reflexión examina la contribución de la auditoría forense en la prevención de delitos financieros en Colombia. Se presenta un marco teórico que define la auditoría forense, resaltando sus diferencias con la auditoría financiera y su marco legal y ético. Se profundiza en los métodos y técnicas empleados, incluyendo análisis de documentos, entrevistas y tecnologías avanzadas. Se explora el impacto de herramientas tecnológicas como la inteligencia artificial y el análisis predictivo en la práctica de la auditoría forense. Se abordan desafíos actuales, como la complejidad de los delitos financieros y amenazas cibernéticas, y se ofrecen recomendaciones para mejorar la efectividad de la auditoría forense. En conclusión, se destaca la importancia de la auditoría forense para la transparencia y confianza en los negocios, y se proponen áreas para futuras investigaciones. |
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Se explora el impacto de herramientas tecnológicas como la inteligencia artificial y el análisis predictivo en la práctica de la auditoría forense. Se abordan desafíos actuales, como la complejidad de los delitos financieros y amenazas cibernéticas, y se ofrecen recomendaciones para mejorar la efectividad de la auditoría forense. En conclusión, se destaca la importancia de la auditoría forense para la transparencia y confianza en los negocios, y se proponen áreas para futuras investigaciones.This reflection article examines the contribution of forensic auditing in the prevention of financial crimes in Colombia. It presents a theoretical framework that defines forensic auditing, highlighting its differences with financial auditing and its legal and ethical framework. The methods and techniques used are delved into, including document analysis, interviews, and advanced technologies. The impact of technological tools such as artificial intelligence and predictive analysis on the practice of forensic auditing is explored. Current challenges, such as the complexity of financial crimes and cyber threats, are addressed, and recommendations are offered to improve the effectiveness of forensic auditing. In conclusion, the importance of forensic auditing for transparency and trust in business is emphasized, and areas for future research are proposed.Especialista en Auditoría y Aseguramiento de la InformaciónEspecializaciónapplication/pdfspaUniversidad Santo TomásEspecialización Auditoría y Aseguramiento de la InformaciónFacultad de ContaduríaAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)info:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Análisis de la contribución de la auditoría forense en Colombia como método de prevención de los delitos financierosFraudInvestigationEvidenceForensicsPreventionEthicsInternal AuditCorporate ResponsibilityFraudeInvestigaciónEvidenciaForensePrevenciónÉticaAuditoría InternaResponsabilidad CorporativaTrabajo de gradoinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisCRAI-USTA TunjaAgudelo, D., & Hernández, L. (2021). Auditoría forense en Colombia: Un análisis de su aplicación en casos de corrupción. Revista Colombiana de Contabilidad, 9(18), 1-20.Ángel, A. (2020). El impacto del caso Odebrecht en la lucha contra la corrupción en Colombia. Revista de Derecho Público, 37(2), 1-25.Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE). (2022). Reporte a las Naciones sobre el abuso y el fraude ocupacional. Austin, TX: ACFE.Cámara de Comercio de Bogotá. (2020). Observatorio de Transparencia y Anticorrupción: Análisis del caso Odebrecht en Colombia. Bogotá: CCB.Chacón, D., Cuta, C., & Mendoza, C. (2019). Herramientas de auditoría forense aplicadas en la investigación del caso del carrusel de la contratación en Bogotá. Cuadernos de Contabilidad, 20(50), 1-18.Contraloría General de la República. (2021). Informe de auditoría forense: Caso Interbolsa. Bogotá: CGR.Deloitte. (2021). Encuesta global sobre delitos financieros y fraude 2021: Perspectivas desde Colombia. 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Análisis de las metodologías de auditoría forense aplicadas en la detección de fraudes financieros en Colombia. Revista de Investigación en Contabilidad y Auditoría, 6(1), 1-15.Vargas, J., & Pérez, L. (2019). La auditoría forense como mecanismo de prevención y detección de la corrupción en Colombia. 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