Adopción e Implementación del SAGRILAFT en las Empresas del Sector de Boyacá
Esta investigación aborda la adopción e implementación del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SAGRILAFT) en las empresas del sector de Boyacá. El estudio se centra en una muestra representativa de 11 empresas, analizando el porcen...
- Autores:
-
Rodríguez Velásquez, Nicol Estefany
- Tipo de recurso:
- Trabajo de grado de pregrado
- Fecha de publicación:
- 2025
- Institución:
- Universidad Santo Tomás
- Repositorio:
- Repositorio Institucional USTA
- Idioma:
- spa
- OAI Identifier:
- oai:repository.usta.edu.co:11634/59016
- Acceso en línea:
- http://hdl.handle.net/11634/59016
- Palabra clave:
- Implementation
Operational Risks
Sagrilaft
Implementación
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Esta investigación aborda la adopción e implementación del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SAGRILAFT) en las empresas del sector de Boyacá. El estudio se centra en una muestra representativa de 11 empresas, analizando el porcentaje de cumplimiento, los riesgos asociados a la falta de implementación y los beneficios derivados de su correcta adopción. Los resultados muestran que, aunque algunas empresas, como Cementos Nacionales S.A.S y Distribuidora de Autos S.A.S, han integrado el SAGRILAFT en su cultura organizacional, un número significativo aún no ha cumplido con la normativa, exponiéndose a riesgos operativos y reputacionales. La investigación revela que las empresas que implementan adecuadamente el SAGRILAFT experimentan mejoras en su gestión del riesgo, fortalecen su reputación y fomentan una cultura de cumplimiento que beneficia al entorno laboral. Sin embargo, las que no lo hacen enfrentan serias consecuencias, incluida la posibilidad de sanciones y la pérdida de credibilidad en el mercado. Se identifican limitaciones en la muestra y la necesidad de enfoques educativos para mejorar la comprensión y adopción del sistema en todas las empresas. A partir de estos hallazgos, se sugieren direcciones para futuras investigaciones, incluyendo estudios longitudinales y un análisis más profundo de las barreras para la implementación del SAGRILAFT. Este estudio concluye que la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo requiere un compromiso colectivo para garantizar la transparencia y sostenibilidad en el sector empresarial. |
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Los resultados muestran que, aunque algunas empresas, como Cementos Nacionales S.A.S y Distribuidora de Autos S.A.S, han integrado el SAGRILAFT en su cultura organizacional, un número significativo aún no ha cumplido con la normativa, exponiéndose a riesgos operativos y reputacionales. La investigación revela que las empresas que implementan adecuadamente el SAGRILAFT experimentan mejoras en su gestión del riesgo, fortalecen su reputación y fomentan una cultura de cumplimiento que beneficia al entorno laboral. Sin embargo, las que no lo hacen enfrentan serias consecuencias, incluida la posibilidad de sanciones y la pérdida de credibilidad en el mercado. Se identifican limitaciones en la muestra y la necesidad de enfoques educativos para mejorar la comprensión y adopción del sistema en todas las empresas. A partir de estos hallazgos, se sugieren direcciones para futuras investigaciones, incluyendo estudios longitudinales y un análisis más profundo de las barreras para la implementación del SAGRILAFT. Este estudio concluye que la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo requiere un compromiso colectivo para garantizar la transparencia y sostenibilidad en el sector empresarial.This research addresses the adoption and implementation of the System of Self-Control and Comprehensive Risk Management of Money Laundering and Terrorist Financing (SAGRILAFT) in companies in the Boyacá sector. The study focuses on a representative sample of 11 companies, analyzing the percentage of compliance, the risks associated with the lack of implementation and the benefits derived from its correct adoption. The results show that, although some companies, such as Cementos Nacionales S.A.S . and Distribuidora de Autos S.A.S, have integrated SAGRILAFT into their organizational culture, a significant number have not yet complied with the regulations, exposing themselves to operational and reputational risks. The research reveals that companies that properly implement SAGRILAFT experience improvements in their risk management, strengthen their reputation, and foster a culture of compliance that benefits the work environment. However, those that do not face serious consequences, including the possibility of sanctions and loss of credibility in the market. Limitations in the sample and the need for e.ducational approaches to improve understanding and adoption of the system in all companies are identified. Based on these findings, directions for future research are suggested, including longitudinal studies and a more in-depth analysis of barriers to SAGRILAFT implementation. This study concludes that the fight against money laundering and terrorist financing requires a collective commitment to ensure transparency and sustainability in the business sectorEspecialista en Auditoría y Aseguramiento de la InformaciónEspecializaciónapplication/pdfspaUniversidad Santo TomásEspecialización Auditoría y Aseguramiento de la InformaciónFacultad de ContaduríaAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombiahttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/Abierto (Texto Completo)info:eu-repo/semantics/openAccesshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2Adopción e Implementación del SAGRILAFT en las Empresas del Sector de BoyacáImplementationOperational RisksSagrilaftImplementaciónRiesgos OperativosSagrilaftTrabajo de gradoinfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1finfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisCRAI-USTA TunjaEcheverri Molina, A. (2021). Implementación del nuevo sistema de autocontrol y gestión del riesgo integral de LA/FT/FPADM (SAGRILAFT), en la empresa Factor Dinero SA.Gutiérrez Rodríguez, G. (2024). Implementación y mantenimiento de los programas de cumplimiento de sagrilaft,(LA/FT/FPADM), PTEE y RNBD en las compañias Personal Soft SAS, Inversiones La Tilina SAS y Famaa Holding SASInfolaft. (s.f.). 25 años de prevencion y lucha contra el LA/FT. Infolaft.Hernández Robayo, I. C. (2023). Lineamientos para la implementación del SAGRILAFT en SODIAK SA. Corporación Universitaria Minuto de Dios.Montoya González, T., & Hincapié Giraldo, A. (2023). Análisis y evaluación actual del sistema de autocontrol y gestión del riesgo integral de lavado de activos, financiación del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (SAGRILAFT) respecto de empresas privadas del sector real en Colombia.Morales Mora, G. P., & Pérez Rodríguez, I. V. (2023). La forma en que se encuentra el Compliance en la regulación colombiana y el posible ejercicio de éste, por parte de los 27 profesionales de la Contaduría Pública.Pineda Corzo, M. A. (2022). Implementación de SAGRILAFT en Concremovil SAS.Rojas Rojas, D. A. (2021). Papel del contador público en el Sistema de Autocontrol y Gestión de Riesgo Integral SAGRILAFTSandra Calderon, N. V. (03 de septiembre de 2021). Grupo Bancolombia. Obtenido de Grupo Bancolombia: https://www.bancolombia.com/empresas/capital inteligente/tendencias/tendencias-globales/sagrilaft-circular-externa-100-000016Superintendencia de sociedades. (s.f.). Superintendencia de sociedades. Obtenido de https://www.supersociedades.gov.co/web/asuntos-economicos-societarios/sagrilaftSupersociedades. (11 de junio de 2022). Supersociedades. 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